南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：南方基金管理股份有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2024年3月30日 §1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年5月30日（基金合同生效日）起至12月31日止。1.2 目录§2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII） 基金简称 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII） 基金主代码 018078 交易代码 018078 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2023年5月30日 基金管理人 南方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 24,092,941.32份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 下属分级基金的交易代码 018078 018079 报告期末下属分级基金的份 额总额 14,374,058.28份 9,718,883.04份 2.2 基金产品说明投资目标 本基金通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，追求与业绩比较基准相似的回报。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金，主要投资于目标ETF。本基金并不参与目标ETF的管理。在正常市场情况下，本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。主要投资策略包括：资产配置策略、目标ETF投资策略、成份股、备选成份股投资策略、金融衍生品投资策略、债券投资策略、资产支持证券投资策略、存托凭证投资策略等以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。 业绩比较基准 经估值汇率调整后的恒生香港上市生物科技指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金的目标ETF为股票型基金，一般而言，其长期平均风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为ETF联接基金，通过投资于目标ETF跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的市场相似的风险收益特征。本基金可投资港股通股票，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险和港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金可投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市 场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。 2.3 目标基金基本情况基金名称 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 基金主代码 159615 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2022年6月17日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2022年6月28日 基金管理人名称 南方基金管理股份有限公司 基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司 2.4 目标基金产品说明投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要采用完全复制策略、替代策略及其他适当的策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。本基金力争将年化跟踪误差控制在4%以内。主要投资策略包括：完全复制策略、替代策略、金融衍生品投资策略、债券投资策略、资产支持证券投资策略、存托凭证投资策略等以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。 业绩比较基 准 本基金的业绩比较基准为经估值汇率调整的标的指数收益率。本基金标的指数为恒生香港上市生物科技指数，及其未来可能发生的变更。 风险收益特 征 本基金属股票型基金，一般而言，其风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。本基金可投资港股通股票，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险和港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金可投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。 2.5 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理股份有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 常克川 任航 联系电话 0755-82763888 010-66060069 电子邮箱 manager@southernfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 400-889-8899 95599 传真 0755-82763889 010-68121816 注册地址 深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼 北京市东城区建国门内大街69号 办公地址 深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518017 100031 法定代表人 周易 谷澍 2.6 境外投资顾问和境外资产托管人项目 境外资产托管人 名称 中文 美国花旗银行有限公司 英文 Citibank N.A. 注册地址 701 East 60th Street North, Sioux Falls, SD57104, USA 办公地址 40th Floor Champion Tower, Three Garden Road, Central, Hong Kong 邮政编码 - 2.7 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址、基金上市交易的证券交易所（如有） 2.8 其他相关资料项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼 注册登记机构 南方基金管理股份有限公司 深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标单位：人民币元1、南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A3.1.1 期间数据和指标 2023年5月30日-2023年12月31日 本期已实现收益 -61,413.38 本期利润 -948,000.80 加权平均基金份额本期利润 -0.0726 本期加权平均净值利润率 -7.52% 本期基金份额净值增长率 -6.95% 3.1.2 期末数据和指标 2023年末 期末可供分配利润 -998,906.77 期末可供分配基金份额利润 -0.0695 期末基金资产净值 13,375,151.51 期末基金份额净值 0.9305 3.1.3 累计期末指标 2023年末 基金份额累计净值增长率 -6.95% 2、南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C3.1.1 期间数据和指标 2023年5月30日-2023年12月31日 本期已实现收益 -20,293.92 本期利润 -672,141.02 加权平均基金份额本期利润 -0.1980 本期加权平均净值利润率 -20.60% 本期基金份额净值增长率 -7.11% 3.1.2 期末数据和指标 2023年末 期末可供分配利润 -690,757.88 期末可供分配基金份额利润 -0.0711 期末基金资产净值 9,028,125.16 期末基金份额净值 0.9289 3.1.3 累计期末指标 2023年末 基金份额累计净值增长率 -7.11% 注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个 月 -1.45% 1.99% -0.19% 2.02% -1.26% -0.03% 过去六个 月 -4.25% 1.73% -2.20% 1.92% -2.05% -0.19% 自基金合 同生效起 至今 -6.95% 1.61% -7.63% 1.88% 0.68% -0.27% 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个 月 -1.52% 1.99% -0.19% 2.02% -1.33% -0.03% 过去六个 月 -4.39% 1.73% -2.20% 1.92% -2.19% -0.19% 自基金合 同生效起 至今 -7.11% 1.61% -7.63% 1.88% 0.52% -0.27% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：本基金合同于2023年5月30日生效，截至本报告期末基金成立未满一年；自基金成立日起6个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况本基金于2023年5月30日成立，自基金合同生效日以来未进行利润分配。§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。目前，公司总部设在深圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。南方基金管理股份有限公司旗下管理公募基金、全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和专户组合，已发展成为产品种类丰富、业务领域全面、经营业绩优秀、资产管理规模位居前列的基金管理公司之一。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 罗文杰 本基金基金经理 2023年5月30日 - 18年 女，美国南加州大学数学金融硕士、美国加州大学计算机科学硕士，具有基金从业资格。曾任职于摩根士丹利投资银行，从事量化分析工作。2008年9月加入南方基金，曾任南方基金数量化投资部基金经理助理；现任指数投资部总经理。2013年5月17日至2015年6月16日，任南方策略基金经理；2017年11月9日至2019年1月18日，任南方策略、南方量化混合基金经理；2016年12月30日至2019年4月18日，任南方安享绝对收益、南方卓享绝对收益基金经理；2018年2月8日至2020年3月27日，任H股ETF基金经理；2018年2月12日至2020年3月27日，任南方H股联接基金经理；2014年10月30日至2020年12月23日，任500医药基金经理；2021年3月12日至2023年2月24日，任南方中证创新药产业ETF基金经理；2021年10月22日至2023年2月24日，任南方中证全指医疗保健ETF基金经理；2020年12月25日至2023年8月25日，任南方策略基金经理；2021年7月2日至2023年8月25日，任南方中证香港科技ETF（QDII）基金经理；2022年6月17日至2023年8月25日，任南方恒生香港上市生物科技ETF（QDII）基金经理；2013年4月22日至今，任南方500、南方500ETF基金经理；2013年5月17日至今，任南方300、南方300联接基金经理；2015年2月16日至今，任南方恒生ETF基金经理；2017年7月21日至今，任恒生联接基金经理；2017年8月24日至今，任南方房地产联接基金经理；2017年8月25日至今，任南方房地产ETF基金经理；2018年4月3日至今，任MSCI基金基金经理；2018年6月8日至今，任MSCI联接基金经理；2020年7月24日至今，兼任投资经理；2023年5月30日至今，任南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）基金经理。 朱恒红 本基金基金经 2023年5月30日 - 7年 北京大学经济学硕士，具有基金从业资格。2016年7月加入南方基金，历任数 理 量化投资部助理研究员、指数投资部研究员；2019年7月12日至2020年12月25日，任投资经理；2020年12月25日至今，任南方策略基金经理；2021年4月23日至今，任南方中证创新药产业ETF基金经理；2021年7月16日至今，任南方中证香港科技ETF（QDII）基金经理；2021年11月2日至今，任南方中证全指医疗保健ETF基金经理；2022年6月17日至今，任南方恒生香港上市生物科技ETF（QDII）基金经理；2022年7月11日至今，任南方中证上海环交所碳中和ETF基金经理；2022年12月1日至今，任南方上证科创板50成份增强策略ETF基金经理；2023年4月13日至今，任南方沪深300ESG基准ETF基金经理；2023年5月30日至今，任南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）基金经理；2023年6月1日至今，任南方中证上海环交所碳中和ETF联接基金经理；2023年10月24日至今，任南方中证全指医疗保健设备与服务ETF发起联接基金经理；2023年12月8日至今，任南方上证科创板100ETF基金经理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期；2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值(元) 任职时间 罗文杰 公募基金 11 66,292,474,239.55 2013年04月22日 私募资产管理计划 8 2,617,889,012.83 2020年08月07日 其他组合 - - - 合计 19 68,910,363,252.38 - 4.1.4 基金经理薪酬机制公司基金经理薪酬由工资、奖金等构成。工资由基金经理任职的职位职级决定，重点体现员工能力和职位价值导向原则；奖金由员工的绩效贡献决定，重点体现绩效导向与差异化原则。对于兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理，公司对私募资产管理计划产生的超额业绩报酬实施对应激励，并依据其管理产品的长期业绩与个人综合贡献情况实施分配。为贯彻激励约束相结合、激励与约束并重的管理理念，鼓励长期任职，防范经营风险，公司对基金经理奖金实施递延发放；同时，为加强员工利益与持有人利益相捆绑及一致性，公司对基金经理实施了跟投购基机制，有效引导基金经理为客户持续创造价值。4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介本基金无境外投资顾问。4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.4.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。4.4.2 公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。4.4.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。4.4.3 异常交易行为的专项说明本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为25次，是由于指数投资组合的投资策略导致。4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内，恒生生物科技指数下跌23.98%。期间我们通过自建的指数化交易系统、日内择时交易模型、跟踪误差归因分析系统等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本基金的安全运作。我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下：（1）根据指数成份股调整进行的基金调仓，事前我们制定了详细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，将跟踪误差控制在理想范围内；（2）大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化；（3）港股通的交易风控资金的安排，导致基金实际仓位和基准的偏离；（4）QDII部分资金换汇导致的汇兑损益和资金境内外调拨导致的仓位偏差。4.5.2 报告期内基金的业绩表现截至报告期末，本基金A份额净值为0.9305元，报告期内，份额净值增长率为-6.95%，同期业绩基准增长率为-7.63%；本基金C份额净值为0.9289元，报告期内，份额净值增长率为-7.11%，同期业绩基准增长率为-7.63%。4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望海外方面，市场一致预期美联储转向、美债利率下行，但2024年美国经济可能只是放缓而非衰退，AI技术革命+制造业回流推动美国企业资本开支持续大幅扩张。2024年美联储会降息，但幅度可能低于市场预期。国内方面，预计2024年经济延续温和复苏，GDP增长目标大概率约在5%左右，意味着24年仍然需要实施偏积极的财政和货币手段。 预计后续类似PSL等工具将成为地产“托底”新手段，24年地产下行压力减轻，但弹性或不大；虽然赤字率有所提升，但化债对基建造成分流，基建难以成为24年经济的显著上拉项。出口或将是结构亮点。历史上来看美国进入主动补库阶段往往对中国出口带来共振，当前美国三大库存周期均已在去库末尾。流动性上，中美利差缓和下具备宽货币条件，实际利率仍有下行空间，24年预计仍有2次降准2次降息。2024年，A股业绩增速有望迎来改善。高质量发展推动高端制造业投资，制造业投资增速或持续高于整体固定资产投资增速。一方面具备成长空间的新技术领域可能继续受到市场关注，数字经济、新能源汽车等产业趋势下的科技成长领域仍为当前A股稀缺的赛道；另一方面，高股息资产在弱复苏预期下可能仍有相对收益。4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严格遵守包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规及其他规范要求，有效落实了2023年度发布的《重要货币市场基金监管暂行规定》《基金从业人员管理规则》和《证券期货经营机构投资管理人员注册登记规则》等公募基金相关新法律法规。本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念。严守底线，始终把内控和合规管理作为规范化管理的重点，通过有效过程管控，将合规管理全面深度嵌入流程与业务，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，制订和修订了包括《合规手册》《数据合规管理规定》《从业人员个人投资管理办法》《防控内幕信息及交易管理制度》《信息和保密管理制度》《离任审计及审查制度》等一系列与监察稽核和合规内控相关的管理制度。在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人贯彻“合规为先，行稳致远”的合规理念，着力创新文化宣传方式，提升宣导效果；优化员工行为检查方式，加强员工行为规范检查力度，严格进行合规问责，强化全员合规、主动合规理念；对投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及多项自查，通过专项稽核和合规检查工作识别问题、防范风险、推动解决，促进公司业务合规运作、稳健经营；根据监管形势和市场形势的变化并结合业务发展的实际情况、各类组合或者业务特点，完善投资合规管理机制，采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续完善投资合规风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控，有效确保投研交易业务合规运作；全面履行新产品、新业务合规评估程序，保障新产品、新业务合规开展；积极开展合规审核工作，不断强化销售合规风险管控，督促落实投资者适当性管理制度；完成各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；开展各类监管组织的投教活动，提升投教质效；监督和落实客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，贯彻风险为本，自评估驱动，反洗钱重点问题解决方案实现落地推进。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查等方面入手，将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全全部管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，持续全面推进合规数智化工作在更广范围应用并与合规管理工作深度融合，努力防范和管理各类风险，切实维护基金资产的安全与利益。4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、固定收益研究部总经理、指数投资部总经理、现金及债券指数投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。4.10 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—南方基金管理股份有限公司2023 年 05月 30日至 2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,南方基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，南方基金管理股份有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。§6 审计报告6.1 审计报告基本信息财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第23046号 6.2 审计报告的基本内容审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)全体基金份额持有人 审计意见 （一）我们审计的内容我们审计了南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)(以下简称“南方恒生香港上市生物科技ETF发起式联接基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。（二）我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了南方恒生香港上市生物科技ETF发起式联接基金2023年12月31日的财务状况以及2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方恒生香港上市生物科技ETF发起式联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的 责任 南方恒生香港上市生物科技ETF发起式联接基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估南方恒生香港上市生物科技ETF发起式联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假 道中心11楼 审计报告日期 2024年3月28日 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产 附注号 本期末2023年12月31日 资产： 货币资金 7.4.7.1 1,431,347.89 结算备付金 64,652.40 存出保证金 3,187.38 交易性金融资产 7.4.7.2 21,626,435.66 其中：股票投资 - 基金投资 21,322,176.48 债券投资 304,259.18 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 其他投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 债权投资 7.4.7.5 - 其中：债券投资 - 资产支持证券投资 - 其他投资 - 其他债权投资 7.4.7.6 - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - 应收清算款 - 应收股利 - 应收申购款 167,101.74 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.8 - 资产总计 23,292,725.07 负债和净资产 附注号 本期末2023年12月31日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付清算款 94,203.77 应付赎回款 771,394.13 应付管理人报酬 9,017.77 应付托管费 2,705.36 应付销售服务费 2,127.37 应付投资顾问费 - 应交税费 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.9 10,000.00 负债合计 889,448.40 净资产： 实收基金 7.4.7.10 24,092,941.32 其他综合收益 7.4.7.11 - 未分配利润 7.4.7.12 -1,689,664.65 净资产合计 22,403,276.67 负债和净资产总计 23,292,725.07 注：1.报告截止日2023年12月31日，南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A份额净值0.9305元，基金份额总额14,374,058.28份；南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C份额净值0.9289元，基金份额总额9,718,883.04份；总份额合计24,092,941.32份。2.本财务报表的实际编制期间为2023年05月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。7.2 利润表会计主体：南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）本报告期：2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日单位：人民币元项目 附注号 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 一、营业总收入 -1,542,031.24 1.利息收入 16,398.13 其中：存款利息收入 7.4.7.13 16,398.13 债券利息收入 - 资产支持证券利息收 入 - 买入返售金融资产收 入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -27,500.95 其中：股票投资收益 7.4.7.14 159.94 基金投资收益 7.4.7.15 -29,519.93 债券投资收益 7.4.7.16 1,859.04 资产支持证券投资收 益 7.4.7.17 - 贵金属投资收益 7.4.7.18 - 衍生工具收益 7.4.7.19 - 股利收益 7.4.7.20 - 以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 - 其他投资收益 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.21 -1,538,434.52 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.22 7,506.10 减：二、营业总支出 78,110.58 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 46,487.46 其中：暂估管理人报酬 - 2.托管费 7.4.10.2.2 13,946.26 3.销售服务费 7.4.10.2.3 5,658.03 4.投资顾问费 - 5.利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6.信用减值损失 7.4.7.23 - 7.税金及附加 191.69 8.其他费用 7.4.7.24 11,827.14 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -1,620,141.82 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -1,620,141.82 五、其他综合收益的税后净额 - 六、综合收益总额 -1,620,141.82 7.3 净资产变动表会计主体：南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）本报告期：2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 - - - - 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 13,894,965.52 - - 13,894,965.52 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） 10,197,975.80 - -1,689,664.65 8,508,311.15 （一）、综合收益 总额 - - -1,620,141.82 -1,620,141.82 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 10,197,975.80 - -69,522.83 10,128,452.97 其中：1.基金申购 款 27,915,934.63 - -573,881.43 27,342,053.20 2.基金赎 回款 -17,717,958.83 - 504,358.60 -17,213,600.23 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 24,092,941.32 - -1,689,664.65 22,403,276.67 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：____杨小松___ ____常克川__________徐超____基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]62号《关于准予南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)注册的批复》注册，由南方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币13,891,109.09元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第0294号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)基金合同》于2023年5月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为13,894,965.52份基金份额，其中认购资金利息折合3,856.43份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，境外托管人为美国花旗银行有限公司。本基金为发起式基金，发起资金认购部分为10,000,000.00份基金份额，发起资金认购方承诺使用发起资金认购的基金份额持有期限不少于3年。本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取前端认购/申购费用，但不从本类别基金资产净值中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产净值中计提销售服务费而不收取认购/申购费用的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。本基金为南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“目标ETF”)的联接基金。目标ETF是采用完全复制法实现对恒生香港上市生物科技指数(以下简称“标的指数”)紧密跟踪的被动指数基金，本基金主要通过投资于目标ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股(包括内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(简称“港股通股票”)、香港联合交易所上市的其他股票和存托凭证等)。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包含主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册发行的股票、港股通股票、香港联合交易所上市的其他股票和存托凭证等)；政府债券、公司债券(包括公司发行的金融债券)、可转换债券、可交换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等，以及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的其他普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(包括ETF)；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；股指期货、股票期权；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的境外结构性投资产品；以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中在投资香港市场时，本基金可通过合格境内机构投资者(QDII)境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。本基金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以专门签署的三方或多方协议约定为准。本基金的投资组合比例为：本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%。每个交易日日终在扣除金融衍生品合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准为经估值汇率调整后的恒生香港上市生物科技指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2024年3月28日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日。7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1) 金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3) 衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按如下原则确定公允价值并进行估值：(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金的收益分配仅采用现金方式。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13 分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。对基金从境内证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。对基金从境内上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。(4) 基金卖出境内股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入境内股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 货币资金单位：人民币元项目 本期末2023年12月31日 活期存款 1,431,347.89 等于：本金 1,430,972.00 加：应计利息 375.89 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 1,431,347.89 7.4.7.2 交易性金融资产单位：人民币元项目 本期末2023年12月31日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - - 债券 交易所市场 300,068.00 4,229.18 304,259.18 -38.00 银行间市场 - - - - 合计 300,068.00 4,229.18 304,259.18 -38.00 资产支持证券 - - - - 基金 22,860,573.00 - 21,322,176.48 -1,538,396.52 其他 - - - - 合计 23,160,641.00 4,229.18 21,626,435.66 -1,538,434.52 注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。本基金可采用全现金替代申赎的方式或证券二级市场买卖的方式进行目标ETF份额的交易。7.4.7.3 衍生金融资产/负债7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末无衍生金融工具。7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末无各项买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明7.4.7.5 债权投资7.4.7.5.1 债权投资情况7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况7.4.7.6 其他债权投资7.4.7.6.1 其他债权投资情况7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况7.4.7.7 其他权益工具投资7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况7.4.7.8 其他资产本基金本报告期末无其他资产。7.4.7.9 其他负债单位：人民币元项目 本期末2023年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 - 其中：交易所市场 - 银行间市场 - 应付利息 - 应退退补款 - 预提费用 10,000.00 应付指数使用费 - 可退替代款 - 合计 10,000.00 7.4.7.10 实收基金金额单位：人民币元南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 13,120,577.69 13,120,577.69 本期申购 5,951,199.62 5,951,199.62 本期赎回（以“-”号填列） -4,697,719.03 -4,697,719.03 基金拆分/份额折算前 - - 基金份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 14,374,058.28 14,374,058.28 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 774,387.83 774,387.83 本期申购 21,964,735.01 21,964,735.01 本期赎回（以“-”号填列） -13,020,239.80 -13,020,239.80 基金拆分/份额折算前 - - 基金份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 9,718,883.04 9,718,883.04 注：1.红利再投及转入份额计入本期申购，转出份额计入本期赎回。2.本基金自2023年5月15日至2023年5月26日止期间公开发售，共募集有效净认购资金人民币13,891,109.09元，折合13,891,109.09份基金份额(其中A类基金份额13,116,919.18份，C类基金份额774,189.91份)。根据《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币3,856.43元在本基金成立后，折算为3,856.43份基金份额(其中A类基金份额3,658.51份，C类基金份额197.92份)，划入基金份额持有人账户。3.根据《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)基金合同》、《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)招募说明书》及《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)开放日常申购、赎回和定投业务的公告》的相关规定，本基金于2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年6月18日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务和赎回业务自2023年6月19日起开始办理。7.4.7.11 其他综合收益7.4.7.12 未分配利润单位：人民币元南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 - - - 本期利润 -61,413.38 -886,587.42 -948,000.80 本期基金份额交易产 生的变动数 -5,198.16 -45,707.81 -50,905.97 其中：基金申购款 -15,749.60 -145,682.31 -161,431.91 基金赎回款 10,551.44 99,974.50 110,525.94 本期已分配利润 - - - 本期末 -66,611.54 -932,295.23 -998,906.77 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 - - - 本期利润 -20,293.92 -651,847.10 -672,141.02 本期基金份额交易产 生的变动数 -40,616.86 22,000.00 -18,616.86 其中：基金申购款 -94,514.60 -317,934.92 -412,449.52 基金赎回款 53,897.74 339,934.92 393,832.66 本期已分配利润 - - - 本期末 -60,910.78 -629,847.10 -690,757.88 7.4.7.13 存款利息收入单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 活期存款利息收入 16,179.05 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 214.02 其他 5.06 合计 16,398.13 7.4.7.14 股票投资收益7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 - 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 159.94 股票投资收益——证券出借差价收入 - 合计 159.94 注：无。7.4.7.14.2 股票投资收益——赎回差价收入本基金本报告期内无股票赎回差价收入。7.4.7.14.3 股票投资收益——申购差价收入单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 申购基金份额总额 12,649,000.00 减：现金支付申购款总额 12,648,840.06 减：申购股票成本总额 0.00 减：交易费用 0.00 申购差价收入 159.94 7.4.7.14.4 股票投资收益——证券出借差价收入本基金本报告期内无证券出借差价收入。7.4.7.15 基金投资收益单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 卖出/赎回基金成交总额 3,823,763.10 减：卖出/赎回基金成本总额 3,850,974.91 减：买卖基金差价收入应缴纳增值税额 1,597.48 减：交易费用 710.64 基金投资收益 -29,519.93 上述交易费用(如有)包含基金买卖或申赎产生的交易费用 。7.4.7.16 债券投资收益7.4.7.16.1 债券投资收益项目构成单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 债券投资收益——利息收入 1,859.04 债券投资收益——买卖债券（债转股及债券 到期兑付）差价收入 - 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 1,859.04 7.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入本基金本报告期内无买卖债券差价收入。7.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入本基金本报告期内无债券赎回差价收入。本基金本报告期内无债券申购差价收入。7.4.7.17 资产支持证券投资收益7.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成7.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。7.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入7.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入7.4.7.18 贵金属投资收益7.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成本基金本报告期内无贵金属投资收益。7.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。7.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入本基金本报告期内无贵金属赎回差价收入。7.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入本基金本报告期内无贵金属申购差价收入。7.4.7.19 衍生工具收益7.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期内无衍生工具买卖权证差价收入。7.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期内无衍生工具其他投资收益。7.4.7.20 股利收益本基金本报告期内无股利收益。7.4.7.21 公允价值变动收益单位：人民币元项目名称 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 1.交易性金融资产 -1,538,434.52 ——股票投资 - ——债券投资 -38.00 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 -1,538,396.52 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - ——期货投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的预估 增值税 - 合计 -1,538,434.52 7.4.7.22 其他收入单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 基金赎回费收入 7,506.10 合计 7,506.10 7.4.7.23 信用减值损失7.4.7.24 其他费用单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 审计费用 10,000.00 信息披露费 - 证券出借违约金 - 银行费用 1,827.14 合计 11,827.14 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理股份有限公司("南方基金") 基金管理人、登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司("中国农业银行") 基金托管人、基金销售机构 美国花旗银行有限公司("美国花旗银行") 境外资产托管人 华泰证券股份有限公司("华泰证券") 基金管理人的股东、基金销售机构 兴业证券股份有限公司("兴业证券") 基金管理人的股东 南方资本管理有限公司("南方资本") 基金管理人的子公司 南方东英资产管理有限公司("南方东英") 基金管理人的子公司 厦门国际信托有限公司("厦门国际信托") 基金管理人的股东 深圳市投资控股有限公司("深圳投资控股") 基金管理人的股东 厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投 资基金(“目标ETF”) 本基金的基金管理人管理的其他基金 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。7.4.10.1.2 基金交易金额单位：人民币元关联方名称 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 成交金额 占当期基金成交总额的比例 华泰证券 30,414,941.20 100.00% 7.4.10.1.3 债券交易金额单位：人民币元关联方名称 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 成交金额 占当期债券成交总额的比例 华泰证券 300,068.00 100.00% 7.4.10.1.4 债券回购交易7.4.10.1.5 权证交易本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 46,487.46 其中：应支付销售机构的客户维护费 6,997.84 应支付基金管理人的净管理费 39,489.62 注：本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费。支付销售机构的客户维护费不因投资于目标ETF而调减，因此可能导致应支付基金管理人的净管理费为负。支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数，则取零)的0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝(前一日基金资产净值–前一日所持有目标ETF基金份额部分的基金资产)×0.50%÷当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费单位：人民币元项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 13,946.26 注：本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费。支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数，则取零)的0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝(前一日基金资产净值 - 前一日所持有目标ETF基金份额部分的基金资产)×0.15%÷当年天数。7.4.10.2.3 销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称 本期2023年5月30日(基金合同生效日)至2023年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 合计 华泰证券 - 1.60 1.60 南方基金 - 384.69 384.69 农业银行 - 60.88 60.88 合计 - 447.17 447.17 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给南方基金，再由南方基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日销售服务费＝前一日C类基金份额的基金资产净值×0.30%÷当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份项目 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 基金合同生效日（2023年5 月30日）持有的基金份额 10,002,916.95 - 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份 额 - - 报告期末持有的基金份额 10,002,916.95 - 报告期末持有的基金份额占 基金总份额比例 41.52% - 注：基金管理人南方基金投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称 本期2023年5月30日（基金合同生效日）至2023年12月31日 期末余额 当期利息收入 农业银行 1,431,347.89 16,179.05 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行约定利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。7.4.10.8 其他关联交易事项的说明于本期末，本基金持有目标ETF基金份额，成本总额为人民币22,860,573.00元，估值总额为人民币21,322,176.48元，占本基金基金资产净值的比例为95.17%。7.4.11 利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金本基金本报告期内未进行利润分配。7.4.12 期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构本基金属于交易型开放式指数证券投资基金联接基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金紧密跟踪标的指数，具有和标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金投资的金融工具主要包括基金投资和股票投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金可投资港股通股票，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险和港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金可投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化”的风险收益目标。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估，督察长负责组织指导监察稽核工作。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人开立的托管账户或其他大中型商业银行开立的存款账户，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金净资产的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。于本期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占净资产的比例为1.36%。7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的进行期货投资，以对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险等，主要采用流动性好、交易活跃的期货合约，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。本基金力争利用期货的杠杆作用，达到降低投资组合的股票仓位频繁调整体风险的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。于本期末，本基金的卖出回购金融资产款(若有)计息且利息金额不重大；除此之外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，该部分账面余额即为未折现的合约到期现金流量 。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合该要求。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的利率敏感性资产存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 货币资金 1,431,347.89 - - - 1,431,347.89 结算备付金 64,652.40 - - - 64,652.40 存出保证金 3,187.38 - - - 3,187.38 交易性金融 资产 304,259.18 - - 21,322,176.48 21,626,435.66 衍生金融资 产 - - - - - 买入返售金 融资产 - - - - - 债权投资 - - - - - 其他债权投 资 - - - - - 其他权益工 具投资 - - - - - 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 167,101.74 167,101.74 递延所得税 资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,803,446.85 - - 21,489,278.22 23,292,725.07 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融 负债 - - - - - 衍生金融负 债 - - - - - 卖出回购金 融资产款 - - - - - 应付清算款 - - - 94,203.77 94,203.77 应付赎回款 - - - 771,394.13 771,394.13 应付管理人 报酬 - - - 9,017.77 9,017.77 应付托管费 - - - 2,705.36 2,705.36 应付销售服 务费 - - - 2,127.37 2,127.37 应付投资顾 问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税 负债 - - - - - 其他负债 - - - 10,000.00 10,000.00 负债总计 - - - 889,448.40 889,448.40 利率敏感度 缺口 1,803,446.85 - - 20,599,829.82 22,403,276.67 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净 值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2023年12月31日 ） 1.市场利率平行上升25个基点 -2.90 2.市场利率平行下降25个基点 3.68 7.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于能通过股票组合赎回或二级市场交易卖出的目标ETF份额以及证券交易所上市的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资，正常情况下投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%；本基金投资于目标ETF的方式以申购和赎回为主，但在目标ETF二级市场流动性较好的情况下，为了更好地实现本基金的投资目标，也可以通过二级市场交易买卖目标ETF；除流动性管理所需以外，本基金对于目标ETF以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口单位：人民币元项目 本期末2023年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 - - 交易性金融资产-基金投资 21,322,176.48 95.17 交易性金融资产-贵金属投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 21,322,176.48 95.17 注：交易性金融资产-基金投资为本基金投资的目标ETF份额。7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2023年12月31日 ） 1.组合自身基准上升 5% 888,723.73 2.组合自身基准下降 5% -888,723.73 7.4.14 公允价值7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次 本期末2023年12月31日 第一层次 21,322,176.48 第二层次 304,259.18 第三层次 - 合计 21,626,435.66 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况序号 项目 金额（人民币元） 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 2 基金投资 21,322,176.48 91.54 3 固定收益投资 304,259.18 1.31 其中：债券 304,259.18 1.31 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,496,000.29 6.42 8 其他资产 170,289.12 0.73 9 合计 23,292,725.07 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布本基金本报告期末未持有股票或存托凭证。8.3 期末按行业分类的权益投资组合本基金本报告期末未持有股票或存托凭证。8.4 报告期内权益投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细8.4.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额8.5 期末按债券信用等级分类的债券投资组合债券信用等级 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例（％） A+ 至 A- 304,259.18 1.36 注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息，未提供评级信息的可适用内部评级。8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例（％） 1 102238 国债2310 3,000 304,259.18 1.36 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细本基金本报告期末未持有金融衍生品。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细金额单位：人民币元序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 1 南方恒生香港上市生物科技 ETF 交易型开放式 南方基金管理股份有限公司 21,322,176.48 95.17 ETF(QDII) 8.10 投资组合报告附注8.10.1 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相关证券的投资决策程序做出说明报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.10.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是，还应对相关股票的投资决策程序做出说明本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库，本基金管理人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。8.10.3 期末其他各项资产构成单位：人民币元序号 名称 金额（元） 1 存出保证金 3,187.38 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 167,101.74 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 170,289.12 8.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.10.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别 持有人户数（户） 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 南方恒生香 港上市生物 科技ETF发 起联接 （QDII）A 870 16,521.91 10,002,916.95 69.59% 4,371,141.33 30.41% 南方恒生香 港上市生物 科技ETF发 起联接 （QDII）C 795 12,225.01 - - 9,718,883.04 100.00% 合计 1,665 14,470.24 10,002,916.95 41.52% 14,090,024.37 58.48% 注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额），户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。9.2 期末上市基金前十名持有人9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业 人员持有本基金 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 4,312.45 0.0300% 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 2,628.81 0.0270% 合计 6,941.26 0.0288% 注：分级基金管理人的从业人员持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况基金经理姓名 产品类型 持有本人管理的产品份额总量的数量区间（万份） 罗文杰 公募基金 50~100 私募资产管理计划 0 合计 50~100 9.6 报告期末发起式基金发起资金持有份额情况项目 持有份额总数 持有份额占基金总份额比例（%） 发起份额总数 发起份额占基金总份额比例（%） 发起份额承诺持有期限 基金管理人 固有资金 10,002,916.95 41.52 10,000,000.00 41.51 自合同生效之日起不少于3年 基金管理人 高级管理人 员 - - - - - 基金经理等 人员 - - - - - 基金管理人 股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,002,916.95 41.52 10,000,000.00 41.51 - §10 开放式基金份额变动单位：份项目 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）A 南方恒生香港上市生物科技ETF发起联接（QDII）C 基金合同生效日(2023年5月 30日)基金份额总额 13,120,577.69 774,387.83 基金合同生效日起至报告期 期末基金总申购份额 5,951,199.62 21,964,735.01 减：基金合同生效日起至报 告期期末基金总赎回份额 4,697,719.03 13,020,239.80 基金合同生效日起至报告期 期末基金拆分变动份额（份 额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 14,374,058.28 9,718,883.04 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议本报告期本基金无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，本基金的基金管理人未发生重大人事变动。本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内，无涉及基金管理人主营业务的诉讼。本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变本报告期基金投资策略无改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期本基金的审计事务所无变化，目前普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金提供审计服务1年，本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币10,000.00元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 东方证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 注：交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：A：选择标准1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。B：选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座；2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。C：报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：新增交易单元：东方证券国泰君安华泰证券招商证券退租交易单元：无11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 成交金额 占当期基金成交总额的比例 东方证 券 - - - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - - - 华泰证 券 300,068.00 100.00% - - - - 30,414,941.20 100.00% 招商证 券 - - - - - - - - 11.8 其他重大事件序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）基金合同及招募说明书提示性公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-04-26 2 南方基金关于南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）增加销售机构的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-05-13 3 南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）开放日常申购、赎回和定投业务的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-06-14 4 关于南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）2023年境外主要市场节假日申购赎回安排的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-06-14 5 关于南方基金管理股份有限公司旗下部分基金2023年7月17日暂停申购赎回等业务的说明 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-07-17 6 关于南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）2023年7月17日暂停申购、赎回、转换和定投业务的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-07-18 7 南方基金管理股份有限公司关于运用固有资金投资旗下基金的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-08-21 8 关于南方基金管理股份有限公司旗下部分基金2023年9月1日暂停申购赎回等业务的说明 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-09-01 9 南方基金管理股份有限公司关于终止凤凰金信（海口）基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-09-07 10 南方基金管理股份有限公司关于终止南京途牛基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售业务的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-09-07 11 关于南方基金管理股份有限公司旗下部分基金 证券时报、基金管理 2023-09-08 2023年9月8日暂停申购赎回等业务的说明 人网站、中国证监会基金电子披露网站 12 关于南方基金管理股份有限公司旗下部分基金2023年10月9日暂停申购赎回等业务的说明 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-10-09 13 关于南方基金管理股份有限公司旗下部分基金2023年10月9日恢复申购赎回等业务的说明 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-10-09 14 南方基金管理股份有限公司关于运用固有资金投资旗下权益类公募基金的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-11-03 15 南方基金关于电子直销平台相关业务费率优惠的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2023-12-15 §12 影响投资者决策的其他重要信息12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 机构 1 20230530-20231231 - 10,002,916.95 - 10,002,916.95 41.52% 产品特有风险本基金存在持有基金份额超过20%的基金份额持有人，在特定赎回比例及市场条件下，若基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产，将会导致流动性风险和基金净值波动风险。注：申购份额包含红利再投资和份额折算。12.2 影响投资者决策的其他重要信息无。§13 备查文件目录13.1 备查文件目录1、中国证监会批准设立南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）的文件；2、《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）基金合同》；3、《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议》；4、基金管理人业务资格批件、营业执照；5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告；6、《南方恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）2023年年度报告》原文。13.2 存放地点深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼。13.3 查阅方式网站：http://www.nffund.com