东方稳健回报债券型证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：东方基金管理股份有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：2024年3月30日东方稳健回报债券2023年年度报告第2页共63页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。东方稳健回报债券2023年年度报告第3页共63页1.2目录§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................52.4信息披露方式................................................................62.5其他相关资料................................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................63.1主要会计数据和财务指标......................................................63.2基金净值表现................................................................83.3过去三年基金的利润分配情况.................................................10§4管理人报告...................................................................114.1基金管理人及基金经理情况...................................................114.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................134.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................144.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................154.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................154.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................164.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................174.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................17§5托管人报告...................................................................175.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................175.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....185.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18§6审计报告.....................................................................186.1审计报告基本信息...........................................................186.2审计报告的基本内容.........................................................18§7年度财务报表.................................................................207.1资产负债表.................................................................207.2利润表.....................................................................217.3净资产变动表...............................................................227.4报表附注...................................................................24§8投资组合报告.................................................................51东方稳健回报债券2023年年度报告第4页共63页8.1期末基金资产组合情况.......................................................518.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................518.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................518.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................518.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................518.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............528.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........528.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........528.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............528.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................528.11投资组合报告附注..........................................................53§9基金份额持有人信息...........................................................559.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................559.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................559.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................56§10开放式基金份额变动..........................................................56§11重大事件揭示................................................................5611.1基金份额持有人大会决议....................................................5611.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5611.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5711.4基金投资策略的改变........................................................5711.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................5711.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................5711.7基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................5711.8其他重大事件..............................................................58§12影响投资者决策的其他重要信息................................................6312.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................63§13备查文件目录................................................................6313.1备查文件目录..............................................................6313.2存放地点..................................................................6313.3查阅方式..................................................................63东方稳健回报债券2023年年度报告第5页共63页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称东方稳健回报债券型证券投资基金基金简称东方稳健回报债券基金主代码400009基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2008年12月10日基金管理人东方基金管理股份有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额1,472,754,335.82份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C下属分级基金的交易代码400009009456报告期末下属分级基金的份额总额42,567,112.07份1,430,187,223.75份2.2基金产品说明投资目标在控制风险和确保资产流动性的前提下，追求较高的总回报率，力争实现基金资产的长期稳定增值。投资策略本基金奉行“积极投资、稳健增值”的投资理念，在保持组合较低波动性的同时，采用稳健的资产配置策略和多种积极管理增值手段，实现较高的总回报率。业绩比较基准中债总指数风险收益特征本基金为债券型基金，属证券投资基金中的低风险品种，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险和预期收益率低于直接参与二级市场股票、权证投资的债券型基金，高于纯债券型基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称东方基金管理股份有限公司中国建设银行股份有限公司信息披露负责人姓名李景岩王小飞联系电话010-66295888021-60637103电子邮箱xxpl@orient-fund.comwangxiaofei.zh@ccb.com客户服务电话010-66578578或400-628-5888021-60637228传真010-66578700021-60635778注册地址北京市西城区锦什坊街28号1-4层北京市西城区金融大街25号办公地址北京市丰台区金泽路161号院1号楼远洋锐中心26层北京市西城区闹市口大街1号院1号楼东方稳健回报债券2023年年度报告第6页共63页邮政编码100073100033法定代表人崔伟田国立2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.orient-fund.com或http://www.df5888.com基金年度报告备置地点本基金管理人及本基金托管人住所或办公场所2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）上海市黄浦区南京东路61号四层注册登记机构东方基金管理股份有限公司北京市丰台区金泽路161号院1号楼远洋锐中心26层§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C本期已实现收益682,097.0232,681,343.94330,230.8420,986,217.93558,427.7333,826,501.19本期利润1,153,376.9556,128,422.75304,312.3319,722,275.11519,647.8531,469,622.13加权平均基金份额本期利润0.07470.07430.02760.03150.05050.0503本期加权平均净值利润率5.79%5.85%2.14%2.44%4.07%4.05%本期基金5.86%5.78%2.44%2.44%4.19%4.19%东方稳健回报债券2023年年度报告第7页共63页份额净值增长率3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润4,200,129.37209,121,795.641,790,195.70187,064,996.451,465,360.73167,339,738.99期末可供分配基金份额利润0.09870.14620.19030.29910.15640.2675期末基金资产净值52,564,691.431,662,412,880.7512,224,215.74812,594,955.4711,875,066.96792,861,834.52期末基金份额净值1.23501.16201.29901.29901.26801.26803.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率59.47%13.28%50.63%7.09%47.04%4.53%注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。②期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润东方稳健回报债券2023年年度报告第8页共63页的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较东方稳健回报债券A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月1.71%0.05%0.82%0.06%0.89%-0.01%过去六个月2.70%0.05%0.79%0.06%1.91%-0.01%过去一年5.86%0.05%1.66%0.06%4.20%-0.01%过去三年13.00%0.05%4.18%0.08%8.82%-0.03%过去五年17.64%0.16%5.16%0.10%12.48%0.06%自基金合同生效起至今59.47%0.18%9.12%0.11%50.35%0.07%东方稳健回报债券C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月1.63%0.05%0.82%0.06%0.81%-0.01%过去六个月2.70%0.05%0.79%0.06%1.91%-0.01%过去一年5.78%0.05%1.66%0.06%4.12%-0.01%过去三年12.91%0.05%4.18%0.08%8.73%-0.03%自基金合同生效起至今13.28%0.05%1.32%0.09%11.96%-0.04%东方稳健回报债券2023年年度报告第9页共63页3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较东方稳健回报债券2023年年度报告第10页共63页3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元东方稳健回报债券A年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年1.38002,384,635.60311,304.832,695,940.43-2022年-----2021年-----合计1.38002,384,635.60311,304.832,695,940.43-东方稳健回报债券C年度每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配备注东方稳健回报债券2023年年度报告第11页共63页份额分红数总额放总额合计2023年2.0900133,089,221.98686,174.34133,775,396.32-2022年-----2021年-----合计2.0900133,089,221.98686,174.34133,775,396.32-§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人为东方基金管理股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司经中国证监会“证监基金字[2004]80号”批复，于2004年6月11日成立。截至2023年12月31日，本公司注册资本3.3333亿元人民币。东北证券股份有限公司持有本公司股份19200万股，持股比例57.6％；河北国控资本管理有限公司持有本公司股份8100万股，持股比例24.3％；渤海国际信托股份有限公司持有本公司股份2700万股，持股比例8.1％；海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1170万股，持股比例3.51%；海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1123万股，持股比例3.37%；海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1040万股，持股比例3.12%。截止2023年12月31日，本公司管理六十余只开放式证券投资基金——东方策略成长混合型开放式证券投资基金、东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金、东方城镇消费主题混合型证券投资基金、东方创新科技混合型证券投资基金、东方鼎新灵活配置混合型证券投资基金、东方核心动力混合型证券投资基金、东方互联网嘉混合型证券投资基金、东方惠新灵活配置混合型证券投资基金、东方金元宝货币市场基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方金证通货币市场基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方量化成长灵活配置混合型证券投资基金、东方量化多策略混合型证券投资基金、东方龙混合型开放式证券投资基金、东方民丰回报赢安混合型证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资基金、东方区域发展混合型证券投资基金、东方人工智能主题混合型证券投资基金、东方睿鑫热点挖掘灵活配置混合型证券投资基金、东方盛世灵活配置混合型证券投资基金、东方双债添利债券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方新策略灵活配置混合型证券投资基金、东方新能源汽车主题混合型证券投资基金、东方新思路灵活配置混合型证券投资基金、东方新兴成长混合型证券投资基金、东方永兴18个月定期开放债券型证券投资基金、东方永泰纯债1年定期开放债券型证券投资基金、东方岳灵活配置混合型证券投资基金、东方臻宝纯债债券型证券投资基金、东东方稳健回报债券2023年年度报告第12页共63页方臻享纯债债券型证券投资基金、东方臻选纯债债券型证券投资基金、东方支柱产业灵活配置混合型证券投资基金、东方周期优选灵活配置混合型证券投资基金、东方主题精选混合型证券投资基金、东方卓行18个月定期开放债券型证券投资基金、东方永悦18个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方臻萃3个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方臻慧纯债债券型证券投资基金、东方欣益一年持有期偏债混合型证券投资基金、东方中国红利混合型证券投资基金、东方恒瑞短债债券型证券投资基金、东方可转债债券型证券投资基金、东方鑫享价值成长一年持有期混合型证券投资基金、东方品质消费一年持有期混合型证券投资基金、东方兴润债券型证券投资基金、东方中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金、东方臻善纯债债券型证券投资基金、东方汽车产业趋势混合型证券投资基金、东方创新成长混合型证券投资基金、东方欣冉九个月持有期混合型证券投资基金、东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金、东方沪深300指数增强型证券投资基金、东方臻裕债券型证券投资基金、东方匠心优选混合型证券投资基金、东方专精特新混合型发起式证券投资基金、东方中证500指数增强型证券投资基金、东方高端制造混合型证券投资基金、东方创新医疗股票型证券投资基金、东方养老目标日期2050五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期刘长俊本基金基金经理、固定收益投资部副总经理、公募投资决策委员会委员2019年12月17日-12年固定收益投资部副总经理，公募投资决策委员会委员。上海财经大学金融学硕士，12年证券从业经历。曾任平安银行股份有限公司投资经理、德邦基金管理有限责任公司固定收益研究员、基金经理。2019年7月加盟本基金管理人，曾任东方恒瑞短债债券型证券投资基金基金经理、东方中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金基金经理，现任东方稳健回报债券型证券投资基金基金经理、东方卓行18个月定期开放债券型证券投资基金基金经理、东方臻慧纯债债券型证券投资基金基金经理、东方臻选纯债债券型证券投资基金基金经理、东方臻善纯债债券型证券投资基金基金经理。程旺本基金基金经理助理2023年9月14日-5年南开大学西方经济学专业硕士，5年证券从业经历。2018年6月加盟本基金管理人，曾任固定收益投资部研究员助理、固定收益研究部研究员、交易部债券交易员助理、东方稳健回报债券2023年年度报告第13页共63页固定收益研究部信评研究员。现任东方中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金基金经理助理、东方永泰纯债1年定期开放债券型证券投资基金基金经理助理、东方永悦18个月定期开放纯债债券型证券投资基金基金经理助理、东方臻享纯债债券型证券投资基金基金经理助理、东方臻善纯债债券型证券投资基金基金经理助理、东方添益债券型证券投资基金基金经理助理、东方永兴18个月定期开放债券型证券投资基金基金经理助理、东方兴润债券型证券投资基金基金经理助理、东方卓行18个月定期开放债券型证券投资基金基金经理助理、东方臻慧纯债债券型证券投资基金基金经理助理、东方稳健回报债券型证券投资基金基金经理助理。注：①此处的任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》及其各项实施准则、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），制定了公司公平交易管理制度。基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易东方稳健回报债券2023年年度报告第14页共63页执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度规定。公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易管理制度的规定对本报告期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连续四个季度，不同时间窗口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及95%的置信水平下，对同向交易价差进行T分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。4.3.3异常交易行为的专项说明本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易，不存在同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年债券市场整体强势，年末收益率较年初明显下行，期限利差和信用利差也是大幅压缩。从利率债来看，1-2月份市场对经济疫后复苏的预期很强，经济和信贷数据也出现明显改善，利率债以上行为主。3月以后部分经济数据开始走弱，3月份央行降准，6月份及8月份央行两次下调基准利率，3月到8月中旬利率债收益率持续下行。8月中下旬至11月末，虽然9月央行降准，但在“防空转”叠加财政发力、政府债供给放量，资金面偏紧，同时房地产政策也在持续优化，利率债收益率出现回升。12月份，稳增长政策力度被市场预期和逐步消化，资金面边际转松，12月末大行等又大幅下调定期存款挂牌利率，市场对降准降息的预期较强，债市又出现抢跑行情，10年期国债收益率在年末下行至2.57%左右。东方稳健回报债券2023年年度报告第15页共63页信用债方面，基本上跟随利率债的节奏，大致可以分为4个阶段，其中年初经济复苏预期带动收益率延续2022年底的上行调整，2-8月收益率波动下行，7月末政治局会议提出“要有效防范化解地方债务风险，制定实施一揽子化债方案”，开启城投化债行情，8月下旬-10月中下旬受政府债券供给放量而资金面边际收敛，收益率有一定反弹，10月底至年末受经济基本面修复偏弱影响再度跟随利率债震荡走强。具体投资策略方面，本基金灵活调整久期及仓位，在信用风险可控情况下，优选中高等级信用债以获取稳健的底仓收益，利率债方面择机参与利率债波段机会，整体上获得了较好的投资回报。4.4.2报告期内基金的业绩表现2023年01月01日起至2023年12月31日,本基金A类净值增长率为5.86%，业绩比较基准收益率为1.66%，高于业绩比较基准4.20%；本基金C类净值增长率为5.78%，业绩比较基准收益率为1.66%，高于业绩比较基准4.12%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，随着财政刺激等政策效应消退、以及加息的滞后效果，全球经济增长动能可能进一步弱化，通胀或将延续缓慢下行态势，市场普遍预计美联储等主要央行将开启降息，但降息时点尚不确定，此外地缘政治风险依然较大。展望2024年，目前房地产尚未触底回升，消费增速也较为平稳，经济内生性的动能偏弱，后续经济的增长可能主要取决于国内财政政策和外需两个因素的边际变化。从两会政府工作报告来看，依然是安排了较大力度的财政支出强度，较2023年进一步增强，但外需依然存在较大不确定性。通胀方面，在低基数和政策持续发力作用下，预计物价水平会略有回升，CPI温和复苏，PPI同比降幅有望收窄。货币政策方面，两会定调2024年稳健的货币政策要灵活适度、精准有效，保持流动性合理充裕，社会融资规模、货币供应量同经济增长和价格水平预期目标相匹配，促进社会综合融资成本稳中有降。大的基调方面，还是稳健偏宽松。展望2024年，国内经济面临的挑战依然不少，预计货币政策或将继续维持稳健偏宽松、存贷款等利率或将继续下调，利率债收益率中枢或将继续下移。信用债方面，在经济明显回升和货币政策明显转向前，银行理财等配置压力依然很大，叠加化债推动，信用债的资产荒可能延续。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，开展定期和不定期监察，强化内控体系和制度的落东方稳健回报债券2023年年度报告第16页共63页实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过定期检查、专项检查等方式，及时发现问题、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本报告期内重点开展的监察稽核工作包括：（1）开展对公司各项业务的日常监察，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务的合法合规。（2）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强基金投资运作的监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（3）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（4）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。下一年度，本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金会计核算业务指引》及相关会计核算业务细则，本管理人对所管理的基金各项资产进行核算，本报告期间没有需要披露的对基金估值有重大影响的估值程序调整等信息。现对本基金管理人估值程序说明如下：本基金管理人成立了东方基金管理股份有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），估值委员会委员包括公司总经理、分管运营高级管理人员、分管投研高级管理人员、督察长以及运营部负责人、投研部门指定负责人、合规法务部负责人、风险管理部负责人及总办会其他指定人员。估值委员会设立委员会主任1名，委员会副主任1-2名，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：1.委员会主任负责召集估值委员会工作会议，就估值参与各方提交的估值问题组织讨论，进行决议并组织实施；因特殊原因，委员会主任无法履行职责时，由指定的副主任代理其行使召集职责。2.运营部①自行或应各方需求提请估值委员会召集估值委员会会议。②征求托管行意见并借鉴行业通行做法，提出估值方法的修改意见。③根据估值委员会会议决定的估值方法及估值模型而最终确认的具体投资品种公允价值与托管行协商一致后，对相应产品进行估值。④负责编制相应产品持有的投资品种变更估值方法的相关公告，协调相关部门对外发布公告，并根据公告内容协助相关部门做好客户沟通。⑤负责起草估值相关制度、办法等，并履行规定流程后执行。东方稳健回报债券2023年年度报告第17页共63页3.投研部门根据现行法律法规及各产品相关法律文件，适时评估各产品持有投资品种的现有估值政策及估值方法是否公允、适当；对估值方法有失公允性时，投研部门必要时可向运营部提交估值方法调整说明，由运营部提请估值委员会召集估值会议进行审议。4.合规法务部、风险管理部在日常合规监控及风险管理过程中发现估值政策和估值方法有失公允性时，建议或提示运营部提请估值委员会召集估值会议。上述参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截至本报告期期末，公司已与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息产品服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。公司与中证指数有限公司签署了《债券估值数据服务协议》，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有的交易所固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金《基金合同》的相关规定，本年度基金管理人对本基金份额持有人实施了分红，按照《基金合同》规定：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的60%，具体分配情况如下：2023年10月10日为收益分配基准日，基准日基金A类可供分配利润4,236,744.50元，基金C类可供分配利润221,682,402.10元；基金A类实际分配金额2,695,940.43元，每10份基金份额分配现金红利1.3800元，基金C类实际分配金额133,775,396.32元，每10份基金份额分配现金红利2.0900元，现金红利发放日为2023年10月20日。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽东方稳健回报债券2023年年度报告第18页共63页责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号信会师报字[2024]第ZB30185号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人东方稳健回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人审计意见我们审计了东方稳健回报债券型证券投资基金（以下简称东方稳健回报基金）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年1月1日至2023年12月31日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方稳健回报基金2023年12月31日的财务状况以及2023年1月1日至2023年12月31日的经营成果和基金净值变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方稳健回报基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。强调事项-其他事项-其他信息东方稳健回报基金的基金管理人东方基金管理股份有限公司（以下简称基金管理人）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。东方稳健回报债券2023年年度报告第19页共63页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人负责评估东方稳健回报基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对基金管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方稳健回报基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方稳健回报基金不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得东方稳健回报债券2023年年度报告第20页共63页关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名李永江高慧丽会计师事务所的地址上海市黄浦区南京东路61号4层审计报告日期2024年3月21日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.11,608,346.15569,691.04结算备付金--存出保证金4,079.74-交易性金融资产7.4.7.22,116,973,012.96752,887,231.95其中：股票投资--基金投资--债券投资2,101,923,508.85752,887,231.95资产支持证券投资15,049,504.11-贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4-72,122,895.64债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资--其他权益工具投资--应收清算款--应收股利--应收申购款360,892.1760.98递延所得税资产--其他资产7.4.7.6--资产总计2,118,946,331.02825,579,879.61负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--东方稳健回报债券2023年年度报告第21页共63页交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款401,972,996.77-应付清算款--应付赎回款949,869.0056,666.42应付管理人报酬420,516.80209,891.85应付托管费140,172.2669,963.95应付销售服务费13,623.206,889.04应付投资顾问费--应交税费69,430.5427,412.82应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.7402,150.27389,884.32负债合计403,968,758.84760,708.40净资产：实收基金7.4.7.81,472,754,335.82634,936,999.58其他综合收益--未分配利润7.4.7.9242,223,236.36189,882,171.63净资产合计1,714,977,572.18824,819,171.21负债和净资产总计2,118,946,331.02825,579,879.61注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额1,472,754,335.82份，其中东方稳健回报债券A基金份额净值1.235元，份额总额为42,567,112.07份；东方稳健回报债券C基金份额净值1.162元，份额总额为1,430,187,223.75份。7.2利润表会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入64,165,656.1024,323,026.031.利息收入117,160.34299,967.96其中：存款利息收入7.4.7.104,051.1110,622.54债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入113,109.23289,345.42其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）40,121,897.5525,283,665.91东方稳健回报债券2023年年度报告第22页共63页其中：股票投资收益7.4.7.11--基金投资收益--债券投资收益7.4.7.1240,038,058.9025,283,665.91资产支持证券投资收益7.4.7.1383,838.65-贵金属投资收益7.4.7.14--衍生工具收益7.4.7.15--股利收益7.4.7.16--以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.1723,918,358.74-1,289,861.334.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.188,239.4729,253.49减：二、营业总支出6,883,856.404,296,438.591．管理人报酬7.4.10.2.12,913,364.002,463,297.43其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.2971,121.37821,099.083．销售服务费7.4.10.2.395,144.2280,698.084．投资顾问费--5．利息支出2,582,264.44644,437.39其中：卖出回购金融资产支出2,582,264.44644,437.396．信用减值损失7.4.7.19--7．税金及附加75,560.5549,798.908．其他费用7.4.7.20246,401.82237,107.71三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）57,281,799.7020,026,587.44减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）57,281,799.7020,026,587.44五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额57,281,799.7020,026,587.447.3净资产变动表会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元东方稳健回报债券2023年年度报告第23页共63页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产634,936,999.58-189,882,171.63824,819,171.21加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产634,936,999.58-189,882,171.63824,819,171.21三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）837,817,336.24-52,341,064.73890,158,400.97（一）、综合收益总额--57,281,799.7057,281,799.70（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）837,817,336.24-131,530,601.78969,347,938.02其中：1.基金申购款887,801,578.96-144,803,605.781,032,605,184.742.基金赎回款-49,984,242.72--13,273,004.00-63,257,246.72（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---136,471,336.75-136,471,336.75（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产1,472,754,335.82-242,223,236.361,714,977,572.18项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产634,890,483.19-169,846,418.29804,736,901.48东方稳健回报债券2023年年度报告第24页共63页加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产634,890,483.19-169,846,418.29804,736,901.48三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）46,516.39-20,035,753.3420,082,269.73（一）、综合收益总额--20,026,587.4420,026,587.44（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）46,516.39-9,165.9055,682.29其中：1.基金申购款26,098,394.71-7,334,794.5633,433,189.272.基金赎回款-26,051,878.32--7,325,628.66-33,377,506.98（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产634,936,999.58-189,882,171.63824,819,171.21报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：刘鸿鹏刘鸿鹏王丹丹基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况东方稳健回报债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证监会2008年10月15日东方稳健回报债券2023年年度报告第25页共63页《关于核准东方稳健回报债券型证券投资基金募集的批复》（证监许可【2008】1188号）和2008年11月5日《关于东方稳健回报债券型证券投资基金募集时间安排的确认函》（基金部函【2008】473号）核准，由基金发起人东方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》自2008年11月10日至2008年12月5日公开募集设立。本基金为债券型开放式基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,018,882,238.14元，业经立信会计师事务所有限公司“信会师报字【2008】第80082”验资报告验证。经向中国证监会备案，《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》于2008年12月10日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,019,142,253.53份基金份额，其中认购资金利息折合260,015.39份基金份额。本基金的基金管理人为东方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金自2020年5月14日起增加收取销售服务费的C类基金份额，此前已持有本基金份额的投资人，其基金账户中保留的本基金份额余额为A类基金份额。A类基金份额指在投资者认购、申购时收取前端认购、申购费用，从本类别基金资产中不计提销售服务费，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额；C类基金份额指从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额。两级基金份额分别设置基金代码，分别计算基金份额净值并单独公告。详情请见本公司于2020年5月12日发布的《关于东方稳健回报债券型证券投资基金调整基金费率并增设C类基金份额的公告》。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、短期融资券、可转换公司债券（含可分离交易债券）、资产支持证券、债券回购，本基金还可投资于一级市场新股网上申购，公开增发新股、可转换债券转股、股票或可分离交易债券派发的权证，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。7.4.2会计报表的编制基础本基金的会计报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号—年度报告和中期报告》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。东方稳健回报债券2023年年度报告第26页共63页7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和基金净值变动情况。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。本会计期间为2023年1月1日至2023年12月31日。7.4.4.2记账本位币本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类1、金融资产的分类根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。2、金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期东方稳健回报债券2023年年度报告第27页共63页损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）按如下原则确定公允价值东方稳健回报债券2023年年度报告第28页共63页并进行估值：存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。国家有最新规定的，按其规定进行估值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。7.4.4.8损益平准金损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配(未分配利润)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量1、利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。东方稳健回报债券2023年年度报告第29页共63页2、投资收益股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。基金投资收益于卖出基金成交日确认，并按卖出基金成交金额扣除应结转的基金投资成本、相关交易费用与税费后的差额入账。债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。3、公允价值变动损益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。4、信用减值损失本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。7.4.4.10费用的确认和计量（1）基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率逐日计提并确认。东方稳健回报债券2023年年度报告第30页共63页（2）基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提并确认。（3）基金销售服务费按前一日东方稳健C类基金资产净值的0.01%年费率计提并确认。（4）卖出回购金融资产利息支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提并确认。（5）交易费用进行股票、债券、同业存单及权证等交易过程中产生的交易费用，在发生时按照确定的金额计入交易费用。（6）其他费用其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金收益分配应遵循下列原则：1、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；同一类别每份基金份额享有同等分配权；2、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金份额登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的各类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额；3、本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的60%；4、若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；5、本基金收益分配方式为现金分红，投资人可选择将现金红利按红利发放日的各类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。东方稳健回报债券2023年年度报告第31页共63页7.4.5.2会计估计变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：1、以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品发生的部分金融商品转让业务，转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。3、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。4、对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，东方稳健回报债券2023年年度报告第32页共63页其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。5、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。6、基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。7、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款1,608,346.15569,691.04等于：本金1,608,211.87569,559.25加：应计利息134.28131.79减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计1,608,346.15569,691.047.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动东方稳健回报债券2023年年度报告第33页共63页股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场176,207,637.803,063,221.92183,096,221.923,825,362.20银行间市场1,880,259,382.9023,586,686.931,918,827,286.9314,981,217.10合计2,056,467,020.7026,649,908.852,101,923,508.8518,806,579.30资产支持证券14,972,757.5328,504.1115,049,504.1148,242.47基金----其他----合计2,071,439,778.2326,678,412.962,116,973,012.9618,854,821.77项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场216,376,782.873,901,349.59216,683,949.59-3,594,182.87银行间市场529,186,354.108,486,282.36536,203,282.36-1,469,354.10合计745,563,136.9712,387,631.95752,887,231.95-5,063,536.97资产支持证券----基金----其他----合计745,563,136.9712,387,631.95752,887,231.95-5,063,536.977.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场--合计--项目上年度末2022年12月31日东方稳健回报债券2023年年度报告第34页共63页账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场72,122,895.64-合计72,122,895.64-7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。7.4.7.6其他资产本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。7.4.7.7其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费424.6391.30应付证券出借违约金--应付交易费用25,987.2314,054.61其中：交易所市场--银行间市场25,987.2314,054.61应付利息--预提费用371,000.00371,000.00其他4,738.414,738.41合计402,150.27389,884.32注：预提费用为按日计提的审计费、信息披露费和银行间债券账户维护费，其他为上海、深圳证券交易所返还的证管费。7.4.7.8实收基金金额单位：人民币元东方稳健回报债券A项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末9,407,040.569,407,040.56本期申购41,973,272.8741,973,272.87本期赎回（以“-”号填列）-8,813,201.36-8,813,201.36基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--东方稳健回报债券2023年年度报告第35页共63页本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末42,567,112.0742,567,112.07东方稳健回报债券C项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末625,529,959.02625,529,959.02本期申购845,828,306.09845,828,306.09本期赎回（以“-”号填列）-41,171,041.36-41,171,041.36基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末1,430,187,223.751,430,187,223.75注：本期申购包含基金转换入、红利再投份额；本期赎回包含基金转换出份额。7.4.7.9未分配利润单位：人民币元东方稳健回报债券A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末1,790,195.701,026,979.482,817,175.18加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初1,790,195.701,026,979.482,817,175.18本期利润682,097.02471,279.931,153,376.95本期基金份额交易产生的变动数4,423,777.084,299,190.588,722,967.66其中：基金申购款5,902,224.735,405,121.8411,307,346.57基金赎回款-1,478,447.65-1,105,931.26-2,584,378.91本期已分配利润-2,695,940.43--2,695,940.43本期末4,200,129.375,797,449.999,997,579.36东方稳健回报债券C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末193,395,463.90-6,330,467.45187,064,996.45加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初193,395,463.90-6,330,467.45187,064,996.45本期利润32,681,343.9423,447,078.8156,128,422.75本期基金份额交易产生的变动数116,820,384.125,987,250.00122,807,634.12东方稳健回报债券2023年年度报告第36页共63页其中：基金申购款127,143,735.906,352,523.31133,496,259.21基金赎回款-10,323,351.78-365,273.31-10,688,625.09本期已分配利润-133,775,396.32--133,775,396.32本期末209,121,795.6423,103,861.36232,225,657.007.4.7.10存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入3,599.507,512.41定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入425.813,110.05其他25.800.08合计4,051.1110,622.54注：其他为结算保证金利息收入。7.4.7.11股票投资收益7.4.7.11.1股票投资收益项目构成本报告期及上年度可比期间，本基金无股票投资收益。7.4.7.12债券投资收益7.4.7.12.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入39,484,993.4633,310,738.60债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入553,065.44-8,027,072.69债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计40,038,058.9025,283,665.917.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期上年度可比期间东方稳健回报债券2023年年度报告第37页共63页2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额1,514,904,509.822,755,828,391.80减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额1,492,954,194.702,715,014,930.15减：应计利息总额21,373,804.6848,817,059.34减：交易费用23,445.0023,475.00买卖债券差价收入553,065.44-8,027,072.697.4.7.13资产支持证券投资收益7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日资产支持证券投资收益——利息收入83,838.65-资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入--资产支持证券投资收益——赎回差价收入--资产支持证券投资收益——申购差价收入--合计83,838.65-7.4.7.14贵金属投资收益7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成本报告期及上年度可比期间，本基金无贵金属投资收益。7.4.7.15衍生工具收益7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入本报告期及上年度可比期间，本基金无衍生工具收益。7.4.7.16股利收益本报告期及上年度可比期间，本基金无股利收益。7.4.7.17公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日东方稳健回报债券2023年年度报告第38页共63页1.交易性金融资产23,918,358.74-1,289,861.33股票投资--债券投资23,870,116.27-1,289,861.33资产支持证券投资48,242.47-基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计23,918,358.74-1,289,861.337.4.7.18其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入6,815.3724,906.28基金转换费收入1,424.104,347.21合计8,239.4729,253.497.4.7.19信用减值损失本报告期及上年度可比期间，本基金无信用减值损失。7.4.7.20其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用62,000.0062,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行费用27,201.8218,027.71账户维护费37,200.0037,080.00合计246,401.82237,107.717.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。东方稳健回报债券2023年年度报告第39页共63页7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系东方基金管理股份有限公司本基金管理人、注册登记机构、直销机构中国建设银行股份有限公司本基金托管人、销售机构东北证券股份有限公司本基金管理人股东、销售机构渤海国际信托股份有限公司本基金管理人股东河北国控资本管理有限公司本基金管理人股东海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本基金管理人股东海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本基金管理人股东海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本基金管理人股东东方汇智资产管理有限公司本基金管理人全资子公司7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.10.1.2债券交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券成交总额的比例（%）成交金额占当期债券成交总额的比例（%）东北证券股份有限公司151,101,129.24100.0018,999,973.00100.007.4.10.1.3债券回购交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）东北证券股份有限公司--461,500,000.00100.00东方稳健回报债券2023年年度报告第40页共63页7.4.10.1.4权证交易本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间，未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣金。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费2,913,364.002,463,297.43其中：应支付销售机构的客户维护费784,196.80746,072.06应支付基金管理人的净管理费2,129,167.201,717,225.37注：①计提标准：基金管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。计算方法为：每日应计提的基金管理费＝前一日基金资产净值×0.30%÷当年天数。②计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费971,121.37821,099.08注：①计提标准：基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法为：每日应计提的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%÷当年天数。②计提方式与支付方式：基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联本期2023年1月1日至2023年12月31日东方稳健回报债券2023年年度报告第41页共63页方名称当期发生的基金应支付的销售服务费东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C合计东北证券股份有限公司-80,937.6380,937.63东方基金管理股份有限公司-12,194.6812,194.68合计-93,132.3193,132.31获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C合计东北证券股份有限公司-80,692.5280,692.52东方基金管理股份有限公司-1.391.39合计-80,693.9180,693.91注：①计提标准：本基金销售服务费按前一日东方稳健C类基金资产净值的0.01%年费率计提。销售服务费的计算方法如下：H＝E×0.01%÷当年天数H为C类基金份额每日应计提的销售服务费E为C类基金份额前一日基金资产净值②计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性划出，由登记机构代收，登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间,未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费东方稳健回报债券2023年年度报告第42页共63页率的证券出借业务。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期及上年度可比期间，基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行股份有限公司1,608,346.153,599.50569,691.047,512.417.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。7.4.10.8其他关联交易事项的说明7.4.11利润分配情况单位：人民币元东方稳健回报债券A序号权益登记日除息日每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配合计备注场内场外12023年10月19日-2023年10月19日1.38002,384,635.60311,304.832,695,940.43-合计---1.38002,384,635.60311,304.832,695,940.43-东方稳健回报债券C序号权益登记日除息日每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配合计备注场内场外12023年10月19日-2023年10月19日2.0900133,089,221.98686,174.34133,775,396.32-合---2.0900133,089686,174.133,775-东方稳健回报债券2023年年度报告第43页共63页计,221.9834,396.327.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有因暂时停牌而于期末流通受限的股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购截止到本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额401,972,996.77元，是以如下债券作为质押：金额单位：人民币元债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额09221800522农发清发052024年1月2日100.382,155,000216,326,201.0923020823国开082024年1月2日101.74330,00033,574,740.9823021023国开102024年1月2日102.641,110,000113,925,850.8223020723国开072024年1月3日100.85573,00057,787,284.84合计4,168,000421,614,077.737.4.12.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、风控部门组成的风险管理组织体系，对风险进行管理控制。本基东方稳健回报债券2023年年度报告第44页共63页金通过事前的风险识别，事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金投资于具有良好信用等级的证券，并在法律法规规定和本基金基金合同约定的基础上，进一步进行分散化投资管理。除通过上述措施控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.00注：以上按短期信用评级的债券投资中仅包含短期融资券及超短期融资券。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元长期信用评级本期末上年度末东方稳健回报债券2023年年度报告第45页共63页2023年12月31日2022年12月31日AAA458,761,596.87207,391,939.45AAA以下269,240,011.21199,742,146.30未评级208,737,031.390.00合计936,738,639.47407,134,085.75注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、央行票据、短期融资券、超短期融资券及同业存单等。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA15,049,504.110.00AAA以下0.000.00未评级0.000.00合计15,049,504.110.007.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA245,093,886.0729,411,179.07AAA以下0.000.00未评级0.000.00合计245,093,886.0729,411,179.07注：上述同业存单按主体评级列示。7.4.13.3流动性风险所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高，买入成本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除在本报告（期末本基金持有的流通受限证券）中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本报告期末本基金的其余资产均能及时变现。此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。本基金管理人在流动性风险管理方面，每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金值，预留一部分现金以应付赎回的压力；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配置基金资产，并且严格跟踪和监控投资集中度，定期或不定期对基金投资组合流动性风险进行考东方稳健回报债券2023年年度报告第46页共63页察。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析报告期内，本基金坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理,保持组合必要的流动性和可变现能力，未发生流动性风险。7.4.13.4市场风险市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险指的是由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生波动，由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险；市场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临的利率风险敞口，并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有的大部分金融资产和负债不计息，持有的利率敏感性资产主要为银行存款及债券投资等。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金1,608,346.15---1,608,346.15结算备付金-----存出保证金4,079.74---4,079.74交易性金融资产-股票投资-----交易性金融资产-债券投资957,841,114.51788,175,536.71355,906,857.63-2,101,923,508.85交易性金融资产-资产支持证券投资-15,049,504.11--15,049,504.11衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----应收股利-----应收申购款---360,892.17360,892.17递延所得税资产-----东方稳健回报债券2023年年度报告第47页共63页其他资产-----资产总计959,453,540.40803,225,040.82355,906,857.63360,892.172,118,946,331.02负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款401,972,996.77---401,972,996.77应付清算款-----应付赎回款---949,869.00949,869.00应付管理人报酬---420,516.80420,516.80应付托管费---140,172.26140,172.26应付销售服务费---13,623.2013,623.20应付投资顾问费-----应交税费---69,430.5469,430.54应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---402,150.27402,150.27负债总计401,972,996.77--1,995,762.07403,968,758.84利率敏感度缺口557,480,543.63803,225,040.82355,906,857.63-1,634,869.901,714,977,572.18上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金569,691.04---569,691.04结算备付金-----存出保证金-----交易性金融资产-股票投资-----交易性金融资产-债券投资100,131,120.16642,809,277.549,946,834.25-752,887,231.95交易性金融资产-资产支持证券投资-----衍生金融资产-----买入返售金融资产72,122,895.64---72,122,895.64应收清算款-----应收股利-----应收申购款---60.9860.98递延所得税资产-----其他资产-----资产总计172,823,706.84642,809,277.549,946,834.2560.98825,579,879.61负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----东方稳健回报债券2023年年度报告第48页共63页应付清算款-----应付赎回款---56,666.4256,666.42应付管理人报酬---209,891.85209,891.85应付托管费---69,963.9569,963.95应付销售服务费---6,889.046,889.04应付投资顾问费-----应交税费---27,412.8227,412.82应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---389,884.32389,884.32负债总计---760,708.40760,708.40利率敏感度缺口172,823,706.84642,809,277.549,946,834.25-760,647.42824,819,171.21注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设假设其他变量不变，仅利率发生合理、可能的变动，考察为交易而持有的债券公允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）市场利率上调0.25%-14,343,407.79-3,893,469.24市场利率下调0.25%12,439,831.503,079,201.077.4.13.4.2外汇风险本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险本基金所面临的其他价格风险主要是市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金按照基金合同的约定和法律法规的规定进行投资，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日东方稳健回报债券2023年年度报告第49页共63页公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资----交易性金融资产－基金投资----交易性金融资产－债券投资2,101,923,508.85122.56752,887,231.9591.28交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他15,049,504.110.88--合计2,116,973,012.96123.44752,887,231.9591.287.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深300指数的Beta系数计算基金资产变动Beta系数以市场过去100个交易日的数据建立回归模型计算得到，对于新股或者股票交易不足100个交易日的股票，默认其波动与市场同步假定沪深300指数变动5%，其他市场变量均不发生变化，计算本基金资产净值变动分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）沪深300指数上涨5%0.000.00沪深300指数下跌5%0.000.007.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。东方稳健回报债券2023年年度报告第50页共63页7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次--第二层次2,116,973,012.96752,887,231.95第三层次--合计2,116,973,012.96752,887,231.957.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况本基金本报告期及上年度可比期间无第三层次公允价值余额及变动。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况本基金本报告期末及上年度末无使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。东方稳健回报债券2023年年度报告第51页共63页§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资--其中：股票--2基金投资--3固定收益投资2,116,973,012.9699.91其中：债券2,101,923,508.8599.20资产支持证券15,049,504.110.714贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计1,608,346.150.088其他各项资产364,971.910.029合计2,118,946,331.02100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本报告期末本基金未持有股票。8.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未持有股票。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未持有股票。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内未持有股票。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）东方稳健回报债券2023年年度报告第52页共63页1国家债券150,635,054.358.782央行票据--3金融债券1,119,122,944.5365.26其中：政策性金融债769,455,928.9644.874企业债券184,755,646.7810.775企业短期融资券--6中期票据402,315,977.1223.467可转债（可交换债）--8同业存单245,093,886.0714.299其他--10合计2,101,923,508.85122.568.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）109221800522农发清发053,500,000351,341,857.9220.49223021023国开102,000,000205,271,803.2811.97323001823附息国债181,500,000150,635,054.358.784192802419渤海银行永续债1,300,000132,497,207.657.735212801621民生银行永续债011,000,000104,736,721.316.118.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细金额单位：人民币元序号证券代码证券名称数量（份）公允价值占基金资产净值比例（%）1260528熠安1A3150,00015,049,504.110.888.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1本期国债期货投资政策本基金本报告期末未持有国债期货。8.10.2本期国债期货投资评价本基金本报告期末未持有国债期货。东方稳健回报债券2023年年度报告第53页共63页8.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形本基金所持有23国开10（230210）、23国开08（230208）、23国开07（230207），发行人国家开发银行（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被中国银行保险监督管理委员会、国家金融监督管理总局处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金所持有22农发清发05（092218005），发行人中国农业发展银行（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被中国银行保险监督管理委员会、国家金融监督管理总局处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金所持有19渤海银行永续债（1928024），发行人渤海银行股份有限公司（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被中国银行保险监督管理委员会、国家金融监督管理总局、中国人民银行处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金所持有23交通银行CD259（112306259），发行人交通银行股份有限公司（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被国家金融监督管理总局、中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金所持有23平安银行CD144（112311144），发行人平安银行股份有限公司（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被国家金融监督管理总局、中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金所持有21民生银行永续债01（2128016），发行人中国民生银行股份有限公司(以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，公司因未依法履行其他职责，被国家金融监督管理总局、中国银行保险监督管理委员会处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。本基金决策依据及投资程序：（1）研究：本基金的投资研究主要依托于公司整体的研究平台，由研究部负责，采用自上而下和自下而上相结合的方式。通过对全球宏观经济形势、中国经济发展趋势进行分析，深入研究国家宏观经济走势、政策走向和利率变化趋势；通过对信用利差的分析判断，可转债的投资价值分析等，深入研究各类债券合理的投资价值。在全面深入研究的基础上，提出大类资产配置建议、目标久期建议、类属资产配置建议等。（2）资产配置决策：投资决策委员会依据上述研究报告，对基金的资产配置比例、目标久期设定等提出指导性意见。基金经理基于投研部门的投资建议，根据自己对未来一段时期内宏观经东方稳健回报债券2023年年度报告第54页共63页济走势的基本判断，对基金资产的投资，制定月度资产配置和久期设置计划，并报投资决策委员会审批，审批通过，方可按计划执行。（3）组合构建：大类资产配置比例范围及目标久期设定范围确定后，基金经理参考研究员的投资建议，结合自身的研究判断，决定具体的投资品种并决定买卖时机，其中重大单项投资决定需经投资总监或投资决策委员会审批。（4）交易执行：交易部负责具体的交易执行，依据基金经理的指令，制定交易策略，统一执行证券投资组合计划，进行具体品种的交易。（5）风险监控:本基金管理人各相关业务部门对投资组合计划的执行过程进行监控，定期向风险控制委员会汇报。风险控制委员会根据风险监控情况，责令投资不规范的基金经理进行检讨，并及时调整。（6）风险绩效评估：风险管理部定期和不定期对基金的投资进行风险绩效评估，并提供相关报告，使投资决策委员会和基金经理能够更加清楚组合承担的风险水平以及是否符合既定的投资策略，并了解组合是否实现了投资预期、组合收益的来源及投资策略成功与否。基金经理可以据此检讨投资策略，进而调整和优化投资组合。（7）组合调整：基金经理将依据宏观经济状况、证券市场和上市公司的发展变化，以及组合风险与绩效的评估结果，结合基金申购和赎回的现金流量情况，对投资组合进行动态调整，使之不断得到优化。本基金投资19渤海银行永续债（1928024）、23交通银行CD259（112306259）、23平安银行CD144（112311144）、21民生银行永续债01（2128016）主要基于以下原因：以上债券主体评级均为AAA，表明发行人偿还债务的能力较强，受不利经济环境的影响不大，违约风险较低。本基金投资23国开10（230210）、23国开08（230208）、23国开07（230207）、22农发清发05（092218005）基于以下原因：以上债券为政策银行债，发行人偿还债务的能力较强，受不利经济环境的影响不大，违约风险较低。除上述情况外，本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本报告期内本基金未持有股票。东方稳健回报债券2023年年度报告第55页共63页8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金4,079.742应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款360,892.176其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计364,971.918.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）东方稳健回报债券A4,3079,883.241,201,088.122.8241,366,023.9597.18东方稳健回报债券C6,190231,048.021,280,772,877.3789.55149,414,346.3810.45合计10,497140,302.401,281,973,965.4987.05190,780,370.3312.959.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基东方稳健回报债券A22,837.180.05东方稳健回报债券C1,057.960.00东方稳健回报债券2023年年度报告第56页共63页金合计23,895.140.009.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金东方稳健回报债券A0东方稳健回报债券C0合计0本基金基金经理持有本开放式基金东方稳健回报债券A0~10东方稳健回报债券C0合计0~10§10开放式基金份额变动单位：份项目东方稳健回报债券A东方稳健回报债券C基金合同生效日（2008年12月10日）基金份额总额1,019,142,253.53-本报告期期初基金份额总额9,407,040.56625,529,959.02本报告期基金总申购份额41,973,272.87845,828,306.09减：本报告期基金总赎回份额8,813,201.3641,171,041.36本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额42,567,112.071,430,187,223.75注：基金总申购份额包含红利再投资、基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期，无涉及基金管理人的重大人事变动。本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托东方稳健回报债券2023年年度报告第57页共63页管业务部副总经理。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期内基金投资策略未发生改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内本基金未更换会计师事务所，本年度应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为62,000.00元；截至2023年12月31日，该审计机构向本基金提供15年的审计服务。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)东北证券股份有限公司2-----注：（1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。（2）交易单元的选择标准和程序券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；②财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚；④内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证东方稳健回报债券2023年年度报告第58页共63页券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；⑦收取的佣金率。券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由投研部根据以上评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。（3）本基金本报告期未发生交易单元变更。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)东北证券股份有限公司151,101,129.24100.00----11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1东方稳健回报债券型证券投资基金2022年第4季度报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年1月19日2关于增加玄元保险代理有限公司为东方基金旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年2月3日3关于增加和合期货有限公司为东方基金旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年2月10日4关于增加上海中欧财富基金销售有限公司等2家公司为东方基金旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年2月23日东方稳健回报债券2023年年度报告第59页共63页5关于增加平安银行股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年2月24日6关于增加泛华普益基金销售有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年3月2日7关于增加深圳新华信通基金销售有限公司为公司旗下部分基金销售机构的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年3月9日8关于增加嘉实财富管理有限公司等3家机构为东方基金旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年3月17日9东方稳健回报债券型证券投资基金2022年年度报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年3月29日10东方稳健回报债券型证券投资基金2023年第1季度报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年4月22日11关于增加中国工商银行股份有限公司为东方基金旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年5月18日12关于增加华西证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年5月31日13关于增加平安银行股份有限公司行E通平台为旗下部分基金销售机构的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年5月31日14关于旗下部分基金参加平安银行股份有限公司行E通平台费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披2023年5月31日东方稳健回报债券2023年年度报告第60页共63页露网站15关于增加招商银行股份有限公司招赢通平台为公司旗下部分基金销售机构的公告证券时报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年6月15日16关于增加腾安基金销售（深圳）有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年6月19日17关于提醒投资者防范金融诈骗的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年6月30日18关于增加杭州银行股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年7月13日19东方稳健回报债券型证券投资基金2023年第2季度报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年7月21日20东方稳健回报债券型证券投资基金基金产品资料概要更新基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年7月24日21东方稳健回报债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023年第1号）基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年7月24日22关于增加九州证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月1日23关于增加招商银行股份有限公司招赢通平台为公司旗下部分基金销售机构的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月1日24关于增加海通证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月19日东方稳健回报债券2023年年度报告第61页共63页25关于增加海通证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月24日26关于增加宁波银行股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月24日27东方基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月25日28关于增加国金证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月29日29东方稳健回报债券型证券投资基金2023年中期报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年8月31日30东方基金管理股份有限公司关于终止凤凰金信(海口)基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年9月1日31关于增加甬兴证券有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务并参与申购费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年9月14日32东方稳健回报债券型证券投资基金2023年第1次分红公告上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月18日33关于增加麦高证券有限责任公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务并参加申购费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月19日34关于增加中国邮政储蓄银行股份有限公司邮你同赢平台为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及2023年10月24日东方稳健回报债券2023年年度报告第62页共63页并参加申购费率优惠活动的公告中国证监会基金电子披露网站35东方稳健回报债券型证券投资基金2023年第3季度报告基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月25日36关于增加长江证券股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月30日37东方基金管理股份有限公司关于恢复乾道基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月3日38东方基金管理股份有限公司关于公司旗下部分开放式基金参加平安银行股份有限公司转换费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月16日39关于增加德邦证券股份有限公司旗下部分基金销售机构同时开通定投及转换业务并参加申购费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月16日40关于旗下部分基金参与深圳市前海排排网基金销售有限责任公司申购费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月24日41关于旗下部分基金参与东兴证券股份有限公司申购费率优惠活动的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月28日42关于增加深圳前海微众银行股份有限公司为公司旗下部分基金销售机构的公告证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月12日43东方稳健回报债券型证券投资基金暂停100元以上（含100元）申购、转换转入、定期定额投资公告上海证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月18日东方稳健回报债券2023年年度报告第63页共63页§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比（%）机构120230101-20231231625,521,267.720.000.00625,521,267.7242.47220231102-202312310.00653,310,104.520.00653,310,104.5244.36产品特有风险基金管理人对本基金拥有完全自主投资决策权。（1）当持有基金份额比例达到或超过20%的投资者较大比例赎回且基金的现金头寸不足时，可能会导致本基金的流动性风险及相关冲击成本，可能造成基金净值的波动。（2）当上述投资者赎回触发基金合同约定的巨额赎回情形时，基金管理人可以根据基金合同约定进行相应处理，可能会影响投资者赎回。§13备查文件目录13.1备查文件目录一、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》二、《东方稳健回报债券型证券投资基金托管协议》三、东方基金管理股份有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告13.2存放地点上述备查文本存放在本基金管理人办公场所。13.3查阅方式投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.orient-fund.com）查阅。东方基金管理股份有限公司2024年3月30日