大成债券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：大成基金管理有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司送出日期：2024年3月29日大成债券投资基金2023年年度报告第2页共64页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。大成债券投资基金2023年年度报告第3页共64页1.2目录§1重要提示及目录...............................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介.....................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................52.4信息披露方式................................................................62.5其他相关资料................................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.....................................63.1主要会计数据和财务指标......................................................63.2基金净值表现................................................................93.3过去三年基金的利润分配情况.................................................11§4管理人报告..................................................................124.1基金管理人及基金经理情况...................................................124.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................144.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................144.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................164.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................164.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................174.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................184.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................18§5托管人报告..................................................................185.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................185.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....185.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18§6审计报告....................................................................19§7年度财务报表................................................................207.1资产负债表.................................................................207.2利润表.....................................................................227.3净资产变动表...............................................................237.4报表附注...................................................................25§8投资组合报告................................................................538.1期末基金资产组合情况.......................................................538.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................53大成债券投资基金2023年年度报告第4页共64页8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................548.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................548.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................558.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............558.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........568.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........568.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............568.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................568.11投资组合报告附注..........................................................56§9基金份额持有人信息..........................................................579.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................579.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................589.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................589.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况.............................................................................58§10开放式基金份额变动.........................................................58§11重大事件揭示...............................................................5911.1基金份额持有人大会决议....................................................5911.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5911.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5911.4基金投资策略的改变........................................................5911.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................5911.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................5911.7基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................5911.8其他重大事件..............................................................62§12影响投资者决策的其他重要信息...............................................6312.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................6312.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................64§13备查文件目录...............................................................6413.1备查文件目录..............................................................6413.2存放地点..................................................................6413.3查阅方式..................................................................64大成债券投资基金2023年年度报告第5页共64页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称大成债券投资基金基金简称大成债券基金主代码090002基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2003年6月12日基金管理人大成基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额914,098,965.96份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称大成债券A/B大成债券C下属分级基金的交易代码090002092002下属分级基金的前端交易代码090002-下属分级基金的后端交易代码091002-报告期末下属分级基金的份额总额757,804,267.64份156,294,698.32份2.2基金产品说明投资目标在力保本金安全和保持资产流动性的基础上追求资产的长期稳定增值。投资策略通过整体资产配置、类属资产配置和个券选择三个层次自上而下地进行投资管理，以实现投资目标。类属资产部分按照修正的均值-方差模型在交易所国债、交易所企业债、银行间国债、银行间金融债之间实行最优配置。业绩比较基准中国债券总指数风险收益特征本基金为较低风险、较低收益的债券型基金产品，其风险收益水平高于货币市场基金，但低于混合型基金和股票型基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称大成基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名段皓静任航联系电话0755-83183388010-66060069电子邮箱office@dcfund.com.cntgxxpl@abchina.com客户服务电话400888555895599传真0755-83199588010-68121816注册地址广东省深圳市南山区海德三道北京市东城区建国门内大街69大成债券投资基金2023年年度报告第6页共64页1236号大成基金总部大厦5层、27-33层号办公地址广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基金总部大厦5层、27-33层北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9邮政编码518054100031法定代表人吴庆斌谷澍2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.dcfund.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构大成基金管理有限公司广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基金总部大厦5层、27-33层§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年大成债券A/B大成债券C大成债券A/B大成债券C大成债券A/B大成债券C本期已实现收益-17,777,649.91-8,939,177.8611,525,089.553,093,282.0151,723,606.9119,522,559.90本期利润14,461,034.359,754,333.97-30,708,180.15-39,876,680.2189,629,568.2931,456,361.66大成债券投资基金2023年年度报告第7页共64页加权平均基金份额本期利润0.01570.0178-0.0247-0.03630.09660.1000本期加权平均净值利润率1.49%1.67%-2.35%-3.39%9.11%9.25%本期基金份额净值增长率0.88%0.58%-2.35%-2.64%9.91%9.59%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末-6,825,530.79-2,451,986.7816,513,941.389,816,790.0165,590,949.6845,103,656.37大成债券投资基金2023年年度报告第8页共64页可供分配利润期末可供分配基金份额利润-0.0090-0.01570.01450.01120.05220.0496期末基金资产净值791,401,039.98165,107,677.721,181,588,001.71917,285,605.801,391,580,260.721,021,090,035.04期末基金份额净值1.04431.05641.03521.05031.10741.12373.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份242.93%221.59%239.94%219.73%248.11%228.40%大成债券投资基金2023年年度报告第9页共64页额累计净值增长率注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较大成债券A/B阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-1.10%0.15%1.44%0.06%-2.54%0.09%过去六个月-1.47%0.15%2.07%0.06%-3.54%0.09%过去一年0.88%0.17%4.67%0.06%-3.79%0.11%过去三年8.27%0.23%14.35%0.08%-6.08%0.15%过去五年17.79%0.22%23.00%0.10%-5.21%0.12%自基金合同生效起至今242.93%0.29%113.26%0.15%129.67%0.14%大成债券C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-1.17%0.15%1.44%0.06%-2.61%0.09%过去六个月-1.61%0.15%2.07%0.06%-3.68%0.09%大成债券投资基金2023年年度报告第10页共64页过去一年0.58%0.17%4.67%0.06%-4.09%0.11%过去三年7.31%0.23%14.35%0.08%-7.04%0.15%过去五年16.05%0.22%23.00%0.10%-6.95%0.12%自基金合同生效起至今221.59%0.29%113.26%0.16%108.33%0.13%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：1、本基金于2006年4月24日起推出持续性收费模式，将前端收费模式定义为A类收费模式，后端收费模式定义为B类收费模式，二者对应的基金份额简称“大成债券A/B”；将持续性收费大成债券投资基金2023年年度报告第11页共64页模式定义为C类收费模式，对应的基金份额简称“大成债券C”。2、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元大成债券A/B年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注大成债券投资基金2023年年度报告第12页共64页2023年-----2022年0.471022,511,703.7135,210,304.6057,722,008.31-2021年0.645024,112,469.4543,713,283.2567,825,752.70-合计1.116046,624,173.1678,923,587.85125,547,761.01-大成债券C年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年-----2022年0.447051,580,351.835,673,969.3157,254,321.14-2021年0.62508,250,639.696,268,255.2214,518,894.91-合计1.072059,830,991.5211,942,224.5371,773,216.05-§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验大成基金管理有限公司成立于1999年4月12日，注册资本人民币2亿元，是中国首批获准成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总部，在北京、上海等地开设有5家分公司。2009年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司，大力拓展国际业务；2013年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业务,还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产管理公司具备QFII、RQFII等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港机构。历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与期货投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明大成债券投资基金2023年年度报告第13页共64页任职日期离任日期王立本基金基金经理，总经理助理、固定收益总部总监2009年5月23日-21年中南财经大学经济学硕士。曾就职于申银万国证券股份有限公司、南京市商业银行资金营运中心。2005年4月加入大成基金管理有限公司，曾担任固定收益总部总监助理、副总监、总监，现任总经理助理兼固定收益总部总监。2007年1月12日至2014年12月23日任大成货币市场证券投资基金基金经理。2009年5月23日起任大成债券投资基金基金经理。2012年11月20日至2014年4月4日任大成现金增利货币市场基金基金经理。2013年2月1日至2015年5月25日任大成月添利理财债券型证券投资基金基金经理。2013年7月23日至2015年5月25日任大成景旭纯债债券型证券投资基金基金经理。2014年9月3日至2020年10月15日任大成景兴信用债债券型证券投资基金基金经理。2014年9月3日至2016年11月23日任大成景丰债券型证券投资基金（LOF）基金经理。2016年2月3日至2018年4月2日任大成慧成货币市场基金基金经理。2020年12月16日起任大成景盛一年定期开放债券型证券投资基金基金经理。2021年8月17日起任大成元吉增利债券型证券投资基金基金经理。具有基金从业资格。国籍：中国注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。4.1.4基金经理薪酬机制无。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。大成债券投资基金2023年年度报告第14页共64页4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日）反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况无。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价，未发生成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的股票同日反向交易；主动投资组合间债券交易存在1笔同日反向交易，原因为流动性需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年经济呈现波折式修复的特点，虽然疫情政策优化对服务业起到提振作用，但微观主体预期偏弱的格局未变，全年GDP增长5.2%，扣除基数影响的GDP两年复合增速为4.1%，与疫情前水平仍有一定差距。货币政策保持宽松的基调，但资金利率波动有所加大，年内10年国债收益率大成债券投资基金2023年年度报告第15页共64页震荡下行，呈现M型走势。年初疫情防控转段，经济“脉冲式”修复，利率快速上行并高位震荡；进入3月以后，经济复苏的斜率显著放缓，货币政策宽松预期升温，伴随着降准降息落地，利率震荡下行；8月下旬，稳增长政策发力，万亿国债和特殊再融资债的发行造成供给压力，资金面波动加大，利率转为上行；12月后，稳增长政策逐步被市场消化，资金面边际缓和，存款利率下调，债市的做多情绪逐步释放，10年期国债利率在年末再次下行至2.6%以下。债券市场方面，2023年中债综合指数上涨4.78%，中债国开债总指数上涨4.13%，中债信用债总指数上涨4.69%，10年国债收益率震荡下行，波动区间为2.54%-2.93%，年末较年初下行28BP，利率曲线平坦化。信用债方面，全年收益率震荡下行，利差亦压缩，其中1-4月信用利差在前期超调因素缓解后快速压缩，7月后“一揽子化债”行情驱动低等级信用债利差持续压缩，而中高等级信用债利差在9月中上旬市场调整中走阔，其余时间呈现震荡。目前来看，信用利差、期限利差、等级利差、债项利差均已处于较低水平。2023年权益市场整体一波三折，基本符合经济波折式修复。一季度买入乐观预期，对应经济N型第一笔；二季度压力显现，市场认为复苏不及预期，卖出；三季度政策发力，即便经济边际企稳部分行业小补库，仍选择卖出；四季度再度回落，尤其是GDP平减指数和名义GDP显示价格放缓压力进一步上升，市场逐步恐慌卖出。而转债市场同样波动不小，但收益有限。转债市场波动集中在下半年，上半年展示出与品种相匹配的韧性，下半年遭遇平价和溢价率双杀以至于收益大幅回吐。本基金在严格控制风险的基础上，采取积极的组合策略进行投资运作。2023年主动进行大类资产配置调整，充分利用杠杆策略，在纯债部分优先配置信用债资产，提升信用债投资比例，获得较好的投资收益。我们高度重视信用风险管理，主要持有中高等级信用债。本季度组合运用国债仓位进行了波段操作，获取部分超额收益，但不足的是组合在债券上涨行情中久期仍偏谨慎。本年度可转债资产为组合贡献了负收益，从资产配置的角度看，权益市场大幅调整后转债类资产显示出较好的风险收益比，我们对转债做了结构调整，从高价转债转为中低价转债为主。但我们还是低估了市场杀跌的影响，中低价转债也没有幸免于整体β的下行，整体看还是减仓不够及时，对组合造成了损失，我们感到非常抱歉。11月中旬后组合转换了思路，大幅减仓转债，采取“去弱留强，胜率优先”的绝对收益思路，淡化仓位意识，强调标的价值，严格审视每一个标的的风险性价比，寻找给组合贡献正收益的机会。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末大成债券A/B的基金份额净值为1.0443元，本报告期基金份额净值增长率为0.88%，同期业绩比较基准收益率为4.67%；截至本报告期末大成债券C的基金份额净值为1.0564大成债券投资基金2023年年度报告第16页共64页元，本报告期基金份额净值增长率为0.58%，同期业绩比较基准收益率为4.67%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，我国仍处在新旧动能的转换期，以地产、城投为代表的“旧经济”仍在转型过程中，而新兴产业的发展壮大需要时间，因此本轮周期虽已处于偏底部，但重拾内生动能还需一些时间。2024年政策有望相机决策，适时适度加力，推出更多切实有效的举措助力宽财政、稳地产、化解地方政府债务风险，而货币政策将继续维持宽松取向，持续降低实体经济融资成本。我们认为伴随着经济转型和货币政策宽松取向的延续，2024年利率中枢有望继续下行，大幅反转风险有限，债市依然具备较好的配置价值。虽然资产荒格局延续的背景下久期策略仍有可为，但偏平坦的收益率曲线对长端下行空间有一定制约。信用债方面，供需关系仍较为有利，适宜采取哑铃型配置，好资质长久期个券的稀缺性与短端高静态收益信用债的挖掘相结合。转债方面，从目前市场所有存量转债的中位数价格、纯债收益来看，转债资产过去几年的高估值已经充分消化，权益风险也已经释放过半，溢价率也不再是2024年行情的主要掣肘。整体看转债资产具备了较好配置价值，不仅蕴含了的绝对收益机会，相信未来超额收益也将是显著的。我们将从绝对价格和行业两方面考虑，以绝对收益的确定性优先，重点关注中低价转债，择机配合高价低溢价率标的进攻。非常感谢基金持有人的信任和支持，我们将继续按照本基金合同和风险收益特征的要求，严格控制投资风险，积极进行资产配置，适时调整组合结构，研究新的投资品种和挖掘投资机会，力争获得与基金风险特征一致的收益回报给投资者。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加大成债券投资基金2023年年度报告第17页共64页强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司各投研部门、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括八名投资组合经理。各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓大成债券投资基金2023年年度报告第18页共64页证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。大成债券投资基金2023年年度报告第19页共64页§6审计报告审计报告标题审计报告审计报告收件人大成债券投资基金全体基金份额持有人审计意见(一)我们审计的内容我们审计了大成债券投资基金(以下简称“大成债券基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了大成债券基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。其他信息大成债券基金的基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括大成债券基金2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算大成债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督大成债券基金的财务报告过大成债券投资基金2023年年度报告第20页共64页程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成债券基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名陈熹徐翘楚会计师事务所的地址上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼审计报告日期2024年3月28日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：大成债券投资基金报告截止日：2023年12月31日大成债券投资基金2023年年度报告第21页共64页单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.11,085,673.151,330,679.24结算备付金11,555,031.895,582,653.43存出保证金67,593.4143,625.24交易性金融资产7.4.7.21,047,764,779.862,715,309,409.55其中：股票投资3,773,420.6427,536,224.90基金投资--债券投资1,043,991,359.222,687,773,184.65资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款3,491,726.04-应收股利--应收申购款1,389,517.02116,871.00递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计1,065,354,321.372,722,383,238.46负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款101,552,079.79615,706,960.83应付清算款1,958,685.81597,317.19应付赎回款396,838.491,066,510.51应付管理人报酬628,501.881,310,270.03应付托管费179,571.97374,362.88应付销售服务费67,389.79255,008.98应付投资顾问费--应交税费3,594,626.573,704,382.52应付利润--大成债券投资基金2023年年度报告第22页共64页递延所得税负债--其他负债7.4.7.9467,909.37494,818.01负债合计108,845,603.67623,509,630.95净资产：实收基金7.4.7.10914,098,965.962,014,787,534.88未分配利润7.4.7.1242,409,751.7484,086,072.63净资产合计956,508,717.702,098,873,607.51负债和净资产总计1,065,354,321.372,722,383,238.46注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额914,098,965.96份。其中大成债券A/B类基金份额总额为757,804,267.64份，基金份额净值1.0443元；大成债券C类基金份额总额为156,294,698.32份，基金份额净值1.0564元。7.2利润表会计主体：大成债券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入49,924,556.12-36,900,231.751.利息收入221,548.04308,332.89其中：存款利息收入7.4.7.13221,548.04106,747.41债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入-201,585.48其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）-1,695,855.0147,646,425.48其中：股票投资收益7.4.7.14-1,277,509.20-10,369,070.95基金投资收益--债券投资收益7.4.7.15-1,089,678.4357,735,995.29资产支持证券投资收益7.4.7.16--贵金属投资收益7.4.7.17--衍生工具收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.19671,332.62279,501.14其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.2050,932,196.09-85,203,231.924.汇兑收益（损失以“-”--大成债券投资基金2023年年度报告第23页共64页号填列）5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.21466,667.00348,241.80减：二、营业总支出25,709,187.8033,684,628.611．管理人报酬7.4.10.2.110,953,588.7217,443,170.33其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.23,129,596.804,983,762.993．销售服务费7.4.10.2.31,771,402.493,543,701.454．投资顾问费--5．利息支出9,405,731.457,151,458.09其中：卖出回购金融资产支出9,405,731.457,151,458.096．信用减值损失7.4.7.22--7．税金及附加136,279.87221,199.658．其他费用7.4.7.23312,588.47341,336.10三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）24,215,368.32-70,584,860.36减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）24,215,368.32-70,584,860.36五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额24,215,368.32-70,584,860.367.3净资产变动表会计主体：大成债券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产2,014,787,534.88-84,086,072.632,098,873,607.51二、本期期初净资产2,014,787,534.88-84,086,072.632,098,873,607.51三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-1,100,688,568.92--41,676,320.89-1,142,364,889.81（一）、综合收益总额--24,215,368.3224,215,368.32（二）、本期基金份额交易产生的-1,100,688,568--65,891,689.21-1,166,580,258.大成债券投资基金2023年年度报告第24页共64页净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）.9213其中：1.基金申购款400,638,828.62-24,723,736.76425,362,565.382.基金赎回款-1,501,327,397.54--90,615,425.97-1,591,942,823.51（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----四、本期期末净资产914,098,965.96-42,409,751.74956,508,717.70项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产2,165,329,861.96-247,340,433.802,412,670,295.76二、本期期初净资产2,165,329,861.96-247,340,433.802,412,670,295.76三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-150,542,327.08--163,254,361.17-313,796,688.25（一）、综合收益总额---70,584,860.36-70,584,860.36（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-150,542,327.08-22,306,828.64-128,235,498.44其中：1.基金申购款1,275,140,048.82-109,817,406.051,384,957,454.872.基金赎回款-1,425,682,375.90--87,510,577.41-1,513,192,953.31（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净---114,976,329.45-114,976,329.45大成债券投资基金2023年年度报告第25页共64页资产变动（净资产减少以“-”号填列）四、本期期末净资产2,014,787,534.88-84,086,072.632,098,873,607.51报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：谭晓冈范瑛梁靖基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况大成债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第44号《关于同意大成债券投资基金设立的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《大成债券投资基金基金契约》(后更名为《大成债券投资基金基金合同》)发起，并于2003年6月12日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币2,152,776,735.13元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第64号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。根据修改后的《大成债券投资基金基金合同》并经中国证监会核准，自2006年4月24日起，本基金根据申购费用、赎回费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购费用的，称为A类；在投资者赎回时收取后端申购费用的，称为B类；新增不收取前/后端申购费用、赎回费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金类别，称为C类。本基金A类、B类、C类三种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金A/B类基金份额和C类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不能相互转换。根据《关于增加大成债券投资基金C类份额赎回费的公告》，自2009年8月28日起投资人申请获得的C类基金份额，若持有期间小于30个自然日需要收取赎回费用。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成债券投资基金基金合同》的有关规定，本大成债券投资基金2023年年度报告第26页共64页基金的投资范围为债券类资产投资部分(包括流动性良好的、国内市场依法发行及交易的国债、金融债、公司债、企业债、可转换债券、正逆回购等，以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具)不低于基金资产总值80%，本基金还可择机进行新股、存托凭证申购，但新股、存托凭证投资比例不超过基金资产总值20%；所投资的新股、存托凭证上市流通后持有期不超过1年，所投资可转债转为股票后持有期不超过1年。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2024年3月28日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成债券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。大成债券投资基金2023年年度报告第27页共64页债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当大成债券投资基金2023年年度报告第28页共64页前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。大成债券投资基金2023年年度报告第29页共64页(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。大成债券投资基金2023年年度报告第30页共64页本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。大成债券投资基金2023年年度报告第31页共64页经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。大成债券投资基金2023年年度报告第32页共64页7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%大成债券投资基金2023年年度报告第33页共64页计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款1,085,673.151,330,679.24等于：本金1,085,478.501,330,451.86加：应计利息194.65227.38减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计1,085,673.151,330,679.247.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票4,137,198.12-3,773,420.64-363,777.48贵金属投资-金----大成债券投资基金2023年年度报告第34页共64页交所黄金合约债券交易所市场436,189,795.375,481,794.43436,039,790.50-5,631,799.30银行间市场596,206,325.066,841,568.72607,951,568.724,903,674.94合计1,032,396,120.4312,323,363.151,043,991,359.22-728,124.36资产支持证券----基金----其他----合计1,036,533,318.5512,323,363.151,047,764,779.86-1,091,901.84项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票26,739,954.73-27,536,224.90796,270.17贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场874,991,135.258,918,701.96842,809,719.00-41,100,118.21银行间市场1,831,473,249.8925,210,465.651,844,963,465.65-11,720,249.89合计2,706,464,385.1434,129,167.612,687,773,184.65-52,820,368.10资产支持证券----基金----其他----合计2,733,204,339.8734,129,167.612,715,309,409.55-52,024,097.937.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。大成债券投资基金2023年年度报告第35页共64页7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况无。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况无。7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。7.4.7.8其他资产无。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费992.30650.63应付证券出借违约金--应付交易费用66,588.6973,741.96其中：交易所市场37,729.0321,782.90银行间市场28,859.6651,959.06应付利息--预提费用399,300.00419,300.00其他1,028.381,125.42合计467,909.37494,818.01大成债券投资基金2023年年度报告第36页共64页7.4.7.10实收基金金额单位：人民币元大成债券A/B项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末1,141,410,229.471,141,410,229.47本期申购317,332,306.37317,332,306.37本期赎回（以“-”号填列）-700,938,268.20-700,938,268.20基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末757,804,267.64757,804,267.64大成债券C项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末873,377,305.41873,377,305.41本期申购83,306,522.2583,306,522.25本期赎回（以“-”号填列）-800,389,129.34-800,389,129.34基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末156,294,698.32156,294,698.32注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。7.4.7.11其他综合收益无。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元大成债券A/B项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末16,513,941.3823,663,830.8640,177,772.24本期期初16,513,941.3823,663,830.8640,177,772.24本期利润-17,777,649.9132,238,684.2614,461,034.35本期基金份额交易产生的变动数-5,561,822.26-15,480,211.99-21,042,034.25其中：基金申购款5,643,647.8213,207,935.1118,851,582.93基金赎回款-11,205,470.08-28,688,147.10-39,893,617.18本期已分配利润---本期末-6,825,530.7940,422,303.1333,596,772.34大成债券投资基金2023年年度报告第37页共64页大成债券C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末9,816,790.0134,091,510.3843,908,300.39本期期初9,816,790.0134,091,510.3843,908,300.39本期利润-8,939,177.8618,693,511.839,754,333.97本期基金份额交易产生的变动数-3,329,598.93-41,520,056.03-44,849,654.96其中：基金申购款1,098,172.274,773,981.565,872,153.83基金赎回款-4,427,771.20-46,294,037.59-50,721,808.79本期已分配利润---本期末-2,451,986.7811,264,966.188,812,979.407.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入17,847.3723,850.47定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入203,002.4181,904.86其他698.26992.08合计221,548.04106,747.417.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资收益——买卖股票差价收入-1,277,509.20-10,369,070.95股票投资收益——赎回差价收入--股票投资收益——申购差价收入--股票投资收益——证券出借差价收入--合计-1,277,509.20-10,369,070.957.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元大成债券投资基金2023年年度报告第38页共64页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额92,824,667.16176,562,794.68减：卖出股票成本总额93,943,745.12186,578,730.43减：交易费用158,431.24353,135.20买卖股票差价收入-1,277,509.20-10,369,070.957.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。7.4.7.15债券投资收益7.4.7.15.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入56,032,761.3190,390,729.59债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入-57,122,439.74-32,654,734.30债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计-1,089,678.4357,735,995.297.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额3,287,444,381.953,044,378,598.21减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额3,299,525,129.633,033,659,266.93减：应计利息总额44,933,563.5943,294,940.25大成债券投资基金2023年年度报告第39页共64页减：交易费用108,128.4779,125.33买卖债券差价收入-57,122,439.74-32,654,734.307.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.16资产支持证券投资收益7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.17贵金属投资收益7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。7.4.7.18衍生工具收益7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。7.4.7.19股利收益单位：人民币元大成债券投资基金2023年年度报告第40页共64页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益671,332.62279,501.14其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计671,332.62279,501.147.4.7.20公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产50,932,196.09-85,203,231.92股票投资-1,160,047.652,499,847.88债券投资52,092,243.74-87,703,079.80资产支持证券投资--基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计50,932,196.09-85,203,231.927.4.7.21其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入464,871.06303,827.21基金转换费收入1,795.9444,414.59合计466,667.00348,241.80注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。7.4.7.22信用减值损失无。大成债券投资基金2023年年度报告第41页共64页7.4.7.23其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用90,000.00110,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行划款手续费65,313.4774,136.10账户维护费37,200.0037,200.00其他75.00-合计312,588.47341,336.107.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项无。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系大成基金管理有限公司(“大成基金”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”)基金托管人、基金销售机构中泰信托有限责任公司基金管理人的股东光大证券股份有限公司(“光大证券”)基金管理人的股东、基金销售机构中国银河投资管理有限公司基金管理人的股东大成国际资产管理有限公司(“大成国际”)基金管理人的子公司大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”)基金管理人的合营企业注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日大成债券投资基金2023年年度报告第42页共64页成交金额占当期股票成交总额的比例（%）成交金额占当期股票成交总额的比例（%）光大证券62,674,882.2567.52176,562,794.68100.007.4.10.1.2债券交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券成交总额的比例（%）成交金额占当期债券成交总额的比例（%）光大证券1,859,220,283.4078.471,472,784,788.8982.447.4.10.1.3债券回购交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）光大证券23,706,443,000.0084.8212,822,141,000.00100.007.4.10.1.4权证交易无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例（%）期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例（%）光大证券58,099.3367.4518,160.3048.13关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例（%）期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例（%）光大证券161,865.96100.0021,782.90100.00注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定。2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。大成债券投资基金2023年年度报告第43页共64页7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费10,953,588.7217,443,170.33其中：应支付销售机构的客户维护费1,877,973.893,270,935.14应支付基金管理人的净管理费9,075,614.8314,172,235.19注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费3,129,596.804,983,762.99注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费大成债券A/B大成债券C合计大成基金-643,781.84643,781.84光大证券-1,072.781,072.78中国农业银行-42,432.6142,432.61合计-687,287.23687,287.23获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费大成债券投资基金2023年年度报告第44页共64页大成债券A/B大成债券C合计大成基金-1,160,294.931,160,294.93光大证券-1,269.681,269.68中国农业银行-55,469.3955,469.39合计-1,217,034.001,217,034.00注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日销售服务费＝前一日C类基金份额的基金资产净值×0.30%/当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易单位：人民币元本期2023年1月1日至2023年12月31日银行间市场交易的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出中国农业银行----29,609,865,000.003,060,008.85上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日银行间市场交易的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出中国农业银行----28,883,778,000.002,219,065.497.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份项目本期2023年1月1日至2023年12月本期2023年1月1日至2023年12大成债券投资基金2023年年度报告第45页共64页31日月31日大成债券A/B大成债券C基金合同生效日（2003年6月12日）持有的基金份额--报告期初持有的基金份额16,243,086.10-报告期间申购/买入总份额9,486,717.27-报告期间因拆分变动份额--减：报告期间赎回/卖出总份额0.00-报告期末持有的基金份额25,729,803.37-报告期末持有的基金份额占基金总份额比例2.81%-项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日大成债券A/B大成债券C基金合同生效日（2003年6月12日）持有的基金份额--报告期初持有的基金份额18,743,086.10-报告期间申购/买入总份额0.00-报告期间因拆分变动份额--减：报告期间赎回/卖出总份额2,500,000.00-报告期末持有的基金份额16,243,086.10-报告期末持有的基金份额占基金总份额比例0.81%-注：1.期间申购/买入总份额含红利再投(如有)、转换入份额(如有)，期间赎回/卖出总份额含转换出份额(如有)。2.基金管理人大成基金投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日大成债券投资基金2023年年度报告第46页共64页期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国农业银行1,085,673.1517,847.371,330,679.2423,850.47注：本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额73,054,148.28元，是以如下债券作为质押：金额单位：人民币元债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额18002718附息国债272024年1月2日104.41153,00015,974,292.8622001322附息国债132024年1月2日101.17600,00060,703,016.39合计753,00076,677,309.257.4.12.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额28,497,931.51元，截至2024年01月02日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。大成债券投资基金2023年年度报告第47页共64页7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金为债券型证券投资基金，属于中等风险品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资和新股等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险收益水平高于货币市场基金而低于混合基金和股票基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国农业银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此大成债券投资基金2023年年度报告第48页共64页外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。本期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为67.30%(上年度末：98.74%)。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过15%。本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。大成债券投资基金2023年年度报告第49页共64页7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金1,085,673.15---1,085,673.15结算备付金11,555,031.89---11,555,031.89存出保证金67,593.41---67,593.41交易性金融资产261,369,301.58671,112,256.07111,509,801.573,773,420.641,047,764,779.86应收申购款---1,389,517.021,389,517.02应收清算款---3,491,726.043,491,726.04资产总计274,077,600.03671,112,256.07111,509,801.578,654,663.701,065,354,321.37负债应付赎回款---396,838.49396,838.49应付管理人报酬---628,501.88628,501.88应付托管费---179,571.97179,571.97应付清算款---1,958,685.811,958,685.81卖出回购金融资产款101,552,079.79---101,552,079.79应付销售服务费---67,389.7967,389.79应交税费---3,594,626.573,594,626.57其他负债---467,909.37467,909.37负债总计101,552,079.79--7,293,523.88108,845,603.67利率敏感度缺口172,525,520.24671,112,256.07111,509,801.571,361,139.82956,508,717.70上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金1,330,679.24---1,330,679.24结算备付金5,582,653.43---5,582,653.43存出保证金43,625.24---43,625.24交易性金融资产1,020,622,679.691,329,455,672.55337,694,832.4127,536,224.902,715,309,409.55应收申购款---116,871.00116,871.00资产总计1,027,579,637.601,329,455,672.55337,694,832.4127,653,095.902,722,383,238.46大成债券投资基金2023年年度报告第50页共64页负债应付赎回款---1,066,510.511,066,510.51应付管理人报酬---1,310,270.031,310,270.03应付托管费---374,362.88374,362.88应付清算款---597,317.19597,317.19卖出回购金融资产款615,706,960.83---615,706,960.83应付销售服务费---255,008.98255,008.98应交税费---3,704,382.523,704,382.52其他负债---494,818.01494,818.01负债总计615,706,960.83--7,802,670.12623,509,630.95利率敏感度缺口411,872,676.771,329,455,672.55337,694,832.4119,850,425.782,098,873,607.51注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）市场利率上升25个基点-4,459,128.14-8,102,889.45市场利率下降25个基点4,508,984.938,175,874.277.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分大成债券投资基金2023年年度报告第51页共64页析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的其他价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券类资产部分不低于基金资产总值的80%，同时还可择机进行新股、存托凭证申购，但新股、存托凭证投资比例不超过基金资产总值的20%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资3,773,420.640.3927,536,224.901.31交易性金融资产－基金投资----交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计3,773,420.640.3927,536,224.901.317.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析于本期末，本基金持有的交易性权益类投资占基金净资产的比例为0.39%(上年度末：1.31%)，因此其他价格风险对于本基金净资产无重大影响(上年度末：同)。7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。大成债券投资基金2023年年度报告第52页共64页7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次134,595,158.64390,086,986.68第二层次913,169,621.222,325,222,422.87第三层次--合计1,047,764,779.862,715,309,409.557.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。大成债券投资基金2023年年度报告第53页共64页§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资3,773,420.640.35其中：股票3,773,420.640.352基金投资--3固定收益投资1,043,991,359.2297.99其中：债券1,043,991,359.2297.99资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计12,640,705.041.198其他各项资产4,948,836.470.469合计1,065,354,321.37100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合金额单位：人民币元代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）A农、林、牧、渔业--B采矿业--C制造业3,773,420.640.39D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业--G交通运输、仓储和邮政业--H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业--J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业--M科学研究和技术服务业--N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育--大成债券投资基金2023年年度报告第54页共64页Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计3,773,420.640.398.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）1000589贵州轮胎616,5723,773,420.640.398.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1002929润建股份14,269,740.160.682600919江苏银行12,100,020.290.583000589贵州轮胎10,667,370.120.514603298杭叉集团8,869,083.210.425300416苏试试验4,308,407.610.216002050三花智控4,182,053.840.207002368太极股份3,649,832.000.178600420国药现代3,622,786.440.179600901江苏金租2,990,304.020.1410601006大秦铁路2,726,933.700.1311300827上能电气2,014,430.920.1012300682朗新集团1,115,960.320.0513002997瑞鹄模具824,065.880.04注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1002078太阳纸业23,736,885.221.132002929润建股份14,572,869.730.693600919江苏银行11,130,142.080.534603298杭叉集团10,933,141.200.525000589贵州轮胎6,115,026.000.296002050三花智控4,037,276.280.197600420国药现代3,255,759.750.16大成债券投资基金2023年年度报告第55页共64页8300416苏试试验3,227,747.620.159600901江苏金租3,110,588.490.1510002368太极股份2,953,925.520.1411601006大秦铁路2,395,781.900.1112600487亨通光电2,049,242.730.1013300827上能电气1,612,697.940.0814603667五洲新春1,182,638.660.0615300682朗新集团1,015,157.600.0516002997瑞鹄模具945,390.040.0517002258利尔化学550,396.400.03注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位:人民币元买入股票成本（成交）总额71,340,988.51卖出股票收入（成交）总额92,824,667.16注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）1国家债券234,575,050.6124.522央行票据--3金融债券216,785,281.5922.66其中：政策性金融债165,720,131.1517.334企业债券328,759,178.6334.375企业短期融资券20,411,309.292.136中期票据112,638,801.1011.787可转债（可交换债）130,821,738.0013.688同业存单--9其他--10合计1,043,991,359.22109.158.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）121031621进出161,600,000165,720,131.1517.33222001322附息国债13600,00060,703,016.396.35321001321附息国债13400,00041,187,245.904.31422002122附息国债21400,00040,552,612.024.24514981322陕投01300,00031,459,448.223.29大成债券投资基金2023年年度报告第56页共64页8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1本期国债期货投资政策无。8.10.2本期国债期货投资评价无。8.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金67,593.412应收清算款3,491,726.043应收股利-4应收利息-5应收申购款1,389,517.026其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计4,948,836.478.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细金额单位:人民币元序号债券代码债券名称公允价值占基金资产净值比例（%）1123113仙乐转债26,390,931.312.762128035大族转债12,297,292.421.29大成债券投资基金2023年年度报告第57页共64页3110048福能转债11,836,166.851.244110073国投转债8,692,292.680.915123108乐普转27,241,988.940.766127018本钢转债6,853,260.500.727128134鸿路转债6,172,794.310.658113545金能转债5,035,976.700.539113527维格转债4,734,855.550.5010113053隆22转债3,318,795.670.3511127061美锦转债2,824,674.640.3012110081闻泰转债2,816,502.730.2913113049长汽转债2,635,653.640.2814113652伟22转债2,633,029.420.2815128136立讯转债2,423,492.500.2516127063贵轮转债1,765,104.450.1817113618美诺转债1,752,933.870.1818113605大参转债1,668,694.980.178.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）大成债券A/B32,04323,649.60403,134,078.0553.20354,670,189.5946.80大成债券C12,15612,857.4141,108,115.6326.30115,186,582.6973.70合计44,19920,681.44444,242,193.6848.60469,856,772.2851.40注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。大成债券投资基金2023年年度报告第58页共64页9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基金大成债券A/B333,859.740.0441大成债券C808.300.0005合计334,668.040.0366注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金大成债券A/B0大成债券C0合计0本基金基金经理持有本开放式基金大成债券A/B0大成债券C0合计09.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况无。§10开放式基金份额变动单位：份项目大成债券A/B大成债券C基金合同生效日（2003年6月12日）基金份额总额2,152,776,735.13-本报告期期初基金份额总额1,141,410,229.47873,377,305.41本报告期基金总申购份额317,332,306.3783,306,522.25减：本报告期基金总赎回份额700,938,268.20800,389,129.34本报告期基金拆分变动份额--大成债券投资基金2023年年度报告第59页共64页本报告期期末基金份额总额757,804,267.64156,294,698.32§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议无。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动一、基金管理人的重大人事变动根据我司发布的《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第八届董事会第二次会议审议通过并履行必要程序，自2023年3月25日起，温智敏先生因个人原因辞去公司副总经理职务。聘请石国武先生担任公司副总经理，任期自公司八届二次董事会决议作出之日起，至本届董事会任期届满之日止。二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动无。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，本年度应支付的审计费用为90,000.00元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元大成债券投资基金2023年年度报告第60页共64页券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)光大证券262,674,882.2567.5258,099.3367.45-华创证券129,195,634.9131.4527,329.9031.73-财通证券1954,150.001.03702.290.82本期报告新增1个爱建证券1-----川财证券1-----第一创业1-----东北证券2-----东财证券1-----东方证券1-----东吴证券1-----东兴证券1-----东亚前海1-----方正证券1-----高盛中国证券1-----广发证券1-----国金证券2-----国盛证券1-----国泰君安3-----国投证券1-----国信证券1-----海通证券1-----红塔证券1-----华泰证券1-----华西证券1-----民生证券1-----南京证券1-----平安证券1-----瑞银证券2-----山西证券1-----上海证券1-----申万宏源1-----申万宏源西部0----本期报告退租大成债券投资基金2023年年度报告第61页共64页1个世纪证券1-----天风证券2-----万和证券1-----西部证券1-----湘财证券1-----信达证券2-----兴业证券2-----粤开证券1-----招商证券2-----浙商证券1-----中国银河证券4-----中金公司2----本期报告退租1个中泰证券2-----中信建投证券2-----中信证券3-----中银国际证券1-----中原证券1-----注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投资组合证券交易需要；（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元大成债券投资基金2023年年度报告第62页共64页券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)光大证券1,859,220,283.4078.4723,706,443,000.0084.82--华创证券323,879,448.5013.672,657,234,000.009.51--财通证券65,583,665.702.771,584,000,000.005.67--国泰君安20,006,780.000.84----招商证券100,621,200.004.25----11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年12月29日2大成基金管理有限公司关于终止和谐保险销售有限公司办理旗下基金相关销售业务的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年11月29日3大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加贵州银行股份有限公司为代销机构的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年11月22日4大成债券投资基金2023年第3季度报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年10月25日5大成基金管理有限公司关于终止凤凰金信（海口）基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业务的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年9月6日6大成债券投资基金2023年中期报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年8月30日7大成债券投资基金(C类份额)基金产品资料概要更新中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年8月26日8大成债券投资基金(A类份额)基金产品资料概要更新中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年8月26日9大成债券投资基金2023年第2季度报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年7月20日大成债券投资基金2023年年度报告第63页共64页10大成基金管理有限公司提醒投资者谨防金融诈骗的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年7月13日11大成债券投资基金更新招募说明书中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年7月12日12关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年6月30日13大成基金管理有限公司提醒投资者谨防金融诈骗的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年4月27日14大成债券投资基金2023年第1季度报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年4月21日15大成债券投资基金2022年年度报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月30日16大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加博时财富基金销售有限公司为销售机构的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月28日17大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加上海中欧财富基金销售有限公司为销售机构的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月27日18大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月27日19大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月27日20大成基金管理有限公司关于养老金客户通过直销柜台申购旗下基金费率优惠的公告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年3月24日21大成债券投资基金2022年第4季度报告中国证监会基金电子披露网站、规定报刊及本公司网站2023年1月18日§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比（%）大成债券投资基金2023年年度报告第64页共64页间区间机构120230814-2023123198,557,494.43188,110,421.370.00286,667,915.8031.36产品特有风险当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金净值剧烈波动的风险，甚至有可能引起基金的流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录1、中国证监会批准设立大成债券投资基金的文件；2、《大成债券投资基金基金合同》；3、《大成债券投资基金托管协议》；4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；5、本报告期内在规定报刊上披露的各种公告原稿。13.2存放地点备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。13.3查阅方式投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。大成基金管理有限公司2024年3月29日