南方宝元债券型基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：南方基金管理股份有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司送出日期：2024年3月30日南方宝元债券型基金2023年年度报告第1页共69页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。南方宝元债券型基金2023年年度报告第2页共69页1.2目录目录§1重要提示及目录..........................................................................................................................11.1重要提示.............................................................................................................................11.2目录.....................................................................................................................................2§2基金简介......................................................................................................................................42.1基金基本情况.....................................................................................................................42.2基金产品说明.....................................................................................................................42.3基金管理人和基金托管人.................................................................................................42.4信息披露方式.....................................................................................................................52.5其他相关资料.....................................................................................................................5§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................63.1主要会计数据和财务指标.................................................................................................63.2基金净值表现.....................................................................................................................73.3过去三年基金的利润分配情况.......................................................................................10§4管理人报告................................................................................................................................104.1基金管理人及基金经理情况...........................................................................................104.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................124.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................124.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................134.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................144.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................154.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................164.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................164.9报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明.......................................................16§5托管人报告................................................................................................................................165.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................175.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明175.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................17§6审计报告....................................................................................................................................176.1审计报告基本信息...........................................................................................................176.2审计报告的基本内容.......................................................................................................17§7年度财务报表............................................................................................................................197.1资产负债表.......................................................................................................................197.2利润表...............................................................................................................................217.3净资产变动表...................................................................................................................227.4报表附注...........................................................................................................................24§8投资组合报告............................................................................................................................538.1期末基金资产组合情况...................................................................................................538.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................538.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................548.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................58南方宝元债券型基金2023年年度报告第3页共69页8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................608.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...................608.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......608.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.......608.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...................608.10本基金投资股指期货的投资政策.................................................................................608.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.........................................................618.12投资组合报告附注.........................................................................................................61§9基金份额持有人信息................................................................................................................629.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................629.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...........................................................629.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...........................639.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况..............................................................................................................................63§10开放式基金份额变动..............................................................................................................63§11重大事件揭示..........................................................................................................................6311.1基金份额持有人大会决议.............................................................................................6311.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................6411.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................6411.4基金投资策略的改变.....................................................................................................6411.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................6411.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................................6411.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................6411.8其他重大事件.................................................................................................................67§12影响投资者决策的其他重要信息..........................................................................................6812.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况............................6812.2影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................69§13备查文件目录..........................................................................................................................6913.1备查文件目录.................................................................................................................6913.2存放地点.........................................................................................................................6913.3查阅方式.........................................................................................................................69南方宝元债券型基金2023年年度报告第4页共69页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称南方宝元债券型基金基金简称南方宝元债券基金主代码202101交易代码202101基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2002年9月20日基金管理人南方基金管理股份有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额3,488,177,806.98份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称南方宝元债券A南方宝元债券C下属分级基金的交易代码202101006585报告期末下属分级基金的份额总额3,250,505,674.75份237,672,132.23份注：本基金从2018年12月7日起新增C类份额，C类份额自2018年12月11日起存续。2.2基金产品说明投资目标本基金为开放式债券型基金，以债券投资为主，股票投资为辅，在保持投资组合低风险和充分流动性的前提下，确保基金安全及追求资产长期稳定增值。投资策略南方宝元债券型基金采取自上而下的投资策略，通过对宏观经济形势以及财政货币政策的深入分析，确定资产配置的指导原则，在此基础上依照收益率与风险特征对不同金融产品的投资比例进行合理配置，并随投资环境的变化及时做出调整。力争在控制利率风险与市场风险的同时，为投资者获取稳定收益。业绩比较基准75%交易所国债指数+25%（上证A股指数+深证A股指数）风险收益特征2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称南方基金管理股份有限公司中国工商银行股份有限公司姓名常克川郭明联系电话0755-82763888010-66105799信息披露负责人电子邮箱manager@southernfund.comcustody@icbc.com.cn南方宝元债券型基金2023年年度报告第5页共69页客户服务电话400-889-889995588传真0755-82763889010-66105798注册地址深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼北京市西城区复兴门内大街55号办公地址深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼北京市西城区复兴门内大街55号邮政编码518017100140法定代表人周易陈四清2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.nffund.com基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公地址、基金上市交易的证券交易所（如有）2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼注册登记机构南方基金管理股份有限公司深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼南方宝元债券型基金2023年年度报告第6页共69页§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标单位：人民币元1、南方宝元债券A3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益148,032,480.51236,905,405.65525,667,556.10本期利润-131,137,535.58-551,549,577.68615,415,387.88加权平均基金份额本期利润-0.0316-0.09580.1012本期加权平均净值利润率-1.25%-3.79%3.98%本期基金份额净值增长率-1.90%-3.33%4.46%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润3,588,389,964.935,383,611,269.466,036,303,822.12期末可供分配基金份额利润1.10391.06841.0304期末基金资产净值8,022,505,264.7712,676,405,006.8815,256,453,286.22期末基金份额净值2.46812.51582.60443.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率598.85%612.36%636.88%2、南方宝元债券C3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益7,501,371.8613,080,812.1172,302,793.78本期利润-15,938,457.13-65,847,471.3473,684,637.36加权平均基金份额本期利润-0.0429-0.13050.0669本期加权平均净值利润率-1.74%-5.26%2.67%本期基金份额净值增长率-2.49%-3.91%3.84%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润244,319,109.76497,166,088.80616,263,723.80期末可供分配基金份额利润1.02791.00820.9858期末基金资产净值569,046,053.031,210,739,014.471,598,383,239.26期末基金份额净值2.39422.45532.55713.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率25.14%28.34%33.55%注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；南方宝元债券型基金2023年年度报告第7页共69页4、本基金从2018年12月7日起新增C类份额，C类份额自2018年12月11日起存续。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较南方宝元债券A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去三个月-2.12%0.27%0.31%0.20%-2.43%0.07%过去六个月-2.96%0.27%-0.24%0.19%-2.72%0.08%过去一年-1.90%0.26%2.62%0.19%-4.52%0.07%过去三年-0.93%0.29%4.83%0.27%-5.76%0.02%过去五年30.07%0.32%17.22%0.29%12.85%0.03%自基金合同生效起至今598.85%0.51%71.63%0.40%527.22%0.11%南方宝元债券C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去三个月-2.27%0.27%0.31%0.20%-2.58%0.07%过去六个月-3.25%0.27%-0.24%0.19%-3.01%0.08%过去一年-2.49%0.26%2.62%0.19%-5.11%0.07%过去三年-2.70%0.29%4.83%0.27%-7.53%0.02%过去五年26.24%0.32%17.22%0.29%9.02%0.03%自基金合同生效起至今25.14%0.32%16.33%0.29%8.81%0.03%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较南方宝元债券型基金2023年年度报告第8页共69页注：本基金从2018年12月7日起新增C类份额，C类份额自2018年12月11日起存续。南方宝元债券型基金2023年年度报告第9页共69页3.2.3过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较南方宝元债券型基金2023年年度报告第10页共69页3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元南方宝元债券A年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年-----2022年0.02006,738,549.994,738,670.3411,477,220.33-2021年0.200066,884,037.0133,929,294.97100,813,331.98-合计0.220073,622,587.0038,667,965.31112,290,552.31-南方宝元债券C年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年-----2022年0.02001,012,603.10265,444.421,278,047.52-2021年0.200019,642,992.248,060,284.9427,703,277.18-合计0.220020,655,595.348,325,729.3628,981,324.70-§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。目前，公司总部设在深圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。南方基金管理股份有限公司旗下管理公募基金、全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和专户组合，已发展成为产品种类丰富、业务领域全面、经营业绩优秀、资产管理规模位居前列的基金管理公司之一。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理证券说明南方宝元债券型基金2023年年度报告第11页共69页（助理）期限任职日期离任日期从业年限林乐峰本基金基金经理2016年3月30日-15年北京大学理学硕士，具有基金从业资格。2008年7月加入南方基金研究部，历任研究员、高级研究员，负责钢铁、机械制造、中小市值的行业研究。2015年2月26日至2016年3月30日，任南方高增长基金经理助理；2017年12月15日至2019年7月5日，任南方甑智混合基金经理；2019年7月5日至2020年12月11日，任南方甑智混合基金经理；2019年1月25日至2021年1月22日，任南方安睿混合基金经理；2019年3月15日至2022年7月8日，任南方盛元基金经理；2016年3月30日至今，任南方宝元基金经理；2017年8月18日至今，任南方安康混合基金经理；2017年12月15日至今，任南方转型混合基金经理；2019年1月25日至今，任南方安裕混合基金经理；2019年12月27日至今，任南方宝泰一年混合基金经理；2020年3月5日至今，任南方宝丰混合基金经理；2021年4月27日至今，任南方均衡回报混合基金经理；2021年11月15日至今，兼任投资经理；2022年1月20日至今，任南方宝昌混合基金经理；2022年6月28日至今，任南方宝嘉混合基金经理；2022年9月30日至今，任南方均衡成长混合基金经理。龙一鸣本基金基金经理助理（已离任）2022年1月17日2023年11月17日6年清华大学金融硕士，特许金融分析师（CFA），具有基金从业资格。2017年7月加入南方基金，任权益研究部轻工、零售及社服行业研究员；2022年1月17日至2023年11月17日，任南方宝元基金经理助理；2023年11月17日至今，任南方均衡回报混合基金经理。注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期；2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况姓名产品类型产品数量（只）资产净值(元)任职时间南方宝元债券型基金2023年年度报告第12页共69页公募基金1019,817,889,132.562016年03月30日私募资产管理计划---其他组合23,237,715,786.472023年01月10日林乐峰合计1223,055,604,919.03-注：报告期内，基金经理（林乐峰）不再担任1个其他组合的投资经理职务，离任日期为2023年12月31日。4.1.4基金经理薪酬机制公司基金经理薪酬由工资、奖金等构成。工资由基金经理任职的职位职级决定，重点体现员工能力和职位价值导向原则；奖金由员工的绩效贡献决定，重点体现绩效导向与差异化原则。对于兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理，公司对私募资产管理计划产生的超额业绩报酬实施对应激励，并依据其管理产品的长期业绩与个人综合贡献情况实施分配。为贯彻激励约束相结合、激励与约束并重的管理理念，鼓励长期任职，防范经营风险，公司对基金经理奖金实施递延发放；同时，为加强员工利益与持有人利益相捆绑及一致性，公司对基金经理实施了跟投购基机制，有效引导基金经理为客户持续创造价值。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。南方宝元债券型基金2023年年度报告第13页共69页4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。4.3.3异常交易行为的专项说明本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为25次，是由于指数投资组合的投资策略导致。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年国内经济从疫情后逐渐修复，实现稳健增长，全年GDP增长5.2%。我们通过PMI数据来观测景气度，年初PMI指标快速扩张，到二季度又逐渐放缓，5月份触及全年最低点，之后在三四季度逐渐企稳，这与我们通过其他微观指标验证的经济走势基本一致。细分行业来看，房地产销售经历小阳春之后快速回落，全年商品房销售面积11.2亿平方米，较历史高点下了一个台阶，初步改变了过去经济结构中房地产和固定资产投资占比过高的局面，实现了高质量发展。消费方面出现结构分化，线下消费场景的恢复继续带动了必选消费行业的复苏，而部分价格敏感的可选消费品需求一般，总体全年社会消费品零售总额增长7.2%。出口方面，全年出口总金额下滑4.6%，在全球贸易量下降的大背景下仍具备韧性，并且结构更加均衡，中高附加值产品占比进一步提升，中国制造的长期竞争力仍然在加强。海外方面，美国通胀数据居高不下，美债收益率一度突破5%，成为对权益市场估值的压制因素之一。综合各种因素影响，全年国内A股市场呈现震荡调整走势，上证指数下跌3.70%，沪深300指数下跌11.38%，创业板指数下跌19.41%。所有30个行业指数中有11个实现上涨，南方宝元债券型基金2023年年度报告第14页共69页其中通信、传媒、煤炭行业涨幅领先，而消费者服务、房地产、电力设备及新能源行业跌幅居前。权益投资方面，我们继续保持了对长期稳定增长的消费品、有竞争力的先进制造的底仓配置。组合整体较为均衡，大消费板块仍处于复苏进程中，估值也较为合理，部分龙头股息率已具备吸引力，有望通过长期持有获得稳定收益。顺周期制造业方向，我们延续了对具备全球竞争力的制造业细分龙头的配置，这些优质公司有望不断提升全球份额，而对其他一些国内竞争格局激烈的子行业较为谨慎。在当前的低利率环境下，部分公用事业类高股息资产也有不错的性价比。从长周期的角度，A股很多优质的上市公司基本面和股价都在底部，长期投资的赔率足够，当前的位置适合进行左侧战略布局等待拐点。固定收益投资方面，本基金债券仓位较为平稳，以持有到期获取稳健收益为目的，信用债整体评级较高，久期和杠杆率控制在合适的水平。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至报告期末，本基金A份额净值为2.4681元，报告期内，份额净值增长率为-1.90%，同期业绩基准增长率为2.62%；本基金C份额净值为2.3942元，报告期内，份额净值增长率为-2.49%，同期业绩基准增长率为2.62%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望当前位置战略看好当前A股市场，基于我们对经济基本面和估值双重底部的判断。经济基本面方面，房地产行业在寻底的过程中，随着基数降台阶，地产对经济的负贡献在逐渐收窄。其他经济组成部分基本稳定，消费的总量依然在以不错的速度扩张，出口在全球贸易的份额进一步提升，在全球高通胀背景下中国制造业的优势进一步凸显。从数据来看，A股估值水平也处在历史底部附近，我们关注的股债性价比模型处于近几年最有吸引力的位置。以前A股经常被投资者诟病的分红回报不足的现象，现在也已经大幅改观，近年来A股上市公司现金分红金额不断提升，2023年自然年A股股息率2.2%。上证50的股息率更是达到4.3%，相比不足2.5%的十年国债收益率极具吸引力。基本面和估值的双重底部较为确定，基于均值回归的规律，当前市场是中长期很好的布局时间点。市场对中国经济有一些长期的担心，而我们对未来中国长期的信心更多来源于两个简单的事实，一是中国是全球人口最大的经济体之一，有庞大的内需作为基本盘；二是中国的制造业能力全球第一，产业链完整、劳动力素质最高且最勤奋。值得思考的是，人口红利很多国家都经历过，但为什么只有中国高速发展起来了呢？实际上，中国过去的高速发展是多个因素共同促成的结果，而在发展过程中各种优势不断沉淀积累，如果消化掉短期的风险，足以支撑未来经济健康的发展。南方宝元债券型基金2023年年度报告第15页共69页风险方面，关注房地产行业的压力传导情况，以及美国大选年中美关系的走向，未来我们也会持续跟踪。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严格遵守包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规及其他规范要求，有效落实了2023年度发布的《重要货币市场基金监管暂行规定》《基金从业人员管理规则》和《证券期货经营机构投资管理人员注册登记规则》等公募基金相关新法律法规。本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念。严守底线，始终把内控和合规管理作为规范化管理的重点，通过有效过程管控，将合规管理全面深度嵌入流程与业务，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，制订和修订了包括《合规手册》《数据合规管理规定》《从业人员个人投资管理办法》《防控内幕信息及交易管理制度》《信息和保密管理制度》《离任审计及审查制度》等一系列与监察稽核和合规内控相关的管理制度。在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人贯彻“合规为先，行稳致远”的合规理念，着力创新文化宣传方式，提升宣导效果；优化员工行为检查方式，加强员工行为规范检查力度，严格进行合规问责，强化全员合规、主动合规理念；对投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及多项自查，通过专项稽核和合规检查工作识别问题、防范风险、推动解决，促进公司业务合规运作、稳健经营；根据监管形势和市场形势的变化并结合业务发展的实际情况、各类组合或者业务特点，完善投资合规管理机制，采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续完善投资合规风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控，有效确保投研交易业务合规运作；全面履行新产品、新业务合规评估程序，保障新产品、新业务合规开展；积极开展合规审核工作，不断强化销售合规风险管控，督促落实投资者适当性管理制度；完成各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；开展各类监管组织的投教活动，提升投教质效；监督和落实客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，贯彻风险为本，自评估驱动，反洗钱重点问题解决方案实现落地推进。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查南方宝元债券型基金2023年年度报告第16页共69页等方面入手，将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全全部管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，持续全面推进合规数智化工作在更广范围应用并与合规管理工作深度融合，努力防范和管理各类风险，切实维护基金资产的安全与利益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、固定收益研究部总经理、指数投资部总经理、现金及债券指数投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。4.9报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明南方宝元债券型基金2023年年度报告第17页共69页本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本基金的管理人南方基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对南方基金管理股份有限公司编制和披露的本基金本年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第23262号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人南方宝元债券型基金全体基金份额持有人审计意见（一）我们审计的内容我们审计了南方宝元债券型基金(以下简称“南方宝元债券基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。（二）我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了南方宝元债券基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果南方宝元债券型基金2023年年度报告第18页共69页和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方宝元债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。强调事项-其他事项-其他信息-管理层和治理层对财务报表的责任南方宝元债券基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估南方宝元债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算南方宝元债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督南方宝元债券基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。南方宝元债券型基金2023年年度报告第19页共69页(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南方宝元债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方宝元债券基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名张振波吴玲玮会计师事务所的地址中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼审计报告日期2024年3月28日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：南方宝元债券型基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.119,380,597.747,958,644.35结算备付金152,813,194.65167,787,873.88存出保证金254,131.12203,547.56交易性金融资产7.4.7.29,905,600,786.6116,336,873,641.95其中：股票投资2,918,471,442.134,138,137,713.68基金投资--债券投资6,987,129,344.4812,198,735,928.27资产支持证券投资--贵金属投资--南方宝元债券型基金2023年年度报告第20页共69页其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.444,997,467.93-债权投资--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资--其他权益工具投资--应收清算款20,143,966.0845,039,690.33应收股利--应收申购款6,204,748.991,794,833.69递延所得税资产--其他资产7.4.7.5--资产总计10,149,394,893.1216,559,658,231.76负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款1,526,505,404.492,485,264,981.66应付清算款13,444,071.54-应付赎回款9,706,766.33173,761,213.24应付管理人报酬5,493,514.518,986,821.04应付托管费1,281,820.032,096,924.88应付销售服务费292,290.57609,023.50应付投资顾问费--应交税费268,032.22603,491.16应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.6851,675.631,191,754.93负债合计1,557,843,575.322,672,514,210.41净资产：实收基金7.4.7.73,488,177,806.985,531,811,604.48其他综合收益--未分配利润7.4.7.85,103,373,510.828,355,332,416.87净资产合计8,591,551,317.8013,887,144,021.35负债和净资产总计10,149,394,893.1216,559,658,231.76注：报告截止日2023年12月31日，南方宝元债券A份额净值2.4681元，基金份额总额3,250,505,674.75份；南方宝元债券C份额净值2.3942元，基金份额总额237,672,132.23份；总份额合计3,488,177,806.98份。南方宝元债券型基金2023年年度报告第21页共69页7.2利润表会计主体：南方宝元债券型基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入19,139,437.64-428,472,264.241.利息收入3,416,403.402,332,095.86其中：存款利息收入7.4.7.93,116,132.112,131,875.51债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入300,271.29200,220.35其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）312,529,649.48429,475,518.16其中：股票投资收益7.4.7.10-90,672,915.62-92,705,927.72基金投资收益--债券投资收益7.4.7.11311,711,675.95424,896,481.68资产支持证券投资收益7.4.7.12--贵金属投资收益7.4.7.13--衍生工具收益7.4.7.14--股利收益7.4.7.1591,490,889.1597,284,964.20以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-302,609,845.08-867,383,266.784.汇兑收益（损失以“－”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.175,803,229.847,103,388.52减：二、营业总支出166,215,430.35188,924,784.781.管理人报酬7.4.10.2.186,165,468.34119,074,039.77其中：暂估管理人报酬--2.托管费7.4.10.2.220,105,275.8927,783,942.533.销售服务费7.4.10.2.35,539,951.087,542,444.394.投资顾问费--南方宝元债券型基金2023年年度报告第22页共69页5.利息支出53,562,252.1433,368,475.42其中：卖出回购金融资产支出53,562,252.1433,368,475.426.信用减值损失--7.税金及附加542,922.82851,736.258.其他费用7.4.7.18299,560.08304,146.42三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-147,075,992.71-617,397,049.02减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-147,075,992.71-617,397,049.02五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-147,075,992.71-617,397,049.027.3净资产变动表会计主体：南方宝元债券型基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日项目实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产5,531,811,604.48-8,355,332,416.8713,887,144,021.35加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产5,531,811,604.48-8,355,332,416.8713,887,144,021.35三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-2,043,633,797.50--3,251,958,906.05-5,295,592,703.55（一）、综合收益总额---147,075,992.71-147,075,992.71（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-2,043,633,797.50--3,104,882,913.34-5,148,516,710.84其中：1.基金申购款1,377,037,390.91-2,119,621,380.833,496,658,771.74南方宝元债券型基金2023年年度报告第23页共69页2.基金赎回款-3,420,671,188.41--5,224,504,294.17-8,645,175,482.58（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产3,488,177,806.98-5,103,373,510.828,591,551,317.80上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日项目实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产6,483,077,086.59-10,371,759,438.8916,854,836,525.48加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产6,483,077,086.59-10,371,759,438.8916,854,836,525.48三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-951,265,482.11--2,016,427,022.02-2,967,692,504.13（一）、综合收益总额---617,397,049.02-617,397,049.02（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-951,265,482.11--1,386,274,705.15-2,337,540,187.26其中：1.基金申购款3,253,483,542.34-5,010,687,162.528,264,170,704.862.基金赎回款-4,204,749,024.45--6,396,961,867.67-10,601,710,892.12（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---12,755,267.85-12,755,267.85南方宝元债券型基金2023年年度报告第24页共69页（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产5,531,811,604.48-8,355,332,416.8713,887,144,021.35报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：____杨小松_______常克川__________徐超____基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况南方宝元债券型基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2002]第42号《关于同意南方宝元债券型证券投资基金设立的批复》核准，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于2018年1月4日办理完成工商变更登记)依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《南方宝元债券型基金基金契约》(后更名为《南方宝元债券型基金基金合同》)发起，并于2002年9月20日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币4,902,664,980.80元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2002)第97号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。根据本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2018年12月4日发布的《关于南方宝元债券型基金增加C类份额并修改基金合同的公告》以及更新的《南方宝元债券型基金基金合同》的有关规定，自2018年12月7日起，本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取前端申购费用，且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费，且不收取申购费用的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类和C类基金份额分别设置基金代码，分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方宝元债券型基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行的各类债券、股票(含存托凭证)以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金主要投资于各类债券，品种主要包括国债、金融债、企业债与可转换债券。债券投资在资产配置中的比例最低为45%，最高为95%；股票(含存托凭证)投资在资产配置中的比例不超过35%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，南方宝元债券型基金2023年年度报告第25页共69页其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：75%×交易所国债指数＋25%×(上证A股指数＋深证A股指数)。本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2024年3月28日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：南方宝元债券型基金2023年年度报告第26页共69页以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内南方宝元债券型基金2023年年度报告第27页共69页的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。南方宝元债券型基金2023年年度报告第28页共69页(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比南方宝元债券型基金2023年年度报告第29页共69页例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组南方宝元债券型基金2023年年度报告第30页共69页成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。南方宝元债券型基金2023年年度报告第31页共69页7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金南方宝元债券型基金2023年年度报告第32页共69页单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款19,380,597.747,958,644.35等于：本金19,373,964.387,956,569.92加：应计利息6,633.362,074.43减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计19,380,597.747,958,644.357.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元本期末2023年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动股票3,050,220,408.65-2,918,471,442.13-131,748,966.52贵金属投资-金交所黄金合约----交易所市场3,232,441,942.8439,240,606.343,297,280,364.6325,597,815.45银行间市场3,621,914,529.5142,714,979.853,689,848,979.8525,219,470.49债券合计6,854,356,472.3581,955,586.196,987,129,344.4850,817,285.94资产支持证券----基金----其他----合计9,904,576,881.0081,955,586.199,905,600,786.61-80,931,680.58上年度末2022年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动股票3,953,747,107.56-4,138,137,713.68184,390,606.12贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场5,188,509,419.0460,039,955.655,264,904,562.8316,355,188.14南方宝元债券型基金2023年年度报告第33页共69页银行间市场6,823,050,629.7689,848,365.446,933,831,365.4420,932,370.24合计12,011,560,048.80149,888,321.0912,198,735,928.2737,287,558.38资产支持证券----基金----其他----合计15,965,307,156.36149,888,321.0916,336,873,641.95221,678,164.507.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额单位：人民币元本期末2023年12月31日项目账面余额其中：买断式逆回购交易所市场44,997,467.93-银行间市场--合计44,997,467.93-上年度末2022年12月31日项目账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场--合计--7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5其他资产本基金本报告期末及上年度末无其他资产。7.4.7.6其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费18,088.0552,848.87应付证券出借违约金--应付交易费用578,587.58883,906.06其中：交易所市场573,787.58838,331.06银行间市场4,800.0045,575.00南方宝元债券型基金2023年年度报告第34页共69页应付利息--预提费用255,000.00255,000.00合计851,675.631,191,754.937.4.7.7实收基金金额单位：人民币元南方宝元债券A本期2023年1月1日至2023年12月31日项目基金份额（份）账面金额上年度末5,038,693,890.705,038,693,890.70本期申购1,155,144,658.651,155,144,658.65本期赎回（以“-”号填列）-2,943,332,874.60-2,943,332,874.60基金拆分/份额折算前--基金份额折算变动份额--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末3,250,505,674.753,250,505,674.75南方宝元债券C本期2023年1月1日至2023年12月31日项目基金份额（份）账面金额上年度末493,117,713.78493,117,713.78本期申购221,892,732.26221,892,732.26本期赎回（以“-”号填列）-477,338,313.81-477,338,313.81基金拆分/份额折算前--基金份额折算变动份额--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末237,672,132.23237,672,132.23注：红利再投及转入份额计入本期申购，转出份额计入本期赎回。7.4.7.8未分配利润单位：人民币元南方宝元债券A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末5,383,611,269.462,254,099,846.727,637,711,116.18加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初5,383,611,269.462,254,099,846.727,637,711,116.18本期利润148,032,480.51-279,170,016.09-131,137,535.58本期基金份额交易产生的变动数-1,943,253,785.04-791,320,205.54-2,734,573,990.58南方宝元债券型基金2023年年度报告第35页共69页其中：基金申购款1,241,590,432.77547,998,657.921,789,589,090.69基金赎回款-3,184,844,217.81-1,339,318,863.46-4,524,163,081.27本期已分配利润---本期末3,588,389,964.931,183,609,625.094,771,999,590.02南方宝元债券C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末497,166,088.80220,455,211.89717,621,300.69加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初497,166,088.80220,455,211.89717,621,300.69本期利润7,501,371.86-23,439,828.99-15,938,457.13本期基金份额交易产生的变动数-260,348,350.90-109,960,571.86-370,308,922.76其中：基金申购款224,901,066.04105,131,224.10330,032,290.14基金赎回款-485,249,416.94-215,091,795.96-700,341,212.90本期已分配利润---本期末244,319,109.7687,054,811.04331,373,920.807.4.7.9存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入204,300.54240,818.37定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入2,837,284.261,686,204.53其他74,547.31204,852.61合计3,116,132.112,131,875.517.4.7.10股票投资收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额2,516,137,025.481,574,322,378.71减：卖出股票成本总额2,600,559,505.391,662,200,304.92减：交易费用6,250,435.714,828,001.51买卖股票差价收入-90,672,915.62-92,705,927.72注：上述交易费用（如有）包含股票买卖产生的交易费用。7.4.7.11债券投资收益7.4.7.11.1债券投资收益项目构成南方宝元债券型基金2023年年度报告第36页共69页单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入294,349,347.69412,366,704.24债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入17,362,328.2612,529,777.44债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计311,711,675.95424,896,481.687.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额6,989,983,657.655,357,282,290.25减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额6,803,332,978.095,194,168,074.34减：应计利息总额169,248,476.30150,514,248.05减：交易费用39,875.0070,190.42买卖债券差价收入17,362,328.2612,529,777.44注：上述交易费用（如有）包含债券买卖产生的交易费用。7.4.7.12资产支持证券投资收益7.4.7.12.1资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.13贵金属投资收益7.4.7.13.1贵金属投资收益项目构成本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。7.4.7.13.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。7.4.7.13.3贵金属投资收益——赎回差价收入本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。7.4.7.14衍生工具收益7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入南方宝元债券型基金2023年年度报告第37页共69页本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具买卖权证差价收入。7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具其他投资收益。7.4.7.15股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益91,490,889.1597,284,964.20其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计91,490,889.1597,284,964.207.4.7.16公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产-302,609,845.08-867,383,266.78——股票投资-316,139,572.64-776,330,131.93——债券投资13,529,727.56-91,053,134.85——资产支持证券投资--——贵金属投资--——其他--2.衍生工具--——权证投资--——期货投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计-302,609,845.08-867,383,266.787.4.7.17其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入5,625,666.326,955,159.83基金转换费收入177,563.52148,228.69合计5,803,229.847,103,388.527.4.7.18其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023上年度可比期间2022年1月南方宝元债券型基金2023年年度报告第38页共69页年12月31日1日至2022年12月31日审计费用135,000.00135,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--账户维护费36,600.0037,200.00银行费用7,960.0811,946.42合计299,560.08304,146.427.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系南方基金管理股份有限公司("南方基金")基金管理人、登记机构、基金销售机构中国工商银行股份有限公司("中国工商银行")基金托管人、基金销售机构华泰证券股份有限公司("华泰证券")基金管理人的股东、基金销售机构兴业证券股份有限公司("兴业证券")基金管理人的股东、基金销售机构南方资本管理有限公司("南方资本")基金管理人的子公司南方东英资产管理有限公司("南方东英")基金管理人的子公司厦门国际信托有限公司("厦门国际信托")基金管理人的股东深圳市投资控股有限公司("深圳投资控股")基金管理人的股东厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东华泰联合证券有限责任公司("华泰联合")基金管理人的股东华泰证券控制的公司注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易金额单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称成交金额占当期股票成交金额占当期股票南方宝元债券型基金2023年年度报告第39页共69页成交总额的比例成交总额的比例华泰证券201,336,842.384.87%743,194,510.2822.84%7.4.10.1.2债券交易金额单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券成交总额的比例华泰证券60,031,200.007.05%203,344,630.0035.16%7.4.10.1.3债券回购交易金额单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例华泰证券20,950,000,000.005.25%50,244,127,000.0018.42%7.4.10.1.4权证交易本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日关联方名称当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例华泰证券186,500.024.99%--上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例华泰证券684,704.9922.92%378,940.4545.20%注：1.上述佣金按市场佣金率计算。2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日南方宝元债券型基金2023年年度报告第40页共69页当期发生的基金应支付的管理费86,165,468.34119,074,039.77其中：应支付销售机构的客户维护费18,801,380.0726,563,584.79应支付基金管理人的净管理费67,364,088.2792,510,454.98注：支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费20,105,275.8927,783,942.53注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值的0.175%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.175%÷当年天数。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费获得销售服务费的各关联方名称南方宝元债券A南方宝元债券C合计工商银行-837.72837.72华泰证券-39,629.0339,629.03南方基金-1,957,770.561,957,770.56兴业证券-856.38856.38合计-1,999,093.691,999,093.69上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费获得销售服务费的各关联方名称南方宝元债券A南方宝元债券C合计工商银行---华泰证券-65,534.4465,534.44南方基金-2,474,112.092,474,112.09兴业证券-2,025.762,025.76合计-2,541,672.292,541,672.29注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给南方基金，再由南方基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：南方宝元债券型基金2023年年度报告第41页共69页日销售服务费＝前一日C类基金份额的基金资产净值×0.60%÷当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国工商银行19,380,597.74204,300.547,958,644.35240,818.37注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：股/张）总金额华泰联合118031天23转债配债16,3201,632,000.00南方宝元债券型基金2023年年度报告第42页共69页上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：股/张）总金额华泰联合113062常银转债配债236,13023,613,000.00兴业证券600030中信证券配股420,0096,060,729.877.4.10.8其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金本基金本报告期内未进行利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元7.4.12.1.1受限证券类别：股票证券代码证券名称成功认购日受限期流通受限类型认购价格期末估值单价数量（单位：股）期末成本总额期末估值总额备注002984森麒麟2023年8月22日6个月非公开发行锁定期29.6928.15673,62719,999,985.6318,962,600.05-7.4.12.1.2受限证券类别：债券证券代码证券名称成功认购日受限期流通受限类型认购价格期末估值单价数量（单位：张）期末成本总额期末估值总额备注-----------注：本基金持有的上述流通受限证券，根据中国证监会、证券交易所发布的相关规定，在受限期内不得转让：1.基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。2.基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起6个月内不得转让。3.基金作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。4.基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后6个月内不得转让。南方宝元债券型基金2023年年度报告第43页共69页7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票金额单位：人民币元股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量（股）期末成本总额期末估值总额备注000657中钨高新2023年12月26日重大事项停牌8.482024年1月10日9.331,935,09019,358,984.0016,409,563.20-注：本基金截至2023年12月31日持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,526,505,404.49元，截至2024年1月2日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资和股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽南方宝元债券型基金2023年年度报告第44页共69页核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估，督察长负责组织指导监察稽核工作。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人开立的托管账户或其他大中型商业银行开立的存款账户，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金净资产的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。于本期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金净资产的比例为58.67%(上期末：60.90%)。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。南方宝元债券型基金2023年年度报告第45页共69页于本期末，本基金的卖出回购金融资产款(若有)计息且利息金额不重大；除此之外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，该部分账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合该要求。本基金的基金管理人对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。于本期末，本基金组合资产中7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险南方宝元债券型基金2023年年度报告第46页共69页利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的利率敏感性资产存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金19,380,597.74---19,380,597.74结算备付金152,813,194.65---152,813,194.65存出保证金254,131.12---254,131.12交易性金融资产2,883,067,741.463,839,325,191.65264,736,411.372,918,471,442.139,905,600,786.61衍生金融资产-----买入返售金融资产44,997,467.93---44,997,467.93债权投资-----其他债权投资-----其他权益工具投资-----应收清算款---20,143,966.0820,143,966.08应收股利-----应收申购款5,635,513.22--569,235.776,204,748.99递延所得税资产-----其他资产-----资产总计3,106,148,646.123,839,325,191.65264,736,411.372,939,184,643.9810,149,394,893.12负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负-----南方宝元债券型基金2023年年度报告第47页共69页债卖出回购金融资产款1,526,505,404.49---1,526,505,404.49应付清算款---13,444,071.5413,444,071.54应付赎回款---9,706,766.339,706,766.33应付管理人报酬---5,493,514.515,493,514.51应付托管费---1,281,820.031,281,820.03应付销售服务费---292,290.57292,290.57应付投资顾问费-----应交税费---268,032.22268,032.22应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---851,675.63851,675.63负债总计1,526,505,404.49--31,338,170.831,557,843,575.32利率敏感度缺口1,579,643,241.633,839,325,191.65264,736,411.372,907,846,473.158,591,551,317.80上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金7,958,644.35---7,958,644.35结算备付金167,787,873.88---167,787,873.88存出保证金203,547.56---203,547.56交易性金融资产4,578,939,538.196,096,529,515.081,523,266,875.004,138,137,713.6816,336,873,641.95衍生金融资产-----买入返售金融资产-----债权投资-----其他债权投资-----其他权益工具投资-----应收清算款---45,039,690.3345,039,690.33南方宝元债券型基金2023年年度报告第48页共69页应收股利-----应收申购款75,922.64--1,718,911.051,794,833.69递延所得税资产-----其他资产-----资产总计4,754,965,526.626,096,529,515.081,523,266,875.004,184,896,315.0616,559,658,231.76负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款2,485,264,981.66---2,485,264,981.66应付清算款-----应付赎回款---173,761,213.24173,761,213.24应付管理人报酬---8,986,821.048,986,821.04应付托管费---2,096,924.882,096,924.88应付销售服务费---609,023.50609,023.50应付投资顾问费-----应交税费---603,491.16603,491.16应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---1,191,754.931,191,754.93负债总计2,485,264,981.66--187,249,228.752,672,514,210.41利率敏感度缺口2,269,700,544.966,096,529,515.081,523,266,875.003,997,647,086.3113,887,144,021.35注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）分析相关风险变量的变动本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）南方宝元债券型基金2023年年度报告第49页共69页1.市场利率平行上升25个基点-23,480,546.33-63,606,977.062.市场利率平行下降25个基点23,756,127.3164,382,040.887.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中债券投资在资产配置中的比例最低为45%，最高为95%；股票(含存托凭证)投资在资产配置中的比例不超过35%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日项目公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产-股票投资2,918,471,442.1333.974,138,137,713.6829.80交易性金融资产-基金投资----交易性金融资产-贵金属投资----衍生金融资产-权证投资----其他----合计2,918,471,442.1333.974,138,137,713.6829.80南方宝元债券型基金2023年年度报告第50页共69页7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除沪深300指数以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）1.沪深300上升5%125,304,162.77200,717,865.15分析2.沪深300下降5%-125,304,162.77-200,717,865.157.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次3,051,553,058.784,253,027,594.14第二层次6,835,085,127.7811,983,160,546.78第三层次18,962,600.05100,685,501.03合计9,905,600,786.6116,336,873,641.957.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元南方宝元债券型基金2023年年度报告第51页共69页本期2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产项目债券投资股票合计期初余额-100,685,501.03100,685,501.03当期购买-19,999,985.6319,999,985.63当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次-111,232,631.56111,232,631.56当期利得或损失总额-9,509,744.959,509,744.95其中：计入损益的利得或损失-9,509,744.959,509,744.95计入其他综合收益的利得或损失---期末余额-18,962,600.0518,962,600.05期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益--1,037,385.58-1,037,385.58上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日交易性金融资产项目债券投资股票合计期初余额---当期购买-189,999,998.62189,999,998.62当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次-74,643,482.2174,643,482.21当期利得或损失总额--14,671,015.38-14,671,015.38其中：计入损益的利得或损失--14,671,015.38-14,671,015.38计入其他综合收益的利得或损失---期末余额-100,685,501.03100,685,501.03期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益--9,314,507.42-9,314,507.42注：本基金持有的第三层次的交易性金融资产包含证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。本基金从第三层次转出的交易性金融资产包含限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况南方宝元债券型基金2023年年度报告第52页共69页单位：人民币元不可观察输入值项目本期末公允价值采用的估值技术名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系限售股票18,962,600.05平均价格亚式期权模型预期波动率0.2575负相关不可观察输入值项目上年度末公允价值采用的估值技术名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系限售股票100,685,501.03平均价格亚式期权模型预期波动率0.2585~0.4522负相关7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上期末：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额（元）占基金总资产的比例（%）1权益投资2,918,471,442.1328.76其中：股票2,918,471,442.1328.762基金投资--3固定收益投资6,987,129,344.4868.84其中：债券6,987,129,344.4868.84资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产44,997,467.930.44其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计172,193,792.391.70南方宝元债券型基金2023年年度报告第53页共69页8其他资产26,602,846.190.269合计10,149,394,893.12100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合金额单位：人民币元代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业7,268,394.000.08B采矿业71,204,663.500.83C制造业2,180,154,355.3525.38D电力、热力、燃气及水生产和供应业171,227,279.741.99E建筑业934.000.00F批发和零售业5,724,000.000.07G交通运输、仓储和邮政业41,385,010.800.48H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业88,565,692.951.03J金融业281,620,094.133.28K房地产业2,859.000.00L租赁和商务服务业4,451,176.000.05M科学研究和技术服务业9,940,000.000.12N水利、环境和公共设施管理业55,095,570.660.64O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合1,831,412.000.02合计2,918,471,442.1333.978.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（％）1600519贵州茅台64,638111,565,188.001.302600887伊利股份3,950,326105,671,220.501.23南方宝元债券型基金2023年年度报告第54页共69页3601058赛轮轮胎8,609,520101,161,860.001.184601966玲珑轮胎5,167,17799,364,813.711.165600690海尔智家4,629,68697,223,406.001.136600060海信视像4,533,49494,750,024.601.107600346恒力石化5,996,73178,976,947.270.928601166兴业银行4,675,00075,781,750.000.889601985中国核电10,000,05875,000,435.000.8710002415海康威视2,158,30074,936,176.000.8711600030中信证券3,661,79174,590,682.670.8712000333美的集团1,364,04574,517,778.350.8713002179中航光电1,900,00174,100,039.000.8614601877正泰电器3,393,42972,992,657.790.8515600886国投电力5,500,11372,491,489.340.8416002531天顺风能6,179,40071,681,040.000.8317000858五粮液509,14171,437,573.710.8318300750宁德时代422,66569,004,287.900.8019600660福耀玻璃1,732,20064,766,958.000.7520600176中国巨石6,000,08458,980,825.720.6921600309万华化学750,00057,615,000.000.6722600741华域汽车3,500,01756,980,276.760.6623601088中国神华1,800,09656,433,009.600.6624600323瀚蓝环境3,179,20255,095,570.660.64南方宝元债券型基金2023年年度报告第55页共69页25300124汇川技术800,02150,513,325.940.5926600919江苏银行7,500,01550,175,100.350.5827002439启明星辰1,809,50048,856,500.000.5728600872中炬高新1,700,09647,772,697.600.5629603866桃李面包6,000,04345,960,329.380.5330002142宁波银行2,177,59543,791,435.450.5131002466天齐锂业767,67042,828,309.300.5032300470中密控股1,100,06541,582,457.000.4833002352顺丰控股1,000,02740,401,090.800.4734600298安琪酵母1,000,00035,180,000.000.4135601128常熟银行5,132,47432,796,508.860.3836002459晶澳科技1,500,00031,080,000.000.3637002025航天电器600,07328,815,505.460.3438603899晨光股份700,07526,287,816.250.3139000682东方电子3,155,57925,402,410.950.3040000708中信特钢1,800,00025,272,000.000.2941002597金禾实业1,100,00024,101,000.000.2842603986兆易创新250,00023,097,500.000.2743600600青岛啤酒300,09222,431,877.000.2644600487亨通光电1,800,00021,492,000.000.2545600745闻泰科技500,00021,155,000.000.2546600066宇通客车1,576,13120,883,735.750.24南方宝元债券型基金2023年年度报告第56页共69页47600522中天科技1,637,40020,451,126.000.2448002984森麒麟673,62718,962,600.050.2249300481濮阳惠成1,079,85318,843,434.850.2250601600中国铝业3,269,20018,438,288.000.2151600461洪城环境2,000,01018,280,091.400.2152002532天山铝业2,877,50017,293,775.000.2053000657中钨高新1,935,09016,409,563.200.1954600585海螺水泥665,70015,018,192.000.1755002138顺络电子500,00013,505,000.000.1656603993洛阳钼业2,000,00010,400,000.000.1257300012华测检测700,0009,940,000.000.1258002643万润股份594,4009,861,096.000.1159002438江苏神通738,8008,828,660.000.1060002063远光软件1,313,7008,118,666.000.0961600511国药股份200,0005,724,000.000.0762300443金雷股份200,0005,518,000.000.0663002389航天彩虹283,7005,276,820.000.0664002027分众传媒704,3004,451,176.000.0565000997新大陆211,6004,149,476.000.0566603486科沃斯100,0264,145,077.440.0567002991甘源食品53,5423,826,111.320.0468600803新奥股份200,0003,364,000.000.0469300498温氏股份166,4003,337,984.000.0470603195公牛集团34,7283,321,733.200.0471600584长电科技107,1003,198,006.000.0472002126银轮股份162,2003,028,274.000.0473002327富安娜291,7002,610,715.000.0374002867周大生162,4002,465,232.000.0375601825沪农商行418,6002,402,764.000.0376601699潞安环能107,1902,348,532.900.0377002475立讯精密67,5002,325,375.000.0378000739普洛药业150,3002,313,117.000.0379603279景津装备100,7002,226,477.000.03南方宝元债券型基金2023年年度报告第57页共69页80600900长江电力89,6002,091,264.000.0281002839张家港行536,5602,081,852.800.0282603927中科软68,0002,038,640.000.0283002840华统股份94,4001,962,576.000.0284600603广汇物流235,4001,831,412.000.0285002714牧原股份43,9001,807,802.000.0286601225陕西煤业85,7001,790,273.000.0287300638广和通91,7001,745,051.000.0288688122西部超导32,6441,737,640.120.0289688087英科再生71,9121,731,640.960.0290002648卫星化学115,7001,706,575.000.0291601138工业富联110,4001,669,248.000.0292002236大华股份89,4001,649,430.000.0293002318久立特材81,9001,628,172.000.0294000933神火股份95,0501,596,840.000.0295603179新泉股份31,4001,592,294.000.0296000408藏格矿业60,1001,522,934.000.0297688981中芯国际28,7111,522,257.220.0298603345安井食品14,5001,516,845.000.0299603806福斯特62,1001,507,167.000.02100000568泸州老窖8,4001,507,128.000.02101000915华特达因50,1001,450,896.000.02102300693盛弘股份48,3001,444,653.000.02103600566济川药业42,9001,348,347.000.02104002092中泰化学207,9001,268,190.000.01105301327华宝新能14,4001,100,160.000.01106603477巨星农牧28,6001,071,642.000.01107601865福莱特40,1001,070,670.000.01108601567三星医疗52,1001,068,050.000.01109605296神农集团34,2001,050,966.000.01110002567唐人神134,2001,006,500.000.01111300408三环集团34,0001,001,300.000.01112601021春秋航空19,600983,920.000.01113301061匠心家居16,700830,825.000.01114600529山东药玻30,900791,040.000.01115600499科达制造67,600713,180.000.01116603408建霖家居25,500327,420.000.00117600583海油工程39,200232,848.000.00118300888稳健医疗1,00037,250.000.00119002444巨星科技1,30029,276.000.00120603816顾家家居70024,500.000.00121001979招商蛇口3002,859.000.00122600970中材国际100934.000.00南方宝元债券型基金2023年年度报告第58页共69页8.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）1300750宁德时代96,775,087.040.702601985中国核电69,988,716.440.503002459晶澳科技61,393,397.020.444600919江苏银行56,417,880.850.415600585海螺水泥44,876,429.530.326601966玲珑轮胎39,960,796.460.297688008澜起科技36,015,733.970.268002179中航光电31,234,527.950.229600487亨通光电29,098,991.140.2110603986兆易创新27,890,745.770.2011601336新华保险27,477,635.670.2012002531天顺风能26,923,239.000.1913000708中信特钢26,686,517.330.1914000333美的集团25,880,370.700.1915600030中信证券24,885,434.000.1816000682东方电子24,515,353.020.1817600346恒力石化23,618,757.700.1718600887伊利股份23,416,492.000.1719600309万华化学23,124,004.000.1720300481濮阳惠成22,906,307.360.16注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）1000001平安银行103,831,557.360.752601166兴业银行96,948,571.000.703600886国投电力94,143,431.560.684600741华域汽车77,616,371.990.565601668中国建筑77,534,200.830.566600519贵州茅台74,567,053.000.547000100TCL科技72,504,958.280.528600048保利发展72,395,166.440.529600066宇通客车67,325,433.000.4810300760迈瑞医疗57,122,604.000.41南方宝元债券型基金2023年年度报告第59页共69页11002948青岛银行54,648,798.070.3912603259药明康德50,933,635.870.3713600030中信证券47,851,480.900.3414688303大全能源46,799,285.970.3415002126银轮股份46,326,230.600.3316300124汇川技术44,939,704.120.3217603806福斯特42,490,689.890.3118300014亿纬锂能35,367,795.110.2519688008澜起科技35,188,835.660.2520600600青岛啤酒33,455,732.120.24注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位：人民币元买入股票成本（成交）总额1,697,032,806.48卖出股票收入（成交）总额2,516,137,025.48注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值（元）占基金资产净值比例（％）1国家债券1,884,250,836.6421.932央行票据--3金融债券1,922,972,483.9822.38其中：政策性金融债62,327,904.660.734企业债券1,197,448,419.7713.945企业短期融资券--6中期票据1,814,003,824.1921.117可转债（可交换债）168,453,779.901.968同业存单--9其他--10合计6,987,129,344.4881.338.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值（元）占基金资产净值比例（％）101963120国债052,500,000252,964,246.582.94南方宝元债券型基金2023年年度报告第60页共69页221000721附息国债071,500,000156,969,303.281.83301962519国债151,500,000155,927,383.561.81401963420国债081,500,000154,886,301.381.805212802521建设银行二级011,500,000154,463,852.461.808.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10本基金投资股指期货的投资政策无。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策无。8.11.2本期国债期货投资评价无。8.12投资组合报告附注8.12.1声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相关证券的投资决策程序做出说明本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国建设银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局的处罚。除上述证券的发行主体外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未有被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。南方宝元债券型基金2023年年度报告第61页共69页对上述证券的投资决策程序的说明：本基金投资上述证券的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的要求。8.12.2声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是，还应对相关股票的投资决策程序做出说明本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库，本基金管理人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额（元）1存出保证金254,131.122应收清算款20,143,966.083应收股利-4应收利息-5应收申购款6,204,748.996其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计26,602,846.198.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称公允价值（元）占基金资产净值比例（％）1110059浦发转债85,205,709.010.992113062常银转债25,692,050.250.303113052兴业转债22,803,596.160.274113021中信转债9,130,833.960.115113063赛轮转债7,777,696.830.096113050南银转债6,361,010.960.077110077洪城转债2,364,504.660.038113661福22转债1,916,756.680.029118031天23转债1,660,424.970.0210128129青农转债1,342,142.730.0211110079杭银转债1,082,574.520.018.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末投资前十名股票中不存在流通受限情况。§9基金份额持有人信息南方宝元债券型基金2023年年度报告第62页共69页9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例南方宝元债券A161,65620,107.551,024,722,394.3831.53%2,225,783,280.3768.47%南方宝元债券C63,1183,765.5246,927,152.0019.74%190,744,980.2380.26%合计224,77415,518.601,071,649,546.3830.72%2,416,528,260.6069.28%注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额），户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例南方宝元债券A1,439,526.040.0443%南方宝元债券C24,514.670.0103%基金管理人所有从业人员持有本基金合计1,464,040.710.0420%注：分级基金管理人的从业人员持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）南方宝元债券A50~100南方宝元债券C0本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金合计50~100南方宝元债券A0~10南方宝元债券C0~10本基金基金经理持有本开放式基金合计0~109.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况基金经理姓名产品类型持有本人管理的产品份额总南方宝元债券型基金2023年年度报告第63页共69页量的数量区间（万份）公募基金>100私募资产管理计划0林乐峰合计>100§10开放式基金份额变动单位：份项目南方宝元债券A南方宝元债券C基金合同生效日(2002年9月20日)基金份额总额4,902,664,980.80-本报告期期初基金份额总额5,038,693,890.70493,117,713.78本报告期基金总申购份额1,155,144,658.65221,892,732.26减：报告期基金总赎回份额2,943,332,874.60477,338,313.81本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列）--本报告期期末基金份额总额3,250,505,674.75237,672,132.23§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期本基金无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，本基金的基金管理人未发生重大人事变动。本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内，无涉及基金管理人主营业务的诉讼。本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4基金投资策略的改变本报告期基金投资策略无改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况南方宝元债券型基金2023年年度报告第64页共69页本报告期本基金的审计事务所无变化，目前普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金提供审计服务22年，本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币135,000.00元。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金券商名称交易单元数量成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例备注东海证券2484,138,632.7411.70%446,519.4211.95%-太平洋证券1419,698,512.0610.15%390,114.9810.44%-长江证券1343,907,021.688.31%319,113.378.54%-申万宏源2318,893,915.287.71%293,797.847.86%-银河证券2281,550,771.706.81%257,110.936.88%-中信建投2262,605,192.436.35%242,220.896.48%-华安证券1237,909,252.295.75%219,562.265.87%-东财证券1218,159,536.725.27%184,577.444.94%-国泰君安3215,646,276.325.21%198,667.795.32%-华泰证券3201,336,842.384.87%186,500.024.99%-中信证券2193,243,734.324.67%127,168.633.40%-招商证券1181,664,049.424.39%155,498.694.16%-广发证券2168,813,822.744.08%155,514.234.16%-西南证券1153,250,801.133.70%141,192.053.78%-信达证券1142,561,232.663.45%131,641.003.52%-金元证券196,344,466.852.33%88,761.732.37%-上海证券189,644,184.672.17%82,589.592.21%-财达证券157,651,418.691.39%53,117.651.42%-国信证券135,291,344.720.85%33,029.230.88%-华鑫证券118,813,309.080.45%17,607.950.47%-海通证券115,576,547.600.38%13,488.900.36%-南方宝元债券型基金2023年年度报告第65页共69页华福证券2-----华金证券2-----中邮证券2-----华宝证券1-----南京证券1-----万联证券1-----中泰证券1-----注：交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：A：选择标准1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。B：选择流程公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座；2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。C：报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：新增交易单元：长江证券东财证券东海证券国泰君安华福证券华金证券华鑫证券金元证券南京证券太平洋证券南方宝元债券型基金2023年年度报告第66页共69页西南证券中信证券中邮证券退租交易单元：广发证券国泰君安申万宏源11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易券商名称成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例东海证券190,288,300.0022.34%74,289,051,000.0018.61%--太平洋证券--745,000,000.000.19%--长江证券--52,806,362,000.0013.23%--申万宏源--1,407,015,000.000.35%--银河证券130,564,000.0015.33%20,990,817,000.005.26%--中信建投--17,004,325,000.004.26%--华安证券50,014,000.005.87%30,683,432,000.007.69%--东财证券60,026,800.007.05%36,341,814,000.009.10%--国泰君安--29,742,000,000.007.45%--华泰证券60,031,200.007.05%20,950,000,000.005.25%--中信证券--9,265,100,000.002.32%--招商证券--41,859,999,000.0010.48%--广发证券--12,616,496,000.003.16%--西南证券90,277,740.0010.60%350,000,000.000.09%--信达证券220,420,500.0025.88%4,813,457,000.001.21%--金元证券--5,874,000,000.001.47%--上海证券--35,000,000.000.01%--财达证券--6,815,000,000.001.71%--国信证券50,127,800.005.89%348,000,000.000.09%--华鑫证券--7,757,990,000.001.94%--海通证券--24,553,756,000.006.15%--华福证券------华金证券------中邮证券------华宝证券------南方宝元债券型基金2023年年度报告第67页共69页南京证券------万联证券------中泰证券------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1南方基金关于旗下部分基金增加开源证券为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-01-042南方基金关于旗下部分基金增加嘉实财富为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-01-163南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资关联方承销可转换公司债券的关联交易公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-02-164南方基金管理股份有限公司关于凤凰金信（海口）基金销售有限公司终止代理销售本公司旗下基金的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-03-135南方基金管理股份有限公司关于凤凰金信（海口）基金销售有限公司终止代理销售本公司旗下基金的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-03-166南方基金关于旗下部分基金增加中国工商银行为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-05-187南方基金关于旗下部分基金增加东方证券为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-05-258南方基金关于旗下部分基金增加博时财富为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-07-259南方基金关于旗下部分基金增加华西证券为销售机构及开通相关业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-07-2810南方基金管理股份有限公司关于运用固有资金投资旗下基金的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-08-2111南方基金管理股份有限公司关于旗下基金获配森麒麟（002984）非公开发行A股的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-08-2412南方基金管理股份有限公司关于终止凤凰金信（海口）基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-09-07南方宝元债券型基金2023年年度报告第68页共69页13南方基金管理股份有限公司关于终止南京途牛基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-09-0714南方基金管理股份有限公司关于运用固有资金投资旗下权益类公募基金的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-11-0315南方基金关于电子直销平台相关业务费率优惠的公告中国证券报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站2023-12-15§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者类别序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比机构120230602-20230613;20230703-20230807538,553,713.29495,081,087.93346,241,398.59687,393,402.6319.71%产品特有风险本基金存在持有基金份额超过20%的基金份额持有人，在特定赎回比例及市场条件下，若基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产，将会导致流动性风险和基金净值波动风险。注：申购份额包含红利再投资和份额折算。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录1、中国证监会批准设立南方宝元债券型基金的文件；2、《南方宝元债券型基金基金合同》；3、《南方宝元债券型基金托管协议》；南方宝元债券型基金2023年年度报告第69页共69页4、基金管理人业务资格批件、营业执照；5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告；6、《南方宝元债券型基金2023年年度报告》原文。13.2存放地点深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼。13.3查阅方式网站：http://www.nffund.com