国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第1页，共79页国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司报告送出日期：二〇二四年三月三十日国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第2页，共79页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第3页，共79页1.2目录§1重要提示及目录.....................................................................................................................................21.1重要提示..........................................................................................................................................2§2基金简介.................................................................................................................................................52.1基金基本情况..................................................................................................................................52.2基金产品说明..................................................................................................................................52.3基金管理人和基金托管人..............................................................................................................62.4信息披露方式..................................................................................................................................72.5其他相关资料..................................................................................................................................7§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................................................................73.1主要会计数据和财务指标..............................................................................................................73.2基金净值表现..................................................................................................................................83.3过去三年基金的利润分配情况....................................................................................................10§4管理人报告...........................................................................................................................................104.1基金管理人及基金经理情况........................................................................................................104.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................124.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................124.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................154.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................154.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................164.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................................174.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................174.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................18§5托管人报告...........................................................................................................................................185.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................185.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............185.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................18§6审计报告...............................................................................................................................................186.1审计报告基本信息.........................................................................................................................186.2审计报告的基本内容.....................................................................................................................18§7年度财务报表..........................................................................................................................................217.1资产负债表....................................................................................................................................217.2利润表............................................................................................................................................237.3净资产变动表................................................................................................................................257.4报表附注........................................................................................................................................26§8投资组合报告..........................................................................................................................................62国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第4页，共79页8.1期末基金资产组合情况.................................................................................................................628.2报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................638.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................658.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................688.5期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................708.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................718.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................718.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................718.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................718.10本基金投资股指期货的投资政策...............................................................................................718.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.......................................................................718.12投资组合报告附注.......................................................................................................................72§9基金份额持有人信息..............................................................................................................................739.1期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................................739.2期末上市基金前十名持有人.........................................................................................................739.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.........................................................................749.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................................74§10开放式基金份额变动.........................................................................................................................74§11重大事件揭示........................................................................................................................................7411.1基金份额持有人大会决议..........................................................................................................7411.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..........................................7411.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................................................7511.4基金投资策略的改变..................................................................................................................7511.5为基金进行审计的会计师事务所情况......................................................................................7511.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......................................................7511.7基金租用证券公司交易单元的有关情况..................................................................................7511.8其他重大事件...............................................................................................................................77§12影响投资者决策的其他重要信息........................................................................................................7712.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..........................................7712.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................................................................78§13备查文件目录........................................................................................................................................7813.1备查文件目录..............................................................................................................................7813.2存放地点.......................................................................................................................................7913.3查阅方式.......................................................................................................................................79国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第5页，共79页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金简称国投瑞银中证资源指数（LOF）场内简称国投资源LOF基金主代码161217交易代码161217(前端)161218(后端)基金运作方式上市契约型开放式基金合同生效日2011年7月21日基金管理人国投瑞银基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额187,870,013.27份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2011年8月29日2.2基金产品说明投资目标本基金通过被动的指数化投资管理，力争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，实现对中证上游资源产业指数进行有效跟踪。投资策略1、基本投资策略本基金为被动式指数基金，采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期指数成份股或权重调整和成份股将发生分红、配股、增发等行为时，或者因市场因素影响或法律法规限制等特殊情况导致基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对基金的国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第6页，共79页投资组合进行适当调整，并可在条件允许的情况下，辅以股指期货等金融衍生工具进行投资管理，以有效控制基金的跟踪误差。本基金力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的年化跟踪误差控制在4%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.35%以内。2、股指期货的投资为有效控制指数的跟踪误差，本基金在注重风险管理的前提下，以套期保值为目的，适度运用股指期货。业绩比较基准95%×中证上游资源产业指数收益率＋5%×银行活期存款利率（税后）风险收益特征本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称国投瑞银基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名王明辉郭明联系电话400-880-6868010-66105799电子邮箱service@ubssdic.comcustody@icbc.com.cn客户服务电话400-880-686895588传真0755-82904048010-66105798注册地址上海市虹口区杨树浦路168号20层北京市西城区复兴门内大街55号办公地址深圳市福田区福华一路119号安信金融大厦18楼北京市西城区复兴门内大街55号邮政编码518046100140法定代表人傅强陈四清国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第7页，共79页2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.ubssdic.com基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益4,715,628.5515,558,735.6839,924,350.07本期利润2,306,951.52-17,388,609.8648,177,385.84加权平均基金份额本期利润0.0107-0.07560.2285本期加权平均净值利润率0.85%-5.98%19.75%本期基金份额净值增长率2.12%-6.34%42.65%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润-9,718,047.89-15,067,447.25-34,326,346.97期末可供分配基金份额利润-0.0517-0.0717-0.1397国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第8页，共79页期末基金资产净值226,574,282.66248,160,444.53309,767,210.31期末基金份额净值1.2061.1811.2613.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率20.60%18.10%26.10%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-3.29%0.76%-3.35%0.77%0.06%-0.01%过去六个月-1.55%0.86%-3.93%0.89%2.38%-0.03%过去一年2.12%0.98%-3.01%1.00%5.13%-0.02%过去三年36.43%1.59%15.06%1.64%21.37%-0.05%过去五年119.27%1.54%51.93%1.57%67.34%-0.03%自基金合同生效起至今20.60%1.63%-37.32%1.63%57.92%0.00%注：1、本基金的业绩比较基准为：95%×中证上游资源产业指数收益率＋5%×银行活期存款利率（税后）。2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第9页，共79页份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图(2011年7月21日至2023年12月31日)注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第10页，共79页3.3过去三年基金的利润分配情况无。§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验国投瑞银基金管理有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于2005年6月8日合资成立，注册资本1亿元人民币。公司是境内第一家外方持股比例达到49%的合资基金公司，公司股东为国投泰康信托有限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBSAG）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。公司目前已建立较为完整的产品线，产品涵盖股票型、混合型、债券型、货币型、指数型、QDII型、FOF型、商品型等类型，为投资者提供多样化选择，满足不同风险偏好的投资需求。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第11页，共79页姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期殷瑞飞本基金基金经理，量化投资部部门副总经理2014-07-24-16基金经理，量化投资部部门副总经理，中国籍，厦门大学统计学博士。16年证券从业经历。2008年3月至2011年6月任汇添富基金管理公司风险管理分析师。2011年6月加入国投瑞银基金管理有限公司。2013年4月2日至2013年9月25日担任国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的基金经理助理，2013年5月17日至2013年9月25日担任国投瑞银沪深300金融地产指数证券投资基金（LOF)的基金经理助理。2014年7月24日起担任国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金经理，2018年8月1日起兼任国投瑞银中证500指数量化增强型证券投资基金基金经理，2019年6月11日起兼任国投瑞银沪深300指数量化增强型证券投资基金基金经理，2022年12月5日起兼任国投瑞银专精特新量化选股混合型证券投资基金的基金经理，2023年10月26日起兼任国投瑞银新增长灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。曾于2016年4月26日至2018年6月11日期间担任国投瑞银新价值灵活配置混合型证券投资基金基金经理，于2015年11月17日至2019年1月4日期间担任国投瑞银新收益灵活配置混合型证券投资基金基金经理，于2013年9月26日至2020年9月18日期间担任国投瑞银瑞国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第12页，共79页和沪深300指数分级证券投资基金基金经理，于2013年10月26日至2023年7月14日期间担任国投瑞银沪深300金融地产交易型开放式指数证券投资基金（LOF)基金经理，于2021年10月15日至2024年1月10日期间兼任国投瑞银安睿混合型证券投资基金基金经理。注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。管理人公平交易管理坚持以下原则：1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。管理人有关公平交易控制制度的要点如下：1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第13页，共79页内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强对公平交易的监督。管理人有关公平交易控制方法的要点如下：1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的修改必须经风险管理部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交易部负责人、运营部负责人、风险管理部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果无异议并签署后才为有效。3、以日常监控为督促手段。公司交易部、风险管理部、运营部设置专门岗位，分别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，风险管理部对日中不同组合交易相同证券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对公司执行公平交易的情况进行专项稽核，风险管理部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第14页，共79页对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度和流程。5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下：1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T检验，检验在95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第15页，共79页否存在显著优于另一方的异常情况。3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。4.3.3异常交易行为的专项说明本基金于本报告期内不存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析从全球股票市场来看，2023年是分化明显的一年。尽管美联储绝大部分时间都维持着历史水平的高利率，但美国为首的绝大部分发达经济体股票市场依然迭创新高。相对而言，2023年的A股和港股表现整体偏弱，其中高股息大盘蓝筹、小微盘股表现相对强势。主要原因为二季度以来中国经济修复力度较为不及预期，虽然三季度经济动能有企稳迹象，但基础仍需巩固。基金投资操作上，作为指数基金，投资操作以严格控制跟踪误差为主，研究应对成分股调整、成分股停牌替代等机会成本、同时密切关注基金日常申购、赎回带来的影响及市场出现的结构性机会。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末，本基金份额净值为1.206元。本报告期份额净值增长率为2.12%；本报告期同期业绩比较基准收益率为-3.01%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望从外部环境看，在经历了持续的高利率之后，经济软着陆成为美国政府的核心诉求，考虑政府债务的高水平以及两院分治的政策掣肘，美联储货币政策基调更容易转向宽松。虽然市场在降息时点和降息幅度上有着较大的分歧，进而带来市场的大幅波动。但相对国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第16页，共79页而言，美国降息是更加确定性的趋势，这将成为影响非美元资产的重要因素。内部环境，去年底的中央经济工作会议精神在高质量发展和中国式现代化的战略基础上，政策重心阶段性向稳增长上倾斜。与政策基调转变相配合，中央政府也上调了财政赤字的目标。在美国货币政策进入宽松期的背景下，中国的政策空间打开，使得中国能够利用财政和货币政策工具的联动，对冲房地产行业调整的压力，改善实际利率水平，提高企业和居民的投资和消费意愿。总的来说，中国面临较过去一年更好的内外部环境，虽然存在诸多不利因素的扰动，但是外部利率环境友好，全球资金再配置，国内财政发力，企业出海竞争力扩大，高端制造业突破，公司治理改善都将为股票市场增添更多的上行动力。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制措施，除开展日常的控制和监督工作外，还重点安排对投资管理、公平交易管理以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相关业务也安排了专项检查，力争使公司的管理措施健全、有效。本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节控制，分别示例介绍如下：事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出限制，系统将拒绝执行指令并及时提示；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的审批程序后才能执行；非常规性的业务，公司在谨慎研究并确定业务风险控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经过法律合规部、信息披露负责人和督察国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第17页，共79页长的合法合规性审查。事中实时监控：设立监控岗位进行风险控制，按照法律法规、产品合同以及公司规定，对基金经理的投资指令进行审查，发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时上报。借助系统对基金投资交易行为进行监控，并通过业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控，对银行间等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。事后检查督促：回顾和总结历史交易行为，对可能存在的异常行为进行提示；采取现场与非现场稽核相结合的方式对基金投资进行检查，非现场稽核主要是通过计算机系统定期对交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行为，现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务部门及重点业务环节进行检查，发现问题将及时报告并监督整改。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；法律合规部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明截至本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本基金本报告期内未实施利润分配。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第18页，共79页4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本基金的管理人——国投瑞银基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的本基金2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第24712号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人审计意见(一)我们审计的内容国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第19页，共79页我们审计了国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)(以下简称“国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。其他信息国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第20页，共79页审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第21页，共79页能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国投瑞银中证上游资源产业指数基金(LOF)不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名薛竞沈俐会计师事务所的地址中国上海市审计报告日期2024年3月29日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）报告截止日：2023年12月31日国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第22页，共79页单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.112,867,464.8916,174,700.74结算备付金--存出保证金7,330.1612,032.49交易性金融资产7.4.7.2214,164,570.17232,257,323.37其中：股票投资213,729,055.16232,257,323.37基金投资--债券投资435,515.01-资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--应收清算款-71,868.36应收股利--应收申购款122,300.43234,650.29递延所得税资产--其他资产7.4.7.51,753.1628.22资产总计227,163,418.81248,750,603.47负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第23页，共79页应付清算款--应付赎回款178,553.82142,957.96应付管理人报酬113,173.64133,238.91应付托管费24,520.9628,868.44应付销售服务费--应付投资顾问费--应交税费1.392.02应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.6272,886.34285,091.61负债合计589,136.15590,158.94净资产：--实收基金7.4.7.7187,870,013.27210,137,182.94未分配利润7.4.7.838,704,269.3938,023,261.59净资产合计226,574,282.66248,160,444.53负债和净资产总计227,163,418.81248,750,603.47注：报告截止日2023年12月31日，本基金份额净值人民币1.206元，基金份额总额187,870,013.27份。7.2利润表会计主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入4,664,710.45-14,887,574.701.利息收入66,408.4371,774.65其中：存款利息收入7.4.7.966,408.4371,774.65债券利息收入--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第24页，共79页资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）6,803,011.6217,649,674.22其中：股票投资收益7.4.7.10-2,433,377.359,714,152.01基金投资收益7.4.7.11--债券投资收益7.4.7.12906.43225,109.03资产支持证券投资收益7.4.7.13--贵金属投资收益7.4.7.14--衍生工具收益7.4.7.15--股利收益7.4.7.169,235,482.547,710,413.183.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.17-2,408,677.03-32,947,345.544.汇兑收益（损失以“－”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18203,967.43338,321.97减：二、营业总支出2,357,758.932,501,035.161．管理人报酬1,625,062.631,742,807.562．托管费352,096.92377,608.393．销售服务费--4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6.信用减值损失7.4.7.19--7．税金及附加1.383.218．其他费用7.4.7.20380,598.00380,616.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,306,951.52-17,388,609.86减：所得税费用--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第25页，共79页四、净利润（净亏损以“-”号填列）2,306,951.52-17,388,609.86五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额2,306,951.52-17,388,609.867.3净资产变动表会计主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产210,137,182.9438,023,261.59248,160,444.53二、本期期初净资产210,137,182.9438,023,261.59248,160,444.53三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-22,267,169.67681,007.80-21,586,161.87（一）、综合收益总额-2,306,951.522,306,951.52（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-22,267,169.67-1,625,943.72-23,893,113.39其中：1.基金申购款118,185,226.3834,183,806.20152,369,032.582.基金赎回款-140,452,396.05-35,809,749.92-176,262,145.97（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产187,870,013.2738,704,269.39226,574,282.66项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产245,648,732.7564,118,477.56309,767,210.31二、本期期初净资产245,648,732.7564,118,477.56309,767,210.31三、本期增减变动额（减少以“-”号填-35,511,549.81-26,095,215.97-61,606,765.78国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第26页，共79页报表附注为财务报表的组成部分。本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：王彦杰，会计机构负责人：冯伟7.4报表附注7.4.1基金基本情况国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)(以下简称""本基金"")经中国证券监督管理委员会(以下简称""中国证监会"")证监许可2011]第707号《关于核准国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集726,252,231.60元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第275号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2011年7月21日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为726,391,435.37份基金份额，其中认购资金利息折合139,203.77份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上字[2011]第256号文审核同意，本基金134,834,001.00份基金份额于2011年8月29日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人列）（一）、综合收益总额--17,388,609.86-17,388,609.86（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-35,511,549.81-8,706,606.11-44,218,155.92其中：1.基金申购款142,989,038.0740,188,294.62183,177,332.692.基金赎回款-178,500,587.88-48,894,900.73-227,395,488.61（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产210,137,182.9438,023,261.59248,160,444.53国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第27页，共79页可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为中证上游资源产业指数成份股及其备选成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、新股(一级市场初次发行或增发)、存托凭证、债券、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于中证上游资源产业指数成份股票及其备选成份股票的投资比例不低于基金资产净值的80%；投资于中证上游资源产业指数成份股票及其备选成份股票的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产净值的90%；任何交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中，上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；权证以及其他金融工具的投资比例符合法律法规和中国证监会的规定。如法律法规或监管机构在《基金合同》与托管协议生效以后允许基金投资于其他金融工具，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围。本基金力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的年化跟踪误差控制在4%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.35%以内。本基金的业绩比较基准为：95%×中证上游资源产业指数收益率＋5%×银行活期存款利率(税后)。本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2024年3月29日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第28页，共79页2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第29页，共79页权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第30页，共79页按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第31页，共79页(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第32页，共79页本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第33页，共79页有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第34页，共79页(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第35页，共79页(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款12,867,464.8916,174,700.74等于：本金12,866,266.3816,172,934.66加：应计利息1,198.511,766.08定期存款--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第36页，共79页等于：本金--加：应计利息--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--合计12,867,464.8916,174,700.747.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票225,274,621.13-213,729,055.16-11,545,565.97贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场335,997.05428.61435,515.0199,089.35银行间市场----合计335,997.05428.61435,515.0199,089.35资产支持证券----基金----其他----合计225,610,618.18428.61214,164,570.17-11,446,476.62项目上年度末国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第37页，共79页2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票241,295,122.96-232,257,323.37-9,037,799.59贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计241,295,122.96-232,257,323.37-9,037,799.597.4.7.3衍生金融资产/负债无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。7.4.7.5其他资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应收利息--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第38页，共79页其他应收款1,753.1628.22待摊费用--合计1,753.1628.227.4.7.6其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费407.49381.67应付证券出借违约金--应付交易费用42,478.8554,709.94其中：交易所市场42,478.8554,709.94银行间市场--应付利息--信息披露费120,000.00120,000.00指数使用费50,000.0050,000.00审计费用60,000.0060,000.00合计272,886.34285,091.617.4.7.7实收基金金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末210,137,182.94210,137,182.94本期申购118,185,226.38118,185,226.38本期赎回（以“-”号填列）-140,452,396.05-140,452,396.05本期末187,870,013.27187,870,013.27注：1、截至2023年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为4,589,611.00份(2022年12月31日：5,014,235.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第39页，共79页183,280,402.27份(2022年12月31日：205,122,947.94份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.8未分配利润单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末-15,067,447.2553,090,708.8438,023,261.59本期期初-15,067,447.2553,090,708.8438,023,261.59本期利润4,715,628.55-2,408,677.032,306,951.52本期基金份额交易产生的变动数633,770.81-2,259,714.53-1,625,943.72其中：基金申购款-7,409,591.9241,593,398.1234,183,806.20基金赎回款8,043,362.73-43,853,112.65-35,809,749.92本期已分配利润---本期末-9,718,047.8948,422,317.2838,704,269.397.4.7.9存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入61,211.6070,409.77定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入1,475.401,002.20其他3,721.43362.68合计66,408.4371,774.657.4.7.10股票投资收益国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第40页，共79页单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额149,931,506.37116,011,734.76减：卖出股票成本总额151,949,540.69105,942,943.91减：交易费用415,343.03354,638.84买卖股票差价收入-2,433,377.359,714,152.017.4.7.11基金投资收益无。7.4.7.12债券投资收益7.4.7.12.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入903.43902.21债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入3.00224,206.82债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计906.43225,109.037.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额2,525,644.871,803,161.34减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额2,498,472.001,577,986.98减：应计利息总额27,169.87941.90减：交易费用-25.64买卖债券差价收入3.00224,206.82国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第41页，共79页7.4.7.13资产支持证券投资收益无。7.4.7.14贵金属投资收益无。7.4.7.15衍生工具收益无。7.4.7.16股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益9,235,482.547,710,413.18基金投资产生的股利收益--合计9,235,482.547,710,413.187.4.7.17公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产-2,408,677.03-32,947,345.54——股票投资-2,507,766.38-32,947,345.54——债券投资99,089.35-——资产支持证券投资--——基金投资--——贵金属投资--——其他--2.衍生工具--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第42页，共79页——权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计-2,408,677.03-32,947,345.547.4.7.18其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入203,967.43338,321.97合计203,967.43338,321.977.4.7.19信用减值损失无。7.4.7.20其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用60,000.0060,000.00信息披露费120,000.00120,000.00银行汇划费598.00616.00指数使用费200,000.00200,000.00合计380,598.00380,616.007.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项无。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第43页，共79页7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系国投瑞银基金管理有限公司（“国投瑞银基金”）基金管理人、基金销售机构中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”）基金托管人、基金销售机构瑞士银行股份有限公司（“UBSAG”）基金管理人的股东国投泰康信托有限公司基金管理人的股东国投瑞银资本管理有限公司基金管理人的子公司国投证券股份有限公司（“国投证券”）与基金管理人受同一实际控制的公司、基金销售机构瑞银证券有限责任公司（“瑞银证券”）基金管理人股东的控股子公司注：1、安信证券股份有限公司于2023年12月8日完成工商变更登记，公司名称由“安信证券股份有限公司”变更为“国投证券股份有限公司”；2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例国投证券169,043.800.06%--瑞银证券13,302,311.424.88%34,916,731.9319.75%7.4.10.1.2权证交易无。7.4.10.1.3债券交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第44页，共79页日日成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券成交总额的比例瑞银证券--219,476.6612.17%7.4.10.1.4债券回购交易无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例国投证券157.450.06%--瑞银证券12,424.064.89%2,291.675.39%关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例瑞银证券32,514.0019.74%19,997.6736.55%注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第45页，共79页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费1,625,062.631,742,807.56其中：应支付销售机构的客户维护费627,994.01735,291.26应支付基金管理人的净管理费997,068.621,007,516.30注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.6%年费率计提。管理费的计算方法如下：H＝E×0.6%÷当年天数H为每日应计提的基金管理费E为前一日的基金资产净值基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费352,096.92377,608.39注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.13%的年费率计提。托管费的计算方法如下：H＝E×0.13%÷当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第46页，共79页基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国工商银行12,867,464.8961,211.6016,174,700.7470,409.77注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第47页，共79页无。7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元7.4.12.1.1受限证券类别：股票证券代码证券名称成功认购日受限期流通受限类型认购价格期末估值单价数量(单位：股)期末成本总额期末估值总额备注301172君逸数码2023-07-191-6个月（含）新股锁定31.3338.16341.0010,683.5313,012.56-301251威尔高2023-08-301-6个月（含）新股锁定28.8834.59235.006,786.808,128.65-301261恒工精密2023-06-291-6个月（含）新股锁定36.9050.85155.005,719.507,881.75-301272英华特2023-07-061-6个月（含）新股锁定51.3953.38146.007,502.947,793.48-301292海科新源2023-06-291-6个月（含）新股锁定19.9919.35459.009,175.418,881.65-301329信音电子2023-07-051-6个月（含）新股锁定21.0022.23340.007,140.007,558.20-301348蓝箭电子2023-08-011-6个月（含）新股锁定18.0844.57451.008,154.0820,101.07-30136民爆2023-1-6个新股51.0538.52226.011,538,705.-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第48页，共79页2光电07-27月（含）锁定07.3052301371敷尔佳2023-07-241-6个月（含）新股锁定55.6837.58117.006,514.564,396.86-301372科净源2023-08-031-6个月（含）新股锁定45.0043.59213.009,585.009,284.67-301393昊帆生物2023-07-051-6个月（含）新股锁定67.6859.37112.007,580.166,649.44-301395仁信新材2023-06-211-6个月（含）新股锁定26.6818.69360.009,604.806,728.40-301418协昌科技2023-08-101-6个月（含）新股锁定51.8850.20120.006,225.606,024.00-301421波长光电2023-08-161-6个月（含）新股锁定29.3859.37274.008,050.1216,267.38-301456盘古智能2023-07-061-6个月（含）新股锁定37.9630.39218.008,275.286,625.02-301468博盈特焊2023-07-121-6个月（含）新股锁定47.5830.22234.0011,133.727,071.48-301469恒达新材2023-08-101-6个月（含）新股锁定36.5833.09196.007,169.686,485.64-301487盟固利2023-08-011-6个月（含）新股锁定5.3240.96867.004,612.4435,512.32-301498乖宝宠物2023-08-091-6个月（含）新股锁定39.9938.81203.008,117.977,878.43-301499维科精密2023-07-131-6个月（含）新股锁定19.5028.93371.007,234.5010,733.03-301505苏州规划2023-07-121-6个月（含）新股锁定26.3535.81194.005,111.906,947.14-301507民生健康2023-08-241-6个月（含）新股锁定10.0015.85607.006,070.009,620.95-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第49页，共79页301509金凯生科2023-07-261-6个月（含）新股锁定56.5662.23145.008,201.209,023.35-301510固高科技2023-08-041-6个月（含）新股锁定12.0035.01396.004,752.0013,863.96-301511德福科技2023-08-081-6个月（含）新股锁定28.0022.67304.008,512.006,891.68-301515港通医疗2023-07-131-6个月（含）新股锁定31.1628.27169.005,266.044,777.63-301518长华化学2023-07-261-6个月（含）新股锁定25.7523.01280.007,210.006,442.80-301519舜禹股份2023-07-191-6个月（含）新股锁定20.9320.21328.006,865.046,628.88-301525儒竞科技2023-08-231-6个月（含）新股锁定99.5781.4665.006,472.055,294.90-301528多浦乐2023-08-171-6个月（含）新股锁定71.8068.9196.006,892.806,615.36-301529福赛科技2023-08-311-6个月（含）新股锁定36.6037.88154.005,636.405,833.52-301533威马农机2023-08-071-6个月（含）新股锁定29.5033.16225.006,637.507,461.00-301548崇德科技2023-09-111-6个月（含）新股锁定66.8058.9975.005,010.004,424.25-301550斯菱股份2023-09-061-6个月（含）新股锁定37.5643.57154.005,784.246,709.78-601083锦江航运2023-11-281-6个月（含）新股锁定11.2511.07356.004,005.003,940.92-603075热威股份2023-09-011-6个月（含）新股锁定23.1023.31104.002,402.402,424.24-603107上海汽配2023-10-251-6个月新股锁定14.2318.19153.002,177.192,783.07-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第50页，共79页（含）603119浙江荣泰2023-07-211-6个月（含）新股锁定15.3223.87139.002,129.483,317.93-603193润本股份2023-10-091-6个月（含）新股锁定17.3816.66171.002,971.982,848.86-603231索宝蛋白2023-12-061-6个月（含）新股锁定21.2921.53102.002,171.582,196.06-603270金帝股份2023-08-251-6个月（含）新股锁定21.7729.58124.002,699.483,667.92-603273天元智能2023-10-161-6个月（含）新股锁定9.5018.97178.001,691.003,376.66-603275众辰科技2023-08-161-6个月（含）新股锁定49.9739.7072.003,597.842,858.40-603276恒兴新材2023-09-181-6个月（含）新股锁定25.7324.88113.002,907.492,811.44-603296华勤技术2023-08-011-6个月（含）新股锁定80.8077.7599.007,999.207,697.25-603373安邦护卫2023-12-131-6个月（含）新股锁定19.1034.7584.001,604.402,919.00-688450光格科技2023-07-171-6个月（含）新股锁定53.0936.42108.005,733.723,933.36-688548广钢气体2023-08-081-6个月（含）新股锁定9.8712.75963.009,504.8112,278.25-688549中巨芯2023-08-301-6个月（含）新股锁定5.188.091,636.008,474.4813,235.24-688563航材股份2023-07-121-6个月（含）新股锁定78.9960.49183.0014,455.1711,069.67-688573信宇人2023-08-091-6个月（含）新股锁定23.6828.80285.006,748.808,208.00-68858芯动2023-1-6个新股26.7438.67280.07,487.10,82-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第51页，共79页2联科06-21月（含）锁定0207.60688592司南导航2023-08-071-6个月（含）新股锁定50.5050.53216.0010,908.0010,914.48-688602康鹏科技2023-07-131-6个月（含）新股锁定8.6611.06643.005,568.387,111.58-688603天承科技2023-06-301-6个月（含）新股锁定55.0074.14140.007,700.0010,379.60-688610埃科光电2023-07-101-6个月（含）新股锁定73.3351.00176.0012,906.088,976.00-688612威迈斯2023-07-191-6个月（含）新股锁定47.2937.97132.006,242.285,012.04-688627精智达2023-07-111-6个月（含）新股锁定46.7787.72158.007,389.6613,859.76-688638誉辰智能2023-07-041-6个月（含）新股锁定83.9059.68107.008,977.306,385.76-688646逸飞激光2023-07-211-6个月（含）新股锁定46.8036.07159.007,441.205,735.13-688648中邮科技2023-11-061-6个月（含）新股锁定15.1821.43303.004,599.546,493.29-688651盛邦安全2023-07-191-6个月（含）新股锁定39.9046.05178.007,102.208,196.90-688652京仪装备2023-11-221-6个月（含）新股锁定31.9552.25179.005,719.059,352.75-688653康希通信2023-11-101-6个月（含）新股锁定10.5015.99525.005,512.508,394.75-688657浩辰软件2023-09-251-6个月（含）新股锁定103.4078.2358.005,997.204,537.34-688671碧兴物联2023-08-021-6个月（含）新股锁定36.1234.30226.008,163.127,751.80-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第52页，共79页688693锴威特2023-08-101-6个月（含）新股锁定40.8343.41142.005,797.866,164.22-688702盛科通信2023-09-061-6个月（含）新股锁定42.6648.18162.006,910.927,805.16-688716中研股份2023-09-131-6个月（含）新股锁定29.6636.39168.004,982.886,113.52-688719爱科赛博2023-09-201-6个月（含）新股锁定69.9860.1094.006,578.125,649.40-688720艾森股份2023-11-291-6个月（含）新股锁定28.0349.84165.004,624.958,223.60-688717艾罗能源2023-12-261个月内（含）新股未上市55.6655.663,669.00204,216.54204,216.54-注：1、基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。2、基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起6个月内不得转让。3、基金作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。4、基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后6个月内不得转让。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第53页，共79页7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金是股票型指数基金，属于较高风险、较高预期收益的证券投资基金。本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其备选成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、新股（一级市场初次发行或增发）、存托凭证、债券、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他证券品种，基金管理人在履行适当的程序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。本基金通过被动式、指数化的长期投资，力求获得标的指数所代表的行业平均收益率。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念，将风险管理融入业务中，使风险控制与投资业务紧密结合，在董事会专业委员会监督管理下，建立了由督察长、合规与风险控制委员会、法律合规部、风险管理部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在基金管理人制定的银行可投资名单内的已进行充分内部研究的信用等级较高的商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第54页，共79页风险发生的可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过对单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA435,515.01-AAA以下--未评级--合计435,515.01-注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。2、未评级债券为国债、政策性金融债、央行票据及无第三方机构评级的债券。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第55页，共79页7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回的基金资产超出基金持有的现金类资产规模，另一方面来自于基金持有的投资品种交易不活跃而带来的变现困难或不能以合理的价格变现。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本报告期末，本基金组合资产中7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。本基金主要投资于上市交易的证券，除在本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中列示的部分基金资产流通暂时受限制外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。除本报告“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”章节中列示的卖出回购金融资产款余额将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第56页，共79页利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略，借鉴瑞银全球资产管理公司海外管理经验，结合自主开发的估值系统管理利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析和期权调整利差等分析，计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期和有效凸性的风险控制指标，跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标，控制组合的利率风险。当预期债券市场利率下降时，加大固定利率证券的配置比例；当预期债券市场利率上升时，加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比例，控制证券投资组合的久期，防范利率风险。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金12,867,464.89---12,867,464.89结算备付金-----存出保证金7,330.16---7,330.16交易性金融资产--435,515.01213,729,055.16214,164,570.17衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----应收股利-----应收申购款---122,300.43122,300.43递延所得税资产-----其他资产---1,753.161,753.16资产总计12,874,795.05-435,515.01213,853,108.75227,163,418.81国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第57页，共79页负债卖出回购金融资产款-----应付清算款-----应付赎回款---178,553.82178,553.82应付管理人报酬---113,173.64113,173.64应付托管费---24,520.9624,520.96应付销售服务费-----应交税费---1.391.39应付利润-----其他负债---272,886.34272,886.34负债总计---589,136.15589,136.15利率敏感度缺口12,874,795.05-435,515.01213,263,972.60226,574,282.66上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金16,174,700.74---16,174,700.74结算备付金-----存出保证金12,032.49---12,032.49交易性金融资产---232,257,323.37232,257,323.37衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款---71,868.3671,868.36应收股利-----应收申购款---234,650.29234,650.29递延所得税资产-----其他资产---28.2228.22资产总计16,186,733.23--232,563,870.24248,750,603.47负债国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第58页，共79页卖出回购金融资产款-----应付清算款-----应付赎回款---142,957.96142,957.96应付管理人报酬---133,238.91133,238.91应付托管费---28,868.4428,868.44应付销售服务费-----应交税费---2.022.02应付利润-----其他负债---285,091.61285,091.61负债总计---590,158.94590,158.94利率敏感度缺口16,186,733.23--231,973,711.30248,160,444.53注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析于2023年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.19%(上年末：无)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年末：同)。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第59页，共79页进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，通过投资组合的分散化等方式，来主动应对可能发生的其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资213,729,055.1694.33232,257,323.3793.59交易性金融资产—基金投资----交易性金融资产－债券投资435,515.010.19--交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计214,164,570.1794.52232,257,323.3793.597.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第60页，共79页业绩比较基准增加5%11,076,272.7312,075,047.99业绩比较基准减少5%-11,076,272.73-12,075,047.997.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次213,406,647.93231,288,121.78第二层次204,216.54-第三层次553,705.70969,201.59合计214,164,570.17232,257,323.377.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-969,201.59969,201.59当期购买---国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第61页，共79页当期出售/结算---转入第三层次-1,230,513.231,230,513.23转出第三层次-2,020,325.102,020,325.10当期利得或损失总额-374,315.98374,315.98其中：计入损益的利得或损失-374,315.98374,315.98计入其他综合收益的利得或损失（若有）---期末余额-553,705.70553,705.70期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益-82,598.6882,598.68项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额---当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-1,975,117.871,975,117.87转出第三层次-944,285.90944,285.90当期利得或损失总额--61,630.38-61,630.38其中：计入损益的利得或损失--61,630.38-61,630.38计入其他综合收益的利得或损失（若有）---期末余额-969,201.59969,201.59期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益--65,316.93-65,316.93注：于2023年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。于2023年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况单位：人民币元项目本期末公允采用的估值不可观察输入值国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第62页，共79页价值技术名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系限售股票553,705.70亚式期权模型预期波动率0.1462-2.1988负相关项目上年度末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系限售股票969,201.59亚式期权模型预期波动率0.1891-2.4756负相关7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资213,729,055.1694.09其中：股票213,729,055.1694.092基金投资--3固定收益投资435,515.010.19其中：债券435,515.010.19资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第63页，共79页其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计12,867,464.895.668其他各项资产131,383.750.069合计227,163,418.81100.00注：1、本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。2、本基金不参与转融通证券出借业务。8.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业--B采矿业131,715,696.2058.13C制造业75,058,540.3233.13D电力、热力、燃气及水生产和供应业3,880,388.001.71E建筑业--F批发和零售业2,123,963.000.94G交通运输、仓储和邮政业--H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业--J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业--M科学研究和技术服务业--N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第64页，共79页Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计212,778,587.5293.918.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业--B采矿业--C制造业829,071.430.37D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业7,534.800.00G交通运输、仓储和邮政业3,940.920.00H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业74,418.670.03J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业2,919.000.00M科学研究和技术服务业16,669.270.01N水利、环境和公共设施管理业15,913.550.01O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第65页，共79页合计950,467.640.428.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量(股)公允价值占基金资产净值比例(％)1601899紫金矿业2,152,597.0026,821,358.6211.842600028中国石化2,534,711.0014,143,687.386.243601088中国神华423,961.0013,291,177.355.874601857中国石油1,472,510.0010,395,920.604.595601225陕西煤业494,020.0010,320,077.804.556002466天齐锂业139,900.007,805,021.003.447002460赣锋锂业149,680.006,406,304.002.838600111北方稀土330,500.006,391,870.002.829603799华友钴业181,040.005,961,647.202.6310601600中国铝业1,039,500.005,862,780.002.5911600938中国海油278,500.005,840,145.002.5812600547山东黄金242,006.005,534,677.222.4413603993洛阳钼业923,400.004,801,680.002.1214600489中金黄金392,200.003,906,312.001.7215600157永泰能源2,832,400.003,880,388.001.7116000975银泰黄金253,644.003,804,660.001.6817601168西部矿业245,100.003,497,577.001.5418600188兖矿能源174,050.003,447,930.501.5219000933神火股份201,200.003,380,160.001.4920000630铜陵有色989,300.003,244,904.001.4321601699潞安环能147,700.003,236,107.001.4322688122西部超导60,227.003,205,883.211.4123600176中国巨石316,500.003,111,195.001.3724600988赤峰黄金218,213.003,057,164.131.3525002738中矿资源78,140.002,915,403.401.2926000983山西焦煤285,800.002,823,704.001.2527600219南山铝业915,300.002,690,982.001.1928002756永兴材料51,060.002,665,842.601.1829000723美锦能源391,900.002,610,054.001.1530002532天山铝业422,100.002,536,821.001.12国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第66页，共79页31600362江西铜业136,119.002,431,085.341.0732600497驰宏锌锗460,900.002,327,545.001.0333000831中国稀土83,500.002,310,445.001.0234601898中煤能源235,000.002,277,150.001.0135002353杰瑞股份79,387.002,231,568.570.9836600348华阳股份227,535.002,220,741.600.9837600546山煤国际121,300.002,123,963.000.9438600985淮北矿业127,200.002,115,336.000.9339603688石英股份24,100.002,093,808.000.9240002240盛新锂能86,400.001,965,600.000.8741000629钒钛股份597,900.001,961,112.000.8742600549厦门钨业109,700.001,884,646.000.8343600583海油工程281,600.001,672,704.000.7444002128电投能源116,200.001,658,174.000.7345002080中材科技87,400.001,391,408.000.6146601958金钼股份124,900.001,180,305.000.5247601808中海油服76,200.001,114,044.000.4948600871石化油服521,200.00953,796.000.4249600968海油发展259,000.00738,150.000.3350600925苏能股份97,200.00535,572.000.248.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量(股)公允价值占基金资产净值比例(％)1688717艾罗能源3,669.00204,216.540.092301487盟固利867.0035,512.320.023688443智翔金泰512.0020,454.400.014301348蓝箭电子451.0020,101.070.015301421波长光电274.0016,267.380.016688629华丰科技708.0015,505.200.017301510固高科技396.0013,863.960.018688627精智达158.0013,859.760.019688549中巨芯1,636.0013,235.240.0110301172君逸数码341.0013,012.560.0111688548广钢气体963.0012,278.250.0112301315威士顿226.0011,946.360.0113301262海看股份369.0011,494.350.0114688531日联科技110.0011,118.800.0015688563航材股份183.0011,069.670.0016688507索辰科技80.0010,940.000.0017688592司南导航216.0010,914.480.00国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第67页，共79页18688582芯动联科280.0010,827.600.0019301499维科精密371.0010,733.030.0020688581安杰思85.0010,608.850.0021688603天承科技140.0010,379.600.0022688458美芯晟134.0010,312.640.0023301225恒勃股份280.0010,024.000.0024688334西高院561.009,722.130.0025301507民生健康607.009,620.950.0026688652京仪装备179.009,352.750.0027301372科净源213.009,284.670.0028688620安凯微771.009,113.220.0029301509金凯生科145.009,023.350.0030688610埃科光电176.008,976.000.0031301292海科新源459.008,881.650.0032301362民爆光电226.008,705.520.0033688653康希通信525.008,394.750.0034301397溯联股份183.008,267.940.0035688720艾森股份165.008,223.600.0036688573信宇人285.008,208.000.0037688651盛邦安全178.008,196.900.0038301251威尔高235.008,128.650.0039301261恒工精密155.007,881.750.0040301498乖宝宠物203.007,878.430.0041688702盛科通信162.007,805.160.0042301272英华特146.007,793.480.0043688671碧兴物联226.007,751.800.0044603296华勤技术99.007,697.250.0045301329信音电子340.007,558.200.0046301376致欧科技315.007,534.800.0047301355南王科技493.007,468.950.0048301533威马农机225.007,461.000.0049301295美硕科技215.007,135.850.0050688602康鹏科技643.007,111.580.0051301468博盈特焊234.007,071.480.0052301505苏州规划194.006,947.140.0053301511德福科技304.006,891.680.0054301395仁信新材360.006,728.400.0055301550斯菱股份154.006,709.780.0056301393昊帆生物112.006,649.440.0057301519舜禹股份328.006,628.880.0058301456盘古智能218.006,625.020.0059301528多浦乐96.006,615.360.0060688648中邮科技303.006,493.290.00国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第68页，共79页61688631莱斯信息184.006,486.000.0062301469恒达新材196.006,485.640.0063688429时创能源305.006,462.950.0064301518长华化学280.006,442.800.0065688638誉辰智能107.006,385.760.0066300804广康生化206.006,357.160.0067688623双元科技87.006,175.260.0068688693锴威特142.006,164.220.0069688716中研股份168.006,113.520.0070301418协昌科技120.006,024.000.0071301529福赛科技154.005,833.520.0072688646逸飞激光159.005,735.130.0073688719爱科赛博94.005,649.400.0074301170锡南科技178.005,416.540.0075301525儒竞科技65.005,294.900.0076688612威迈斯132.005,012.040.0077301515港通医疗169.004,777.630.0078688657浩辰软件58.004,537.340.0079301548崇德科技75.004,424.250.0080301371敷尔佳117.004,396.860.0081601083锦江航运356.003,940.920.0082688450光格科技108.003,933.360.0083603270金帝股份124.003,667.920.0084603273天元智能178.003,376.660.0085603119浙江荣泰139.003,317.930.0086603373安邦护卫84.002,919.000.0087603275众辰科技72.002,858.400.0088603193润本股份171.002,848.860.0089603276恒兴新材113.002,811.440.0090603107上海汽配153.002,783.070.0091603075热威股份104.002,424.240.0092603231索宝蛋白102.002,196.060.008.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）1601899紫金矿业8,611,324.003.472600028中国石化6,860,471.002.76国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第69页，共79页3600938中国海油5,556,333.002.244002466天齐锂业4,856,448.901.965002460赣锋锂业4,588,408.601.856601088中国神华4,568,389.141.847688122西部超导4,513,273.211.828601168西部矿业4,206,700.001.709603799华友钴业4,028,015.001.6210601225陕西煤业3,744,900.001.5111601857中国石油3,550,006.001.4312600111北方稀土3,395,274.001.3713600497驰宏锌锗3,241,410.001.3114002756永兴材料3,218,844.401.3015000983山西焦煤3,175,628.001.2816000933神火股份3,036,914.001.2217002497雅化集团2,988,170.001.2018002240盛新锂能2,982,456.001.2019002128电投能源2,177,967.000.8820601600中国铝业1,934,288.000.78注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）1601899紫金矿业8,976,091.003.622601088中国神华7,138,929.002.883601225陕西煤业5,670,463.002.284002466天齐锂业5,412,009.002.185002460赣锋锂业5,194,010.002.096000807云铝股份4,938,967.621.997688122西部超导4,842,795.981.958600028中国石化4,492,911.501.819601857中国石油4,234,982.001.7110601168西部矿业4,204,096.841.6911603799华友钴业3,949,395.311.5912600497驰宏锌锗3,707,745.001.4913600392盛和资源3,113,909.601.2514600547山东黄金3,093,526.001.25国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第70页，共79页15600111北方稀土2,985,648.861.2016601666平煤股份2,978,806.001.2017000960锡业股份2,958,325.001.1918601600中国铝业2,956,609.001.1919600516方大炭素2,809,836.641.1320603993洛阳钼业2,479,866.981.00注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位：人民币元买入股票的成本（成交）总额135,929,038.86卖出股票的收入（成交）总额149,931,506.37注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(％)1国家债券--2央行票据--3金融债券--其中：政策性金融债--4企业债券--5企业短期融资券--6中期票据--7可转债435,515.010.198同业存单--9其他--10合计435,515.010.19国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第71页，共79页8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量(张)公允价值占基金资产净值比例(％)1113066平煤转债3,360435,515.010.198.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。8.10本基金投资股指期货的投资政策为有效控制指数的跟踪误差，本基金在注重风险管理的前提下，以套期保值为目的，适度运用股指期货。本基金利用股指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，通过股指期货就本基金投资组合对标的指数的拟合效果进行及时、有效地调整，并提高投资组合的运作效率等。例如在本基金的建仓期或发生大额净申购时，可运用股指期货有效减少基金组合资产配置与跟踪标的之间的差距；在本基金发生大额净赎回时，可运用股指期货控制基金较大幅度减仓时可能存在的冲击成本，从而确保投资组合对指数跟踪的效果。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。8.11.2本期国债期货投资评价无。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第72页，共79页8.12投资组合报告附注8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未被监管部门立案调查，也未在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。8.12.2本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选库的情况。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金7,330.162应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款122,300.436其他应收款1,753.167待摊费用-8其他-9合计131,383.758.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称公允价值占基金资产净值比例(%)1113066平煤转债435,515.010.198.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末指数投资前十名股票中未持有处于流通受限的股票。8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明金额单位：人民币元国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第73页，共79页序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值占基金资产净值比例(%)流通受限情况说明1688717艾罗能源204,216.540.09新股未上市2301487盟固利35,512.320.02新股锁定3301348蓝箭电子20,101.070.01新股锁定4301421波长光电16,267.380.01新股锁定8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例26,0267,218.55541,346.840.29%187,328,666.4399.71%注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。9.2期末上市基金前十名持有人序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例1李涛涌874,584.0019.06%2胡毅291,620.006.35%3邱贤奕278,700.006.07%4欧力争169,300.003.69%5侯培勤142,613.003.11%6陈宏壮135,000.002.94%7李德芬110,000.002.40%8黄晓曦100,008.002.18%9宋健生83,524.001.82%10罗勇81,752.001.78%国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第74页，共79页注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金55,255.710.03%9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金0~10本基金基金经理持有本开放式基金0§10开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日(2011年7月21日)基金份额总额726,391,435.37本报告期期初基金份额总额210,137,182.94本报告期基金总申购份额118,185,226.38减：本报告期基金总赎回份额140,452,396.05本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额187,870,013.27§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动报告期内，基金管理人的重大人事变动如下：自2023年8月18日起，陈雄先生不再担任公司副总经理。国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第75页，共79页本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产相关的诉讼。本报告期，无涉及基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期内基金投资策略未发生变化。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内本基金未更换会计师事务所，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金提供审计服务13年。报告期内应支付给该事务所的报酬为60,000.00元。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例西部证券173,677,224.5327.05%68,614.1126.98%-东方证券165,502,164.1324.05%61,002.4623.99%-华创证券156,883,833.1020.89%53,156.9320.90%-民生证券130,839,627.0311.32%29,168.1011.47%-国海证券123,263,719.068.54%21,665.898.52%-瑞银证券213,302,311.424.88%12,424.064.89%-浙商证券13,698,197.111.36%3,449.391.36%-国金证券11,331,786.590.49%1,240.870.49%-海通证券21,173,263.250.43%1,095.360.43%-国元证券2881,205.890.32%820.590.32%-国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第76页，共79页中金公司1577,733.080.21%539.400.21%-中银国际2349,061.420.13%325.310.13%-银河证券2284,766.480.10%265.310.10%-中金财富1259,736.800.10%241.940.10%-国投证券3169,043.800.06%157.450.06%-东吴证券1133,942.770.05%126.730.05%-国信证券1-----华宝证券1-----中信建投证券3-----广发证券1-----平安证券1-----招商证券1-----宏源证券1-----中信证券2-----兴业证券1-----德邦证券1-----长江证券1-----山西证券1-----方正证券1-----中泰证券1-----南京证券1-----中信华南证券2-----中原证券1-----信达证券1-----长城证券1-----东兴证券1-----东北证券1-----申银万国1-----东海证券1-----华泰证券2-----高盛证券1-----华融证券1-----注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员会批准。2、本基金报告期内退租中泰证券1个席位。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第77页，共79页金额单位：人民币元券商名称债券交易回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例西部证券1,998,800.0040.00%----东方证券2,998,147.0060.00%----11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1国投瑞银基金管理有限公司关于本公司及深圳分公司办公地址变更的公告上海证券报，证券时报，中国证券报，证券日报，中国证监会基金电子披露网站2023-03-202国投瑞银基金管理有限公司关于提醒投资者及时提供或更新身份信息资料的公告上海证券报，证券时报，中国证券报，证券日报，中国证监会基金电子披露网站2023-05-303国投瑞银基金管理有限公司关于基金行业高级管理人员变更公告上海证券报，证券时报，中国证券报，证券日报，中国证监会基金电子披露网站2023-08-194国投瑞银基金管理有限公司关于本公司及北京分公司办公地址变更的公告上海证券报，证券时报，中国证券报，证券日报，中国证监会基金电子披露网站2023-10-10§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比期初份额申购份额赎回份额持有份额份额国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第78页，共79页例达到或者超过20%的时间区间占比机构120230206-202305220.0061,911,466.2261,911,466.220.000.00%产品特有风险投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时，可能出现以下风险：1、赎回申请延期办理的风险单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件，中小投资者可能面临小额赎回申请也需要部分延期办理的风险。2、基金净值大幅波动的风险单一投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问题均可能引起基金份额净值出现较大波动。3、基金投资策略难以实现的风险单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显著降低，从而使基金在拟参与银行间市场交易等投资时受到限制，导致基金投资策略难以实现。4、基金财产清算（或转型）的风险根据本基金基金合同的约定，基金合同生效后的存续期内，若连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。单一投资者大额赎回后，可能造成基金资产净值大幅缩减而导致本基金转换运作方式、与其他基金合并或基金合同终止等情形。5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高，在召开持有人大会并对重大事项进行投票表决时，单一机构投资者将拥有高的投票权重。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录《关于核准国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）募集的批复》（证监许可[2011]707号）《关于国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）备案确认的函》（基金部函[2011]541号）《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金合同》《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）托管协议》国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告第79页，共79页其他在中国证监会指定媒介上公开披露的基金份额净值公告、定期报告及临时公告13.2存放地点中国广东省深圳市福田区福华一路119号安信金融大厦18楼存放网址：http://www.ubssdic.com13.3查阅方式投资者可在营业时间免费查阅。咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线400-880-6868国投瑞银基金管理有限公司二〇二四年三月三十日