金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 2014 年 12 月 31 日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一五年三月三十一日 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三 分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 27 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 金鹰保本混合 基金主代码 210006 交易代码 210006 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011 年 5 月 17 日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 107,372,920.57 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 采用改进的固定比例组合保险策略（CPPI），引入收益锁定机制，在 投资目标 严格控制投资风险、保证本金安全的基础上，力争在保本期结束时， 实现基金资产的稳健增值。 本基金的保本策略为改进的固定比例组合保险策略（CPPI），是本基 金投资运作过程中的核心策略；投资策略采用“自上而下”的投资 视角，根据宏观经济与资本市场运行状况、固定收益类与权益类资 投资策略 产风险收益特性、基金净资产、价值底线，定性分析与定量分析并 用，灵活动态地选取适当的风险乘数，以期对固定收益类与权益类 资产之间的配置额进行优化调节，力争在确保本金安全的前提下， 获取投资收益。 业绩比较基准 3 年期银行定期存款利率（税后） 本基金为积极配置的保本混合型基金，属于证券投资基金当中的低 风险收益特征 风险品种，其长期平均风险与预期收益率低于股票型基金、非保本 的混合型基金，但高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 苏文锋 蒋松云 信息披露负责人 联系电话 020-83282627 010-66105799 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95588 传真 020-83282856 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年 本期已实现收益 2,194,249.36 29,642,634.15 31,428,913.08 本期利润 12,905,619.43 19,824,221.73 27,122,849.17 加权平均基金份额本期利 0.0604 0.0479 0.0428 润 本期基金份额净值增长率 4.99% 3.67% 3.91% 3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配基金份额利 0.1375 0.1007 0.0621 润 期末基金资产净值 109,797,650.54 377,570,777.03 533,573,517.85 期末基金份额净值 1.023 1.101 1.062 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额； 2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、本基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字； 4、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基准 份额净值 业绩比较基 阶段 长率标准差 收益率标准差 ①－③ ②－④ 增长率① 准收益率③ ② ④ 过去三个月 0.00% 0.20% 1.06% 0.01% -1.06% 0.19% 过去六个月 2.30% 0.15% 2.17% 0.01% 0.13% 0.14% 过去一年 4.99% 0.14% 4.37% 0.01% 0.62% 0.13% 过去三年 13.11% 0.13% 14.19% 0.01% -1.08% 0.12% 自基金合同 15.60% 0.12% 17.84% 0.01% -2.24% 0.11% 生效起至今 注：本基金的业绩比较基准为 3 年期银行定期存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 3 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 金鹰保本混合型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011 年 5 月 17 日至 2014 年 12 月 31 日） 1、截至报告日本基金各项投资比例符合基金合同规定的各项比例，即股票、权证占基金 资产净值的比例为 0%～40%，其中，权证投资的比例范围占基金资产净值的 0%～3%；债券、 资产支持证券、货币市场工具、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工 具占基金资产净值的 60%～100%，其校纸鸹虻狡谌赵谝荒暌阅诘恼坏陀诨鹱? 产净值的 5%；2、本基金的业绩比较基准为 3 年期银行定期存款利率（税后）。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰保本混合型证券投资基金 合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 4 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年内未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97 号文批准，于 2002 年 12 月 25 日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本 2.5 亿元人民币，股东包括广州证券股份有限公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集 团股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司，分别持有 49％、20％、20％和 11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决 策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员 会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照 基金合同和基金估值制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值 事宜。 公司目前下设权益投资部、研究发展部、集中交易部、指数及量化投资部、产品研发部、 固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部（含机构客户一部、机构客户 二部）、专户投资部、信息技术部、基金事务部、风险管理部、监察稽核部、综合管理部。 权益投资部负责基金权利类投资；研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策 5 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 略研究；集中交易部负责完成基金经理投资指令；指数及量化投资部负责指数量化产品的研 究投资、金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计 工作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场 拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公 司品牌建设和电子商务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；信息技术部 负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发，基 金事务部负责基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务；专户投资部负责 特定客户资产的投资和管理；风险管理部负责公司风险的识别、评估、控制等管理工作；监 察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度 等情况进行监督和检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服 务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至 2014 年 12 月 31 日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选 证券投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资 基金、金鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混 合型证券投资基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券 投资基金、金鹰持久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金 鹰中证 500 指数分级证券投资基金、金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市 场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金鹰元安保本混合型证券投资基金、 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 邱新红先生，美国卡内基梅隆大 学计算金融专业硕士，证券从业 年限 11 年。曾任职于美国太平 洋投资管理公司(PIMCO)，担任 基 金经 邱新红 2011-05-17 2014-11-22 11 年 投资组合经理助理。2008 年 3 理 月到 2010 年 6 月担任 Bayview 资产管理公司的投资经理，负责 债券投资组合管理。2010 年 8 月加入金鹰基金管理有公司。 基 金经 洪利平女士，西南财经大学硕 洪利平 2013-04-12 - 4年 理 士，证券从业年限 4 年，曾任职 6 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 于生命人寿保险股份有限公司， 任债券交易员；2010 年 7 月加 入金鹰基金管理有限公司，现任 本基金、金鹰货币市场证券投资 基金及金鹰元丰保本混合型证 券投资基金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定； 3、本基金于 2015 年 1 月 9 日增聘李涛先生为基金经理，目前本基金由洪利平和李涛共 同管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项 实施准则、《金鹰保本混合型证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的 原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本 报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份 额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金 管理人管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华 人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见 》、《证券投资基 金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有 限公司公平交易制度》并严格执行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任 意两个资产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了 包括：正向交易占比、差价率 t 检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对 公司旗下各资产管理账户的公平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求， 根据本公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待 不同投资组合，切实防范利益输送。 7 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理 制度和集中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先" 作为执行指令的基本原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投 资组合的交易价差、收益率的分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司 公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的 情况；与本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易，未发生过成交仙俚牡ケ呓灰? 量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014 年债市整体呈现牛市行情，但伴随宏观经济数据的波动和国家宏观经济政策的调 整，走势一波三折。1 季度经济数据下滑以及春节后资金面的回暖，推动收益率从年初高位 缓慢回落；4 月份央行通过定向降准、PSL 等方式加大基础货币投放力度，推动收益率在 2 季度持续下行；6 月份和 7 月份经济数据出现短期回暖，叠加新股发行的开始，带动收益率 出现了一波回升；但 7 月下旬开始，经济数据再度恶化，通胀指标也呈现下行趋势，央行连 续三次降低回购利率，并在 11 月 21 日降息，推动债券收益率触及年内底部。 本基金在债券投资方面，基于年初对地方政府处于去杠杆周期、非标资产规范管理带来 社会信用扩张的放缓和地产周期性下行的三点判断，贴合保本基金的风险收益要求，全年保 持了适度的仓位和中等久期的配置，信用选择方面侧重于中高信用等级，全年取得了较好的 债券投资收益；同时也适度配置股票资产，把握股票市场下半年的系统性机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值为 1.023 元，本报告期份额净值增长率为 4.99%， 同期业绩比较基准增长率为 4.37%，净值增长率超越基准 62BP。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2015 年，宏观经济有望触底回升。一季度，受到 43 号文后地方政府债务清理仍未 完成和地产投资延续下滑的双重制约，宏观经济依旧处于弱势。但在信贷投放力度加大从而 稳定社会融资规模增速的带动下，中央政府主导的重大项目投资将在一定程度上“托底”经 济；二季度开始，三个重要变量有望推动经济回升：地方政府债务清理结束后“财政悬崖” 8 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 影响的逐渐弱化，房地产销售旺季的回暖力度，欧洲经济在 QE 推动下的企稳过程带来对大 宗商品价格底部的确认从而带动国内补库存周期的展开。但同时，我们也需要密切关注美元 加息周期的进程，其对全球资本流动的影响也会对国内资产价格带来阶段性的压力。 2015 年，实际经济增速将贴近潜在增速水平附近波动，通胀也预计相对温和，债券投 资全年仍将获得较好收益。2 季度来看，由于大宗商品价格的下跌带来的通缩预期已经部分 反映在债券价格之中，一旦经济出现回升，中长期债券收益率水平仍有上升压力；同时利率 市场化进程仍未结束，外汇大规模流入周期也已经逆转，都将在一定程度上限制货币市场资 金价格和短期债券收益率水平下行空间。2015 年在债券投资方面，我们将保持适度的仓位 水平和中短久期配置，信用债投资侧重于流动性较好的中高等级公司债和企业债以获取稳定 的信用利差，注重对利率债和可转债的波段性交易机会的把握以提高组合整体收益水平，同 时密切关注交易所上市的非上市公司债等新型固定收益产品的投资机会。 在经济有望触底回升的背景下，2015 年的权益市场仍将呈现较多投资机会，我们将注 意把握以下三方面的机会。一是持续专注于代表经济新生动力的互联网经济、技术创新型成 长企业和生产型服务业等长期投资机会，二是国企改革大背景下的军工、钢铁、电力等行业 的主题性投资机会，三是补库存周期展开后有色采选、化工、基本金属等周期品的阶段性投 资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监 会计字[2007]15 号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公 告[2008]38 号等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同 进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人 对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由 公司总经理、分管总经理助理、权益投资部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、基金 事务部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司召集估 值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委 员会成员表决通过 。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 9 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.8 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对金鹰保本混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，金鹰保本混合型证券投资基金的管理人——金鹰基金管理有限公司在金鹰 保本混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严 格按照基金合同的规定进行。本报告期内，金鹰保本混合型证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对金鹰基金管理有限公司编制和披露的金鹰保本混合型证券投资基金本 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对金鹰基金管理有限公司金鹰保本混合型证券 投资基金证券投资基金 2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年度的利润表、所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注出具了标准无保留意见的审计报告（中审亚太审字 （2015）010340-5 号）。投资者可通过本基金年度报告正文查看该审计报告全文。 §7 年度财务报表 10 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰保本混合型证券投资基金 报告截止日：2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2014年12月31日 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 353,539.78 162,189.92 结算备付金 935,851.58 12,616,807.32 存出保证金 8,873.45 91,347.91 7.4.7. 交易性金融资产 111,459,193.00 383,176,869.64 2 其中：股票投资 13,870,045.00 9,510,179.94 基金投资 - - 债券投资 97,589,148.00 373,666,689.70 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 7.4.7. 买入返售金融资产 - 130,050,191.16 4 应收证券清算款 3,251,071.04 18,999,954.60 7.4.7. 应收利息 1,893,347.32 7,871,409.74 5 应收股利 - - 应收申购款 - 297.23 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 117,901,876.17 552,969,067.52 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014年12月31日 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 3,600,000.00 154,999,954.60 应付证券清算款 3,190,082.47 18,128,155.92 应付赎回款 481,402.82 1,211,119.25 应付管理人报酬 116,690.10 391,763.17 应付托管费 19,448.36 65,293.85 应付销售服务费 - - 7.4.7. 应付交易费用 36,541.96 32,913.30 6 11 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 应交税费 203,866.10 203,866.10 应付利息 1,054.56 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 7.4.7. 其他负债 455,139.26 365,224.30 7 负债合计 8,104,225.63 175,398,290.49 所有者权益： 7.4.7. 实收基金 95,019,178.52 343,035,958.74 8 7.4.7. 未分配利润 14,778,472.02 34,534,818.29 9 所有者权益合计 109,797,650.54 377,570,777.03 负债和所有者权益总计 117,901,876.17 552,969,067.52 注：1.本基金截至 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.023 元，基金份额总额 107,372,920.57 份。 2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为年度报告正文中对应的附注号，投资者 欲了解相应附注的内容，应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。 7.2 利润表 会计主体：金鹰保本混合型证券投资基金 本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12 月31日 月31日 一、收入 17,254,828.17 31,853,224.72 1.利息收入 10,812,303.78 23,618,160.89 其中：存款利息收入 7.4.7.10 271,760.62 266,419.26 债券利息收入 8,499,316.89 19,024,804.86 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,041,226.27 4,326,936.77 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,411,577.63 17,553,653.76 其中：股票投资收益 7.4.7.11 -1,215,603.08 12,165,865.80 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 -3,357,959.43 5,342,124.25 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 7.4.7.13 161,984.88 45,663.71 12 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.14 10,711,370.07 -9,818,412.42 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号 - - 填列） 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.15 142,731.95 499,822.49 列） 减：二、费用 4,349,208.74 12,029,002.99 1．管理人报酬 2,566,780.65 5,501,460.95 2．托管费 427,796.68 916,910.11 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.16 168,077.36 677,858.46 5．利息支出 780,070.48 4,544,077.58 其中：卖出回购金融资产支出 780,070.48 4,544,077.58 6．其他费用 7.4.7.17 406,483.57 388,695.89 三、利润总额（亏损总额以“-” 12,905,619.43 19,824,221.73 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 12,905,619.43 19,824,221.73 填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰保本混合型证券投资基金 本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 343,035,958.74 34,534,818.29 377,570,777.03 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 12,905,619.43 12,905,619.43 动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净 -248,016,780.22 -32,661,965.70 -280,678,745.92 值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 3,652,262.67 490,671.46 4,142,934.13 2.基金赎回款 -251,669,042.89 -33,152,637.16 -284,821,680.05 四、本期向基金份额持有人分配利润 - - - 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 95,019,178.52 14,778,472.02 109,797,650.54 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 502,376,728.18 31,196,789.67 533,573,517.85 13 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 19,824,221.73 19,824,221.73 动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净 -159,340,769.44 -16,486,193.11 -175,826,962.55 值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 3,393,905.03 356,411.40 3,750,316.43 2.基金赎回款 -162,734,674.47 -16,842,604.51 -179,577,278.98 四、本期向基金份额持有人分配利润 - - - 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 343,035,958.74 34,534,818.29 377,570,777.03 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署； 基金管理公司负责人：刘岩，主管会计工作负责人：曾长兴，会计机构负责人：谢文君 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 金鹰保本混合型证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中国 证监会"）基金部函[2011]315 号文《关于金鹰保本混合型证券投资基金备案确认的函》批准， 于 2011 年 5 月 17 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，保本周期为 3 年， 保证人为广州越秀金融控股集团有限公司，基金第一个保本周期届满时，在符合保本基金存 续条件下，本基金继续存续并进入下一保本周期，该保本周期的具体起讫日期、保本和担保 安排以本基金管理人届时公告为准。基金首次设立募集规模为 933,906,638.28 份基金份额。 本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布并于 2014 年 7 月修改的《企业 会计准则－基本准则》和 41 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基 金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报告和半年度报告>》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定而编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，真实、 完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变 动情况等有关信息。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 14 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策与上年度会计报表相一致。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基 金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产 负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项 等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作 为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其 他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 15 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收 益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转 移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照 其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易 费用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股 票复牌日，冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结 转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的 全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成 本，按成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资 成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限 计算应收利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 16 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交 易费用后入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该 类权证初始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日 结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部 公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按 实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金按以下方式进行估值： 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市 价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交 易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环 境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价， 确定公允价格； （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 17 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因 素，调整最近交易市价，确定公允价格； （4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上 市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况 下，按成本估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票 的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的 同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会 有关规定确定公允价值。 3、因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定 公允价值。 4、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确 定公允价值。 5、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新 规定估值。 根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管 理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上 充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以 公布。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 18 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执 行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份 额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实 现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现平准 金与已实现平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏 损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存 款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息 收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净 额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期 内逐日计提； 4、买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与 合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用 的差额入账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息 的差额入账； 19 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额 入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上 市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠 计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.2%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提； 3、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。 如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收 益分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个 月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式： （1）保本周期内：仅采取现金分红一种收益分配方式，不进行红利再投资； （2）转型后：基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式 是现金分红；如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者 最后一次选择的分红方式为准； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净 值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 20 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本年度无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本年度无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本年度无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本年度无差错更正。 7.4.6 税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84 号文《关于调整证券（股票）交易印花税率 的通知》的规定，自 2007 年 5 月 30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰ 调整为 3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生 的股权转让，暂免征收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通 知》的规定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调 整为 1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券（股票） 交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再 征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管 理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政 21 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由 上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄 利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字【2012】85 号文《关于实施上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司 股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持 股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31 日 22 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 占当期股票 占当期股 成交金额 成交总额的 成交金额 票成交总 比例 额的比例 广州证券股份有限公司 - - 60,087,516.23 13.34% 本基金 本年度没有通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 关联方名称 占当期债券 占当期债券成 成交金额 成交金额 成交总额的 交总额的比例 比例 广州证券股份有限公司 1,267,014.71 0.38% 92,831,441.31 12.33% 7.4.8.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 关联方名称 占当期债券回 占当期债券 成交金额 购成交总额的 成交金额 回购成交总 比例 额的比例 广州证券股份有限公司 765,800,000.00 9.73% 7,996,400,000.00 42.07% 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 关联方名称 当期 占当期佣金总 占期末应付佣金 期末应付佣金余额 佣金 量的比例 总额的比例 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 关联方名称 当期 占当期佣金总 占期末应付佣金 期末应付佣金余额 佣金 量的比例 总额的比例 广州证券股份有限公司 53,312.09 13.72% - - 本基金本年度无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 23 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的管理 2,566,780.65 5,501,460.95 费 其中：支付销售机构的客户维护 1,294,352.56 2,551,316.59 费 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.2%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×1.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付 给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的托管 427,796.68 916,910.11 费 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支 取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 24 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联方名 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 称 当期发生的基金应支付的销售服务费 金鹰直销 0.00 广州证券 0.00 工商银行 0.00 合计 0.00 注： 本基金报告期内及上年度可比期间内均没有应支付关联方的销售服务费。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金报告期内及上年度可比期间内均没有与关联方进行银行间同业市场的债券（含回 购）交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股 353,539.78 203,584.62 162,189.92 128,915.44 份有限公司 注：本基金清算备付金 2014 年度期末余额 935,851.58 元，清算备付金利息收入 67,317.46 元；2013 年度期末余额 12,616,807.32 元，清算备付金利息收入 135,518.23 元。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期内没有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 25 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金报告期末无银行间市场债券正回购。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额 3,600,000.00 元 ，于 2015 年 1 月 5 日(先后）到期。该类交易要求本基 金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按 证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期会计报表无需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 13,870,045.00 11.76 其中：股票 13,870,045.00 11.76 2 固定收益投资 97,589,148.00 82.77 其中：债券 97,589,148.00 82.77 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 1,289,391.36 1.09 6 其他各项资产 5,153,291.81 4.37 7 合计 117,901,876.17 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比 代码 行业类别 公允价值 例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - 26 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 C 制造业 13,870,045.00 12.63 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 13,870,045.00 12.63 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 比例（％） 1 000048 康达尔 572,600 6,052,382.00 5.51 2 002630 华西能源 195,300 3,310,335.00 3.01 3 002604 龙力生物 177,100 2,406,789.00 2.19 4 601717 郑煤机 275,300 2,100,539.00 1.91 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于基金管理人网站 的年度报告正文。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 比例（％） 002444 巨星科技 12,498,399.47 3.31 002048 宁波华翔 6,488,262.83 1.72 000048 康达尔 5,774,183.92 1.53 002521 齐峰新材 5,259,577.84 1.39 300034 钢研高纳 4,273,526.00 1.13 27 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 600261 阳光照明 4,036,200.00 1.07 002170 芭田股份 3,594,341.42 0.95 002630 华西能源 3,260,822.96 0.86 300219 鸿利光电 2,831,245.16 0.75 002556 辉隆股份 2,488,259.18 0.66 002604 龙力生物 2,408,560.00 0.64 601717 郑煤机 2,280,262.00 0.60 300128 锦富新材 1,426,955.84 0.38 002535 林州重机 1,416,799.00 0.38 300393 中来股份 8,210.00 0.00 300391 康跃科技 4,920.00 0.00 300400 劲拓股份 3,800.00 0.00 300402 宝色股份 2,235.00 0.00 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 比例（％） 002444 巨星科技 10,947,592.74 2.90 002521 齐峰新材 7,746,513.49 2.05 300128 锦富新材 7,227,073.21 1.91 002048 宁波华翔 7,117,183.94 1.88 002170 芭田股份 4,157,487.24 1.10 002535 林州重机 3,740,207.87 0.99 300034 钢研高纳 3,662,243.48 0.97 600261 阳光照明 3,154,620.60 0.84 002556 辉隆股份 2,580,640.00 0.68 300219 鸿利光电 2,457,946.55 0.65 300393 中来股份 19,590.00 0.01 300400 劲拓股份 16,140.00 0.00 300391 康跃科技 13,815.00 0.00 300402 宝色股份 8,635.00 0.00 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 58,056,560.62 卖出股票的收入（成交）总额 52,849,689.12 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例（％） 28 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 10,013,000.00 9.12 其中：政策性金融债 10,013,000.00 9.12 4 企业债券 57,582,148.00 52.44 5 企业短期融资券 29,994,000.00 27.32 6 中期票据 - - 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 97,589,148.00 88.88 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 值比例（％） 1 124343 13 阳江债 100,010 10,451,045.00 9.52 2 124588 14 济宁债 101,000 10,372,700.00 9.45 3 122521 12 筑金阳 101,000 10,302,000.00 9.38 4 1480391 14 常房债 100,000 10,260,000.00 9.34 5 122311 13 海通 04 100,000 10,100,000.00 9.20 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金报告期末未持有资产支持债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金报告期末未持有权证。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.2 本基金报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 8,873.45 2 应收证券清算款 3,251,071.04 3 应收股利 - 4 应收利息 1,893,347.32 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 29 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 8 其他 - 9 合计 5,153,291.81 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者 (户) 份额 占总份额 占总份额比 持有份额 持有份额 比例 例 1,899 56,541.82 224,296.24 0.21% 107,148,624.33 99.79% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放 0.00 0% 式基金 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有份额总数（份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2011 年 5 月 17 日)基金份额总额 933,906,638.28 本报告期期初基金份额总额 343,035,958.74 本报告期期间基金总申购份额 3,864,185.59 减：本报告期期间基金总赎回份额 262,124,337.09 本报告期期间基金拆分变动份额 22,597,113.33 30 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 本报告期期末基金份额总额 107,372,920.57 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内基金管理人总经理、董事长发生变更。公司总经理由殷克胜先生变更为刘岩先 生，该事项已于 2014 年 8 月 8 日进行了公告；董事长由刘东先生变更为凌富华先生，相关 事项已于 2014 年 10 月 9 日及 2015 年 1 月 10 日进行了信息披露。 本报告期内，因中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）工作需要，周月秋同 志不再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行 业高级管理人员任职资格备案手续前，由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经 理部分业务授权职责。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本基金报告期内没有改变基金投资策略。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金审计的会计师事务所为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。 本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为 55000 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 占当期 占当期佣 券商名称 交易单元数量 股票成 成交金额 佣金 金总量的 交总额 比例 的比例 东北证券 1 24,320,977.92 21.93% 21,521.84 22.27% - 中投证券 1 7,042,764.58 6.35% 4,823.61 4.99% - 东兴证券 1 - - - - - 长江证券 1 5,434,882.60 4.90% 4,753.06 4.92% - 31 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 国信证券 1 - - - - - 广州证券 1 - - - - - 兴业证券 1 7,120,987.45 6.42% 6,301.39 6.52% - 方正证券 1 - - - - - 东莞证券 1 30,428,849.75 27.44% 26,926.58 27.86% - 五矿证券 1 - - - - - 西南证券 1 4,036,200.00 3.64% 3,562.32 3.69% - 齐鲁证券 1 25,383,836.28 22.89% 22,462.23 23.24% - 民生证券 1 7,118,586.16 6.42% 6,299.20 6.52% - 合计 13 110,887,084.74 100.00% 96,650.23 100.00% - 注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本 基金专用交易单位的选择标准如下： （1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； （2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； （3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分 析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告 及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发 量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业 务的开展提供良好的服务和支持。 本基金专用交易单位的选择程序如下： （1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。 （2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期 占当期 占当期 券商名称 债券成 回购成 权证成 成交金额 成交金额 成交金额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 东北证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 东兴证券 103,151.97 0.03% 1,228,000,000.00 15.61% - - 长江证券 210,250,388.43 62.32% 2,717,000,000.00 34.53% - - 国信证券 - - 587,000,000.00 7.46% - - 广州证券 1,267,014.71 0.38% 765,800,000.00 9.73% - - 兴业证券 - - 29,000,000.00 0.37% - - 方正证券 35,716,404.10 10.59% - - - - 东莞证券 18,400,000.00 5.45% - - - - 五矿证券 71,645,021.40 21.24% 1,764,000,000.00 22.42% - - 西南证券 1,026.15 0.00% 611,200,000.00 7.77% - - 齐鲁证券 - - 165,536,000.00 2.10% - - 32 金鹰保本混合型证券投资基金 2014 年年度报告摘要 民生证券 - - - - - - 合计 337,383,006.76 100.00% 7,867,536,000.00 100.00% - - §12 影响投资者决策的其他重要信息 无影响投资者决策的其他重要信息。 金鹰基金管理有限公司 二〇一五年三月三十一日 33