前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告1前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：前海开源基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：2024年03月30日前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告2§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告31.2目录§1重要提示及目录..............................................................21.1重要提示................................................................21.2目录....................................................................3§2基金简介....................................................................52.1基金基本情况............................................................52.2基金产品说明............................................................52.3基金管理人和基金托管人..................................................62.4信息披露方式............................................................62.5其他相关资料............................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................73.1主要会计数据和财务指标..................................................73.2基金净值表现............................................................73.3过去三年基金的利润分配情况..............................................9§4管理人报告..................................................................94.1基金管理人及基金经理情况................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................94.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................104.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................104.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................114.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................114.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...............................124.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................124.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.............12§5托管人报告.................................................................125.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................125.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..135.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........13§6审计报告...................................................................136.1审计报告基本信息.......................................................136.2审计报告的基本内容.....................................................13§7年度财务报表...............................................................157.1资产负债表.............................................................157.2利润表.................................................................167.3净资产变动表...........................................................177.4报表附注...............................................................18§8投资组合报告...............................................................508.1期末基金资产组合情况...................................................508.2报告期末按行业分类的股票投资组合.......................................508.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.............518.4报告期内股票投资组合的重大变动.........................................548.5期末按债券品种分类的债券投资组合.......................................56前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告48.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...........568.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....568.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....568.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...........568.10本基金投资股指期货的投资政策...........................................568.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...............................568.12投资组合报告附注.......................................................56§9基金份额持有人信息.........................................................579.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................579.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...............................579.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...............58§10开放式基金份额变动.........................................................58§11重大事件揭示...............................................................5811.1基金份额持有人大会决议.................................................5811.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................5811.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................5811.4基金投资策略的改变.....................................................5811.5为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................5811.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................5911.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................5911.8其他重大事件...........................................................61§12影响投资者决策的其他重要信息...............................................6312.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..................6312.2影响投资者决策的其他重要信息...........................................63§13备查文件目录...............................................................6313.1备查文件目录...........................................................6313.2存放地点...............................................................6313.3查阅方式...............................................................63前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告5§2基金简介2.1基金基本情况2.2基金产品说明投资目标本基金主要通过精选投资与大海洋战略经济相关的优质证券，在合理控制风险并保持基金资产良好流动性的前提下，力争实现基金资产的长期稳定增值。大海洋战略是一个囊括了海洋经济发展、海洋科技进步、海洋环境保护、海上安全保障、国家安全以及海洋相关服务业发展的总体方略。大海洋战略经济是指在大海洋战略方针政策指导下的相关产业和经济领域，包括国防军工、海洋装备制造、信息安全、海洋运输、海洋油气、海洋生物医药、海水淡化综合利用、海洋新能源开发利用以及旅游等经济领域。投资策略本基金的投资策略主要有以下五方面内容：1、大类资产配置在大类资产配置中，本基金综合运用定性和定量的分析手段，在对宏观经济因素进行充分研究的基础上，判断宏观经济周期所处阶段。本基金将依据经济周期理论，结合对证券市场的系统性风险以及未来一段时期内各大类资产风险和预期收益率的评估，制定本基金在股票、债券、现金等大类资产之间的配置比例。2、股票投资策略本基金将精选有良好增值潜力的、与大海洋战略经济主题相关的上市公司股票构建股票投资组合。大海洋战略经济股票投资策略将从定性和定量两方面入手，定性方面主要考察上市公司所属行业发展前景、行业地位、竞争优势、管理团队、创新能力等多种因素；定量方面考量公司估值、资产质量及财务状况，比较分析各优质上市公司的估值、成长及财务指标，优先选择具有相对比较优势的公司作为最终股票投资对象。3、债券投资策略在债券投资策略方面，本基金将以大海洋战略经济相关债券为主线，在综合研究的基础上实施积极主动的组合管理，采用宏观环境分析和微观市场定价分析两个方面进行债券资产的投资。在宏观环基金名称前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金简称前海开源大海洋混合基金主代码000690基金运作方式契约型普通开放式基金合同生效日2014年07月31日基金管理人前海开源基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额214,467,084.43份基金合同存续期不定期前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告6境分析方面，结合对宏观经济、市场利率、债券供求等因素的综合分析，根据交易所市场与银行间市场类属资产的风险收益特征，定期对投资组合类属资产进行优化配置和调整，确定不同类属资产的最优权重。4、权证投资策略本基金将权证的投资作为提高基金投资组合收益的辅助手段。根据权证对应公司基本面研究成果确定权证的合理估值，发现市场对股票权证的非理性定价；利用权证衍生工具的特性，通过权证与证券的组合投资，来达到改善组合风险收益特征的目的。5、股指期货投资策略本基金以套期保值为目的，参与股指期货交易。本基金参与股指期货投资时机和数量的决策建立在对证券市场总体行情的判断和组合风险收益分析的基础上。基金管理人将根据宏观经济因素、政策及法规因素和资本市场因素，结合定性和定量方法，确定投资时机。基金管理人将结合股票投资的总体规模，以及中国证监会的相关限定和要求，确定参与股指期货交易的投资比例。业绩比较基准沪深300指数收益率×70%＋中证全债指数收益率×30%。风险收益特征本基金为混合型基金，其预期风险和预期收益水平高于货币型基金、债券型基金，低于股票型基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称前海开源基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披露负责人姓名孙辰健王小飞联系电话0755-88601888021-60637103电子邮箱qhky@qhkyfund.comwangxiaofei.zh@ccb.com客户服务电话4001-666-998021-60637228传真0755-83181169021-60635778注册地址深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）北京市西城区金融大街25号办公地址深圳市福田区深南大道7006号万科富春东方大厦2206北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码518040100033法定代表人李强田国立2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.qhkyfund.com基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处2.5其他相关资料项目名称办公地址前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告7会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构前海开源基金管理有限公司深圳市福田区深南大道7006号万科富春东方大厦2206§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益-32,999,930.34-49,051,723.9354,946,365.07本期利润-106,047,171.37-186,364,173.85150,134,186.80加权平均基金份额本期利润-0.4504-0.66610.6212本期加权平均净值利润率-23.54%-28.86%27.07%本期基金份额净值增长率-20.05%-23.69%33.84%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润73,814,424.65103,495,484.22212,005,389.64期末可供分配基金份额利润0.34420.48130.6763期末基金资产净值369,564,236.70463,337,845.52885,217,188.51期末基金份额净值1.7232.1552.8243.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率72.30%115.50%182.40%注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-4.33%1.31%-4.51%0.55%0.18%0.76%过去六个月-12.45%1.24%-6.93%0.59%-5.52%0.65%过去一年-20.05%1.21%-6.52%0.59%-13.53%0.62%前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告8过去三年-18.34%1.83%-21.40%0.78%3.06%1.05%过去五年121.18%1.81%19.30%0.84%101.88%0.97%自基金合同生效起至今72.30%1.65%58.10%0.98%14.20%0.67%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告93.3过去三年基金的利润分配情况无。§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中，开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)（已于2024年1月更名为深圳市和合投信投资合伙企业(有限合伙)）各持股权25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。截至报告期末，前海开源基金旗下管理96只开放式基金，资产管理规模超过976亿元。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期刘宏本基金的基金经理2022年08月08日-8年刘宏先生，北京大学硕士。2015年7月加盟前海开源基金管理有限公司，现任公司基金经理。注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。②证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告10信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3异常交易行为的专项说明本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析当今世界局势依然不稳，俄乌冲突、巴以冲突、红海胡塞武装冲突等一系列局部战争频发。在这样的背景下，两会敲定的今年整体军费开支目标为7.2%，高于过去两年平均水平。但从上市公司年报、中报和三季报可以看出，行业景气度有所回落，主要和中期调整订单推后有关，军工板块全年持续呈现调整态势。报告期内，本基金继续维持对军工行业的重点配置，挑选中长期成长空间相前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告11对确定、短期业绩增速相对较高、估值相对合理的公司。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至报告期末前海开源大海洋混合基金份额净值为1.723元，本报告期内，基金份额净值增长率为-20.05%，同期业绩比较基准收益率为-6.52%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望未来，我们认为虽然在未出现较大技术进步的前提下，国内经济增长中枢逐步下滑或是长期趋势，但其绝对值仍高于世界平均水平，我国依然会是全球增长的主要动力，我们对于中国经济的长期前景并不悲观。同时，我们也应该看到，随着中美博弈、俄乌冲突不断加剧，国家在国防方面的投入预计将不断加大，这样的趋势大概率不会改变。未来本产品将继续维持此前的投资策略，以军工赛道为主，维持较高仓位，力争为投资人创造价值。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：（1）本年度，我公司采取外聘律师、内外部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了多维度、多层次的法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我公司从业人员的合规素质和职业道德修养，持续夯实公司合规文化体系基础。（2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极参前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告12与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，开展数据治理，优化可疑交易监测指标，加强反洗钱系统建设，确保反洗钱工作运行正常。本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的基金行业实践经验。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明无。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第26509号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人：审计意见(一)我们审计的内容我们审计了前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“前海开源大海洋混合基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了前海开源大海洋混合基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于前海开源大海洋混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。强调事项无前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告14其他事项无其他信息无管理层和治理层对财务报表的责任前海开源大海洋混合基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估前海开源大海洋混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算前海开源大海洋混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督前海开源大海洋混合基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对前海开源大海洋混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致前海开源大海洋混合基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告15价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名沈兆杰耿亚男会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼审计报告日期2024年03月26日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.149,392,753.6939,913,343.02结算备付金444,304.03562,799.11存出保证金88,321.71168,274.02交易性金融资产7.4.7.2322,170,145.86428,749,672.00其中：股票投资322,170,145.86428,749,672.00基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--应收清算款236,759.934,004,181.27应收股利--应收申购款176,245.71313,248.00递延所得税资产--其他资产7.4.7.5--资产总计372,508,530.93473,711,517.42负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告16应付清算款1,756,556.617,461,370.70应付赎回款413,142.001,761,446.27应付管理人报酬374,040.92594,690.18应付托管费62,340.1599,115.02应付销售服务费--应付投资顾问费--应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.6338,214.55457,049.73负债合计2,944,294.2310,373,671.90净资产：实收基金7.4.7.7214,467,084.43215,045,822.43未分配利润7.4.7.8155,097,152.27248,292,023.09净资产合计369,564,236.70463,337,845.52负债和净资产总计372,508,530.93473,711,517.42注：报告截止日2023年12月31日，前海开源大海洋混合基金份额净值1.723元，基金份额总额214,467,084.43份。7.2利润表会计主体：前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日一、营业总收入-98,628,770.73-174,840,535.161.利息收入158,778.75228,706.24其中：存款利息收入7.4.7.9158,778.75228,706.24债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）-26,257,023.67-41,175,554.21其中：股票投资收益7.4.7.10-29,083,660.38-44,550,952.26基金投资收益7.4.7.11--债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投资收益7.4.7.13--贵金属投资收益7.4.7.14--衍生工具收益7.4.7.15--股利收益7.4.7.162,826,636.713,375,398.05前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告17其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.17-73,047,241.03-137,312,449.924.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18516,715.223,418,762.73减：二、营业总支出7,418,400.6411,523,638.691．管理人报酬7.4.10.2.16,185,630.919,684,773.482．托管费7.4.10.2.21,030,938.451,614,128.933．销售服务费7.4.10.2.3--4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6．信用减值损失7.4.7.19--7．税金及附加--8．其他费用7.4.7.20201,831.28224,736.28三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-106,047,171.37-186,364,173.85减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-106,047,171.37-186,364,173.85五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-106,047,171.37-186,364,173.857.3净资产变动表会计主体：前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产215,045,822.43248,292,023.09463,337,845.52二、本期期初净资产215,045,822.43248,292,023.09463,337,845.52三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-578,738.00-93,194,870.82-93,773,608.82（一）、综合收益总额--106,047,171.37-106,047,171.37（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-578,738.0012,852,300.5512,273,562.55其中：1.基金申购款109,110,881.64114,751,197.30223,862,078.942.基金赎回款-109,689,619.64-101,898,896.75-211,588,516.39（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产214,467,084.43155,097,152.27369,564,236.70项目上年度可比期间前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告182022年01月01日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产313,457,301.21571,759,887.30885,217,188.51二、本期期初净资产313,457,301.21571,759,887.30885,217,188.51三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-98,411,478.78-323,467,864.21-421,879,342.99（一）、综合收益总额--186,364,173.85-186,364,173.85（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-98,411,478.78-137,103,690.36-235,515,169.14其中：1.基金申购款343,799,948.29448,290,233.13792,090,181.422.基金赎回款-442,211,427.07-585,393,923.49-1,027,605,350.56（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产215,045,822.43248,292,023.09463,337,845.52报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：秦亚峰何璁傅智基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2014]559号《关于核准前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金募集的批复》核准，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币654,749,946.08元，业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2014]02030025号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2014年7月31日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为655,022,368.34份基金份额，其中认购资金利息折合272,422.26份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国内依法发行前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告19和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、股指期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的比例范围为0-95%，投资于大海洋战略经济主题相关证券不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×70%+中证全债指数收益率×30%。本财务报表由本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于审计报告日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告20为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告217.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告227.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告23如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告247.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告25估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明无。7.4.5.2会计估计变更的说明无。7.4.5.3差错更正的说明无。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告26管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款49,392,753.6939,913,343.02等于：本金49,387,815.9539,909,792.53加：应计利息4,937.743,550.49定期存款--等于：本金--加：应计利息--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告27其他存款--等于：本金--加：应计利息--合计49,392,753.6939,913,343.027.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票368,208,039.13-322,170,145.86-46,037,893.27贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计368,208,039.13-322,170,145.86-46,037,893.27项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票401,740,324.24-428,749,672.0027,009,347.76贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计401,740,324.24-428,749,672.0027,009,347.767.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告28无。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。7.4.7.5其他资产无。7.4.7.6其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费518.932,392.62应付证券出借违约金--应付交易费用153,195.62250,157.11其中：交易所市场153,195.62250,157.11银行间市场--应付利息--预提费用184,500.00204,500.00合计338,214.55457,049.737.4.7.7实收基金金额单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末215,045,822.43215,045,822.43本期申购109,110,881.64109,110,881.64本期赎回（以“-”号填列）-109,689,619.64-109,689,619.64本期末214,467,084.43214,467,084.43注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。7.4.7.8未分配利润单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末103,495,484.22144,796,538.87248,292,023.09本期期初103,495,484.22144,796,538.87248,292,023.09本期利润-32,999,930.34-73,047,241.03-106,047,171.37本期基金份额交易产生的变动数3,318,870.779,533,429.7812,852,300.55其中：基金申购款49,105,755.2065,645,442.10114,751,197.30前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告29基金赎回款-45,786,884.43-56,112,012.32-101,898,896.75本期已分配利润---本期末73,814,424.6581,282,727.62155,097,152.277.4.7.9存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日活期存款利息收入149,617.16215,030.05定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入7,515.8410,449.77其他1,645.753,226.42合计158,778.75228,706.247.4.7.10股票投资收益--买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日卖出股票成交总额673,376,743.181,071,032,854.77减：卖出股票成本总额700,811,670.901,112,908,221.47减：交易费用1,648,732.662,675,585.56买卖股票差价收入-29,083,660.38-44,550,952.267.4.7.11基金投资收益无。7.4.7.12债券投资收益7.4.7.12.1债券投资收益项目构成无。7.4.7.12.2债券投资收益--买卖债券差价收入无。7.4.7.13资产支持证券投资收益7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成无。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告307.4.7.13.2资产支持证券投资收益--买卖资产支持证券差价收入无。7.4.7.14贵金属投资收益7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成无。7.4.7.14.2贵金属投资收益--买卖贵金属差价收入无。7.4.7.15衍生工具收益7.4.7.15.1衍生工具收益--买卖权证差价收入无。7.4.7.15.2衍生工具收益--其他投资收益无。7.4.7.16股利收益单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益2,826,636.713,375,398.05其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计2,826,636.713,375,398.057.4.7.17公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日1.交易性金融资产-73,047,241.03-137,312,449.92--股票投资-73,047,241.03-137,312,449.92--债券投资----资产支持证券投资----基金投资----贵金属投资----其他--前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告312.衍生工具----权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计-73,047,241.03-137,312,449.927.4.7.18其他收入单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日基金赎回费收入451,128.962,965,586.06转换费收入65,586.26453,176.67合计516,715.223,418,762.737.4.7.19信用减值损失无。7.4.7.20其他费用单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日审计费用60,000.0080,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--汇划手续费3,471.286,376.28账户维护费18,000.0018,360.00其他360.00-合计201,831.28224,736.287.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项无。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告32前海开源基金管理有限公司（“前海开源基金”）基金管理人、登记机构、基金销售机构中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）基金托管人、基金销售机构开源证券股份有限公司（“开源证券”）基金销售机构、基金管理人的股东北京长和世纪资产管理有限公司基金管理人的股东北京市中盛金期投资管理有限公司基金管理人的股东深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东前海开源资产管理有限公司基金管理人的子公司注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。2.基金管理人的股东深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙）已于2024年1月更名为深圳市和合投信投资合伙企业（有限合伙）。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例开源证券118,220,250.468.93%--7.4.10.1.2权证交易无。7.4.10.1.3债券交易无。7.4.10.1.4债券回购交易无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期2023年01月01日至2023年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例开源证券87,203.788.96%--关联方名称上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告33当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例-----注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费6,185,630.919,684,773.48其中：应支付销售机构的客户维护费2,231,392.323,137,140.63应支付基金管理人的净管理费3,954,238.596,547,632.85注：本期及上年度可比期间，截至2023年7月9日止，支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值的1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。根据《前海开源基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同和托管协议的公告》，自2023年7月10日起，支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值的1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.20%/当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费1,030,938.451,614,128.93注：本期及上年度可比期间，截至2023年7月9日止，支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。根据《前海开源基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同和托管协议的公告》，前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告34自2023年7月10日起，支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。7.4.10.2.3销售服务费无。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年01月01日至2023年12月31日上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行49,392,753.69149,617.1639,913,343.02215,030.05注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按适用利率或约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告35无。7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末2023年12月31日本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元7.4.12.1.1受限证券类别：股票证券代码证券名称成功认购日受限期流通受限类型认购价格期末估值单价数量（单位：股）期末成本总额期末估值总额备注001239永达股份2023年12月04日6个月新股流通受限12.0519.921892,277.453,764.88-001306夏厦精密2023年11月09日6个月新股流通受限53.6375.36623,325.064,672.32-001326联域股份2023年11月01日6个月新股流通受限41.1848.64994,076.824,815.36-001358兴欣新材2023年12月14日6个月新股流通受限41.0044.16873,567.003,841.92-001378德冠新材2023年10月23日6个月新股流通受限31.6831.272056,494.406,410.35-301172君逸数码2023年07月19日6个月新股流通受限31.3338.1643813,722.5416,714.08-301202朗威股份2023年06月28日6个月新股流通受限25.8231.803067,900.929,730.80-301210金杨股份2023年06月21日6个月新股流通受限57.8845.4828116,264.2812,779.88-301251威尔2023年6个月新股流28.8834.593219,270.4811,103.39-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告36高08月30日通受限301261恒工精密2023年06月29日6个月新股流通受限36.9050.851987,306.2010,068.30-301291明阳电气2023年06月21日6个月新股流通受限38.1328.3657021,734.1016,165.20-301329信音电子2023年07月05日6个月新股流通受限21.0022.234589,618.0010,181.34-301348蓝箭电子2023年08月01日6个月新股流通受限18.0844.5761311,083.0427,321.41-301362民爆光电2023年07月27日6个月新股流通受限51.0538.5242021,441.0016,178.40-301370国科恒泰2023年07月03日6个月新股流通受限13.3916.011,24016,603.6019,852.40-301371敷尔佳2023年07月24日6个月新股流通受限55.6837.5825614,254.089,620.48-301393昊帆生物2023年07月05日6个月新股流通受限67.6859.3722315,092.6413,239.51-301413安培龙2023年12月11日6个月新股流通受限33.2558.191645,453.009,543.16-301418协昌科技2023年08月10日6个月新股流通受限51.8850.201899,805.329,487.80-301421波长光电2023年08月16日6个月新股流通受限29.3859.373329,754.1619,710.84-301459丰茂股份2023年12月06日6个月新股流通受限31.9039.842086,635.208,286.72-301468博盈特焊2023年07月12日6个月新股流通受限47.5830.2241419,698.1212,511.08-301469恒达新材2023年08月106个月新股流通受限36.5833.0927510,059.509,099.75-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告37日301487盟固利2023年08月01日6个月新股流通受限5.3240.968674,612.4435,512.32-301488豪恩汽电2023年06月26日6个月新股流通受限39.7869.0926210,422.3618,101.58-301489思泉新材2023年10月16日6个月新股流通受限41.6664.111285,332.488,206.08-301498乖宝宠物2023年08月09日6个月新股流通受限39.9938.8134713,876.5313,467.07-301499维科精密2023年07月13日6个月新股流通受限19.5028.933717,234.5010,733.03-301507民生健康2023年08月24日6个月新股流通受限10.0015.858518,510.0013,488.35-301508中机认检2023年11月23日6个月新股流通受限16.8226.684197,047.5811,178.92-301509金凯生科2023年07月26日6个月新股流通受限56.5662.2326615,044.9616,553.18-301511德福科技2023年08月08日6个月新股流通受限28.0022.6765518,340.0014,848.85-301515港通医疗2023年07月13日6个月新股流通受限31.1628.272307,166.806,502.10-301517陕西华达2023年10月09日6个月新股流通受限26.8743.691854,970.958,082.65-301519舜禹股份2023年07月19日6个月新股流通受限20.9320.214429,251.068,932.82-301525儒竞科技2023年08月23日6个月新股流通受限99.5781.4612712,645.3910,345.42-301528多浦乐2023年08月17日6个月新股流通受限71.8068.9114810,626.4010,198.68-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告38301529福赛科技2023年08月31日6个月新股流通受限36.6037.881826,661.206,894.16-301533威马农机2023年08月07日6个月新股流通受限29.5033.162256,637.507,461.00-301548崇德科技2023年09月11日6个月新股流通受限66.8058.991167,748.806,842.84-301550斯菱股份2023年09月06日6个月新股流通受限37.5643.572328,713.9210,108.24-301555惠柏新材2023年10月24日6个月新股流通受限22.8832.442245,125.127,266.56-301559中集环科2023年09月26日6个月新股流通受限24.2218.2444410,753.688,098.56-301566达利凯普2023年12月22日6个月新股流通受限8.9022.145765,126.4012,752.64-301568思泰克2023年11月21日6个月新股流通受限23.2335.582465,714.588,752.68-301578辰奕智能2023年12月21日6个月新股流通受限48.9468.321185,774.928,061.76-601083锦江航运2023年11月28日6个月新股流通受限11.2511.075506,187.506,088.50-603004鼎龙科技2023年12月20日6个月新股流通受限16.8031.191823,057.605,676.58-603062麦加芯彩2023年10月31日6个月新股流通受限58.0857.81663,833.283,815.46-603075热威股份2023年09月01日6个月新股流通受限23.1023.311744,019.404,055.94-603107上海汽配2023年10月25日6个月新股流通受限14.2318.192343,329.824,256.46-603119浙江2023年6个月新股流15.3223.872263,462.325,394.62-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告39荣泰07月21日通受限603193润本股份2023年10月09日6个月新股流通受限17.3816.662734,744.744,548.18-603231索宝蛋白2023年12月06日6个月新股流通受限21.2921.531553,299.953,337.15-603270金帝股份2023年08月25日6个月新股流通受限21.7729.581954,245.155,768.10-603273天元智能2023年10月16日6个月新股流通受限9.5018.971781,691.003,376.66-603275众辰科技2023年08月16日6个月新股流通受限49.9739.701326,596.045,240.40-603276恒兴新材2023年09月18日6个月新股流通受限25.7324.881343,447.823,333.92-603296华勤技术2023年08月01日6个月新股流通受限80.8077.7520616,644.8016,016.50-603373安邦护卫2023年12月13日6个月新股流通受限19.1034.75881,680.803,058.00-688450光格科技2023年07月17日6个月新股流通受限53.0936.421678,866.036,082.14-688548广钢气体2023年08月08日6个月新股流通受限9.8712.751,73217,094.8422,083.00-688549中巨芯2023年08月30日6个月新股流通受限5.188.092,54213,167.5620,564.78-688563航材股份2023年07月12日6个月新股流通受限78.9960.4930724,249.9318,570.43-688573信宇人2023年08月09日6个月新股流通受限23.6828.802856,748.808,208.00-688582芯动联科2023年06月216个月新股流通受限26.7438.6747412,674.7618,329.58-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告40日688591泰凌微2023年08月18日6个月新股流通受限24.9828.0261715,412.6617,288.34-688592司南导航2023年08月07日6个月新股流通受限50.5050.5321610,908.0010,914.48-688602康鹏科技2023年07月13日6个月新股流通受限8.6611.061,0669,231.5611,789.96-688610埃科光电2023年07月10日6个月新股流通受限73.3351.0027520,165.7514,025.00-688612威迈斯2023年07月19日6个月新股流通受限47.2937.9725011,822.509,492.50-688627精智达2023年07月11日6个月新股流通受限46.7787.7222210,382.9419,473.84-688646逸飞激光2023年07月21日6个月新股流通受限46.8036.0721910,249.207,899.33-688648中邮科技2023年11月06日6个月新股流通受限15.1821.433034,599.546,493.29-688651盛邦安全2023年07月19日6个月新股流通受限39.9046.051787,102.208,196.90-688652京仪装备2023年11月22日6个月新股流通受限31.9552.252788,882.1014,525.50-688653康希通信2023年11月10日6个月新股流通受限10.5015.996486,804.0010,361.52-688657浩辰软件2023年09月25日6个月新股流通受限103.4078.239810,133.207,666.54-688671碧兴物联2023年08月02日6个月新股流通受限36.1234.302268,163.127,751.80-688693锴威特2023年08月10日6个月新股流通受限40.8343.411787,267.747,726.98-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告41688702盛科通信2023年09月06日6个月新股流通受限42.6648.182349,982.4411,274.12-688716中研股份2023年09月13日6个月新股流通受限29.6636.392677,919.229,716.13-688719爱科赛博2023年09月20日6个月新股流通受限69.9860.1016511,546.709,916.50-688720艾森股份2023年11月29日6个月新股流通受限28.0349.841654,624.958,223.60-注：①基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。②基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起6个月内不得转让。③基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后6个月内不得转让。④基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告42本基金投资于股票、债券等金融工具，在日常投资管理中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理团队和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理团队负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人或其他国内大中型商业银行处，因而与银行存款相关的信用风险不重大。在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，参见附注7.4.13.2.1至7.4.13.2.6。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告437.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本报告期末，除卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告44金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本报告期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。本报告期末，本基金组合资产中经确认的当日净赎回金额未超过7个工作日可变现资产的账面价值。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告457.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金49,392,753.69---49,392,753.69结算备付金444,304.03---444,304.03存出保证金88,321.71---88,321.71交易性金融资产---322,170,145.86322,170,145.86衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款---236,759.93236,759.93应收股利-----应收申购款---176,245.71176,245.71递延所得税资产-----其他资产-----资产总计49,925,379.43--322,583,151.50372,508,530.93负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款---1,756,556.611,756,556.61应付赎回款---413,142.00413,142.00应付管理人报酬---374,040.92374,040.92应付托管费---62,340.1562,340.15应付销售服务费-----应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---338,214.55338,214.55负债总计---2,944,294.232,944,294.23利率敏感度缺口49,925,379.43--319,638,857.27369,564,236.70上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金39,913,343.02---39,913,343.02结算备付金562,799.11---562,799.11前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告46存出保证金168,274.02---168,274.02交易性金融资产---428,749,672.00428,749,672.00衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款---4,004,181.274,004,181.27应收股利-----应收申购款---313,248.00313,248.00递延所得税资产-----其他资产-----资产总计40,644,416.15--433,067,101.27473,711,517.42负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款---7,461,370.707,461,370.70应付赎回款---1,761,446.271,761,446.27应付管理人报酬---594,690.18594,690.18应付托管费---99,115.0299,115.02应付销售服务费-----应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---457,049.73457,049.73负债总计---10,373,671.9010,373,671.90利率敏感度缺口40,644,416.15--422,693,429.37463,337,845.52注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本报告期末，本基金未持有交易性债券投资和资产支持证券投资(上年末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年末：同)。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告47其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资322,170,145.8687.18428,749,672.0092.53交易性金融资产—基金投资----交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计322,170,145.8687.18428,749,672.0092.537.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）业绩比较基准上升5%13,302,707.9723,766,304.77业绩比较基准下降5%-13,302,707.97-23,766,304.777.4.14公允价值前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告487.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次321,282,116.27413,515,749.57第二层次-13,372,324.29第三层次888,029.591,861,598.14合计322,170,145.86428,749,672.007.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元项目本期2023年01月01日至2023年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-1,861,598.141,861,598.14当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-1,627,511.461,627,511.46转出第三层次-2,994,417.942,994,417.94前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告49当期利得或损失总额-393,337.93393,337.93其中：计入损益的利得或损失-393,337.93393,337.93期末余额-888,029.59888,029.59期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益-121,015.15121,015.15项目上年度可比期间2022年01月01日至2022年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-4,292,565.234,292,565.23当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-8,120,240.438,120,240.43转出第三层次-10,276,536.7010,276,536.70当期利得或损失总额--274,670.82-274,670.82其中：计入损益的利得或损失--274,670.82-274,670.82期末余额-1,861,598.141,861,598.14期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益--113,376.22-113,376.22注：于本报告期末，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资(上年末：同)。于本年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资(上年度：同)。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况单位：人民币元项目本期末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系流动性折扣估值处于限售期的股票投资888,029.59平均价格亚式期权模型预期年化波动率14.62%~219.88%负相关项目上年度末公允采用的估值不可观察输入值前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告50价值技术名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系流动性折扣估值处于限售期的股票投资1,861,598.14平均价格亚式期权模型预期年化波动率14.44%-247.56%负相关7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资322,170,145.8686.49其中：股票322,170,145.8686.492基金投资--3固定收益投资--其中：债券--资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计49,837,057.7213.388其他各项资产501,327.350.139合计372,508,530.93100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告51代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）A农、林、牧、渔业--B采矿业--C制造业301,637,287.9181.62D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业29,898.800.01G交通运输、仓储和邮政业6,088.500.00H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业55,519.390.02J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业3,058.000.00M科学研究和技术服务业20,429,360.445.53N水利、环境和公共设施管理业8,932.820.00O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计322,170,145.8687.188.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）1600760中航沈飞682,67228,795,104.967.792300855图南股份938,23028,334,546.007.673688311盟升电子530,97827,085,187.787.334002179中航光电646,00525,194,195.006.825600765中航重机1,277,76024,417,993.606.616002149西部材料1,535,00624,130,294.326.53前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告527300416苏试试验1,111,49620,418,181.525.528605123派克新材182,60016,653,120.004.519688239航宇科技345,86016,521,732.204.4710000733振华科技262,30015,433,732.004.1811688385复旦微电383,19714,802,900.114.0112300762上海瀚讯971,40014,648,712.003.9613603088宁波精达1,681,20014,491,944.003.9214600893航发动力367,10013,722,198.003.7115002465海格通信1,057,30013,586,305.003.6816600399抚顺特钢1,380,40013,417,488.003.6317002625光启技术643,9009,516,842.002.5818301487盟固利86735,512.320.0119301348蓝箭电子61327,321.410.0120688548广钢气体1,73222,083.000.0121301307美利信60520,987.450.0122688549中巨芯2,54220,564.780.0123301370国科恒泰1,24019,852.400.0124301421波长光电33219,710.840.0125688627精智达22219,473.840.0126688563航材股份30718,570.430.0127688582芯动联科47418,329.580.0028301488豪恩汽电26218,101.580.0029688591泰凌微61717,288.340.0030301172君逸数码43816,714.080.0031301509金凯生科26616,553.180.0032301362民爆光电42016,178.400.0033301291明阳电气57016,165.200.0034603296华勤技术20616,016.500.0035688629华丰科技70815,505.200.0036301511德福科技65514,848.850.0037688652京仪装备27814,525.500.0038688610埃科光电27514,025.000.0039301397溯联股份30613,825.080.0040301507民生健康85113,488.350.0041301498乖宝宠物34713,467.070.0042301393昊帆生物22313,239.510.0043688581安杰思10312,855.430.0044301210金杨股份28112,779.880.0045301566达利凯普57612,752.640.0046301468博盈特焊41412,511.080.0047688620安凯微1,01612,009.120.00前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告5348688602康鹏科技1,06611,789.960.0049688631莱斯信息33111,667.750.0050688702盛科通信23411,274.120.0051301508中机认检41911,178.920.0052301251威尔高32111,103.390.0053688592司南导航21610,914.480.0054301499维科精密37110,733.030.0055688653康希通信64810,361.520.0056301525儒竞科技12710,345.420.0057301528多浦乐14810,198.680.0058301329信音电子45810,181.340.0059301550斯菱股份23210,108.240.0060301261恒工精密19810,068.300.0061301376致欧科技42010,046.400.0062688719爱科赛博1659,916.500.0063301202朗威股份3069,730.800.0064688716中研股份2679,716.130.0065301371敷尔佳2569,620.480.0066301413安培龙1649,543.160.0067688612威迈斯2509,492.500.0068301418协昌科技1899,487.800.0069301469恒达新材2759,099.750.0070301519舜禹股份4428,932.820.0071301568思泰克2468,752.680.0072301459丰茂股份2088,286.720.0073688720艾森股份1658,223.600.0074688573信宇人2858,208.000.0075301489思泉新材1288,206.080.0076688651盛邦安全1788,196.900.0077301559中集环科4448,098.560.0078301517陕西华达1858,082.650.0079301578辰奕智能1188,061.760.0080688646逸飞激光2197,899.330.0081688671碧兴物联2267,751.800.0082688693锴威特1787,726.980.0083688657浩辰软件987,666.540.0084301170锡南科技2507,607.500.0085301533威马农机2257,461.000.0086301555惠柏新材2247,266.560.0087301295美硕科技2157,135.850.0088301529福赛科技1826,894.160.00前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告5489301548崇德科技1166,842.840.0090301515港通医疗2306,502.100.0091688648中邮科技3036,493.290.0092001378德冠新材2056,410.350.0093601083锦江航运5506,088.500.0094688450光格科技1676,082.140.0095603270金帝股份1955,768.100.0096603004鼎龙科技1825,676.580.0097603119浙江荣泰2265,394.620.0098603275众辰科技1325,240.400.0099001326联域股份994,815.360.00100001306夏厦精密624,672.320.00101603193润本股份2734,548.180.00102603107上海汽配2344,256.460.00103603075热威股份1744,055.940.00104001358兴欣新材873,841.920.00105603062麦加芯彩663,815.460.00106001239永达股份1893,764.880.00107603273天元智能1783,376.660.00108603231索宝蛋白1553,337.150.00109603276恒兴新材1343,333.920.00110603373安邦护卫883,058.000.008.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（%）1600975新五丰63,737,861.9013.762603668天马科技51,708,080.4311.163603477巨星农牧38,274,827.458.264600201生物股份34,414,261.867.435002840华统股份31,018,504.006.696300045华力创通27,945,188.536.037002011盾安环境27,732,488.005.998600195中牧股份26,916,486.965.819300672国科微25,662,648.005.5410600399抚顺特钢23,958,675.725.1711688385复旦微电23,483,790.485.0712600845宝信软件21,582,612.604.6613603208江山欧派21,338,046.004.61前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告5514603088宁波精达21,248,219.004.5915688311盟升电子17,888,144.293.8616605123派克新材17,336,399.143.7417300762上海瀚讯17,153,633.003.7018002458益生股份15,258,208.003.2919601857中国石油14,887,558.003.2120002465海格通信13,344,866.002.8821688239航宇科技11,185,694.592.4122688099晶晨股份10,328,945.672.2323300910瑞丰新材9,848,105.002.1324300855图南股份9,494,587.002.05注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（%）1600975新五丰69,962,585.7815.102603668天马科技54,134,788.0011.683603477巨星农牧38,776,107.818.374300045华力创通37,624,304.008.125688122西部超导32,814,019.497.086600201生物股份32,157,985.666.947600195中牧股份28,336,220.496.128002840华统股份26,071,548.545.639002011盾安环境24,754,101.935.3410300672国科微24,553,900.575.3011600845宝信软件24,276,738.205.2412603208江山欧派23,564,869.405.0913688385复旦微电19,152,073.354.1314300699光威复材17,990,391.403.8815605123派克新材17,591,842.003.8016002458益生股份15,308,531.113.3017601857中国石油15,193,890.003.2818600399抚顺特钢13,731,126.002.9619600038中直股份13,128,711.762.8320002625光启技术10,861,922.002.3421300593新雷能10,826,972.382.3422688099晶晨股份10,029,454.942.16注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告56额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位：人民币元买入股票成本（成交）总额667,279,385.79卖出股票收入（成交）总额673,376,743.18注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合无。8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细无。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。8.10本基金投资股指期货的投资政策无。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策无。8.11.2本期国债期货投资评价无。8.12投资组合报告附注8.12.1基金投资前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制日前前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告57一年内受到公开谴责、处罚说明本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金88,321.712应收清算款236,759.933应收股利-4应收利息-5应收申购款176,245.716其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计501,327.358.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例41,9315,114.7641,694,346.7619.44%172,772,737.6780.56%9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告58项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金131,368.340.0613%9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金0本基金基金经理持有本开放式基金0§10开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日（2014年07月31日）基金份额总额655,022,368.34本报告期期初基金份额总额215,045,822.43本报告期基金总申购份额109,110,881.64减：本报告期基金总赎回份额109,689,619.64本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额214,467,084.43§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，基金管理人无重大人事变动。本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4基金投资策略的改变本报告期内本基金投资策略未改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告59为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，本年度应支付的审计费用为60,000.00元。该事务所自2019年11月23日起为本基金提供审计服务至今，本报告期内无改聘会计师事务所的事项。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例渤海证券2-----长城证券213,933,284.541.05%10,190.961.05%-长江证券2-----诚通证券4-----川财证券1-----大同证券2-----德邦证券1----本报告期新增东北证券287,811,480.406.64%65,501.316.73%-东方财富证券2-----东方证券2219,871,856.6216.62%160,792.5416.53%-方正证券4-----广发证券2-----国海证券257,334,619.864.33%41,926.994.31%-国金证券2-----国盛证券2-----国泰君安证券211,165,736.900.84%8,327.990.86%-前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告60国投证券2282,367,320.3421.34%208,415.3121.42%-国信证券437,598,943.812.84%27,497.162.83%-海通证券21,763,529.970.13%1,315.270.14%-恒泰证券2-----华宝证券1-----华泰证券2-----华鑫证券2-----开源证券2118,220,250.468.93%87,203.788.96%-民生证券2-----平安证券2-----瑞信证券1-----山西证券1-----申万宏源证券4-----太平洋证券1-----万联证券1-----西南证券2-----湘财证券2119,325,936.059.02%87,264.258.97%-信达证券3138,938,883.5410.50%102,081.4110.49%-兴业证券2-----野村东方国际1-----粤开证券2-----招商证券2-----中国国际金融2112,339,131.238.49%82,153.708.44%-中国银河证券2-----中航证券275,121,924.475.68%54,937.275.65%-中泰证券447,479,363.433.59%35,356.603.63%本报告期新增中信建投证券2-----注：根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：A：选择标准前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告611、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。B：选择流程公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座；2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况无。11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2022年第4季度报告中国证监会规定媒介2023年01月20日2前海开源基金管理有限公司关于旗下基金定期定额投资业务起点金额的公告中国证监会规定媒介2023年02月08日3前海开源基金管理有限公司关于变更公司官方电子直销交易平台APP名称的公告中国证监会规定媒介2023年03月31日4前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告中国证监会规定媒介2023年03月31日5前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年第1季度报告中国证监会规定媒介2023年04月22日6前海开源基金管理有限公司关于调整旗下部分证券投资基金通过蚂蚁（杭州）基金销售有限公司办理业务最低限额的公告中国证监会规定媒介2023年05月04日7前海开源基金管理有限公司关于调整旗下部分证券投资基金通过上海中欧财富基金销售有限公司办理业务最低限额的公告中国证监会规定媒介2023年05月15日前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告628关于旗下部分基金增加杭州银行股份有限公司为销售机构并参加其费率优惠活动的公告中国证监会规定媒介2023年06月08日9前海开源基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同和托管协议的公告中国证监会规定媒介2023年07月10日10前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金托管协议（2023年7月修订）中国证监会规定媒介2023年07月10日11前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同（2023年7月修订）中国证监会规定媒介2023年07月10日12前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金产品资料概要更新（20230713更新）中国证监会规定媒介2023年07月13日13前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金招募说明书（20230713更新）中国证监会规定媒介2023年07月13日14关于防范不法分子冒用前海开源基金名义进行非法活动的风险提示中国证监会规定媒介2023年07月20日15前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年第2季度报告中国证监会规定媒介2023年07月21日16前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年中期报告中国证监会规定媒介2023年08月31日17关于防范不法分子冒用前海开源基金名义进行非法活动的风险提示中国证监会规定媒介2023年09月04日18前海开源基金管理有限公司关于终止与凤凰金信（海口）基金销售有限公司合作关系的公告中国证监会规定媒介2023年09月04日19前海开源基金管理有限公司关于调整旗下部分证券投资基金通过北京新浪仓石基金销售有限公司办理业务最低限额的公告中国证监会规定媒介2023年09月11日20前海开源基金管理有限公司关于调整旗下部分证券投资基金通过华泰证券股份有限公司办理业务最低限额的公告中国证监会规定媒介2023年09月27日21关于防范不法分子冒用前海开源基金名义进行非法活动的风险提示中国证监会规定媒介2023年10月20日22前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年第3季度报告中国证监会规定媒介2023年10月25日23前海开源基金管理有限公司关于持续完善客户身份信息的提示公告中国证监会规定媒介2023年11月29日24前海开源基金管理有限公司关于调整旗中国证监会规定媒介2023年12月07前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告63下基金在直销柜台的单笔最低申购金额的公告日25前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金产品资料概要更新（20231212更新）中国证监会规定媒介2023年12月12日26前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金招募说明书（20231212更新）中国证监会规定媒介2023年12月12日§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录（1）中国证券监督管理委员会批准前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金设立的文件（2）《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金基金合同》（3）《前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金托管协议》（4）基金管理人业务资格批件、营业执照（5）前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿13.2存放地点基金管理人、基金托管人处13.3查阅方式（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件（2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司，客户服务电话：4001-666-998（3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com前海开源基金管理有限公司前海开源大海洋战略经济灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告642024年03月30日