中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：中海基金管理有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司送出日期：2024年3月29日中海消费混合2023年年度报告第2页共66页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)根据本基金合同规定，于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年1月1日起至2023年12月31日止。中海消费混合2023年年度报告第3页共66页1.2目录§1重要提示及目录...............................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介.....................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................62.4信息披露方式................................................................62.5其他相关资料................................................................7§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.....................................73.1主要会计数据和财务指标......................................................73.2基金净值表现................................................................83.3过去三年基金的利润分配情况.................................................11§4管理人报告..................................................................114.1基金管理人及基金经理情况...................................................114.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................134.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................144.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................154.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................154.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................164.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................164.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16§5托管人报告..................................................................165.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................165.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....165.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............17§6审计报告....................................................................176.1审计报告基本信息...........................................................176.2审计报告的基本内容.........................................................17§7年度财务报表................................................................197.1资产负债表.................................................................197.2利润表.....................................................................207.3净资产变动表...............................................................217.4报表附注...................................................................24§8投资组合报告................................................................528.1期末基金资产组合情况.......................................................528.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................52中海消费混合2023年年度报告第4页共66页8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................538.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................548.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................568.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............568.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........568.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........568.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............568.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................568.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................568.12投资组合报告附注..........................................................57§9基金份额持有人信息..........................................................579.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................579.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................589.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................58§10开放式基金份额变动.........................................................58§11重大事件揭示...............................................................5911.1基金份额持有人大会决议....................................................5911.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5911.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5911.4基金投资策略的改变........................................................5911.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................5911.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................5911.7基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................5911.8其他重大事件..............................................................62§12影响投资者决策的其他重要信息...............................................6512.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................65§13备查文件目录...............................................................6613.1备查文件目录..............................................................6613.2存放地点..................................................................6613.3查阅方式..................................................................66中海消费混合2023年年度报告第5页共66页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称中海消费主题精选混合型证券投资基金基金简称中海消费混合基金主代码398061基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2011年11月9日基金管理人中海基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额80,281,604.02份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称中海消费混合A中海消费混合C下属分级基金的交易代码398061017915报告期末下属分级基金的份额总额80,207,130.46份74,473.56份2.2基金产品说明投资目标通过投资于消费主题行业及其中的优势上市公司，分享其发展和成长的机会，力争获取超越业绩比较基准的中长期稳定收益。投资策略本基金是一只采用主题投资方法的混合型基金产品，主要投资于消费主题行业及其中的优势上市公司。1、消费主题行业范畴的界定本基金采用的行业分类基准是万得资讯发布的行业分类标准。本基金拟投资的消费主题行业主要包括工业、可选消费、日常消费和医疗保健等8个一级行业和19个二级行业。如果万得资讯调整或停止行业分类，或者基金管理人认为有更适当的消费主题行业划分标准，基金管理人可对消费主题行业的界定方法进行调整。2、大类资产配置大类资产配置主要采取自上而下的方式。在资产配置中，本基金主要考虑如下因素：宏观经济，政策层面，市场估值，市场情绪。本基金将深入分析上述四方面的情况，通过对各种因素的综合分析，增加该阶段下市场表现优于其他资产类别的资产的配置，减少市场表现相对较差的资产类别的配置，以规避或分散市场风险，提高基金经风险调整后的收益。3、股票投资策略本基金80%以上的股票资产投资于消费主题类股票。本基金对消费主题行业内的个股将采用定量分析与定性分析相结合的方法，选择其中具有优势的上市公司进行投资。中海消费混合2023年年度报告第6页共66页（1）定量分析本基金通过综合考察上市公司的成长优势、财务优势和估值优势来进行个股的筛选。本基金综合考察上市公司的成长指标、财务指标和估值指标，通过归一化等量化处理，对入选的上市公司按照其在每项指标的高低顺序进行打分，得到一个标准化的指标分数。再将指标分数进行等权相加，得到一个总分。按照总分的高低进行排序，选取排名靠前的股票。（2）定性分析本基金主要通过实地调研等方法，综合考察评估公司的管理水平，并坚决规避那些管理水平差的公司，以确保最大程度地规避投资风险。4、债券投资策略本基金债券投资以降低组合总体波动性从而改善组合风险构成为目的，在对利率走势和债券发行人基本面进行分析的基础上，采取积极主动的投资策略，投资于国债、金融债、企业债、可转债、央票、短期融资券以及资产证券化产品，在获取较高利息收入的同时兼顾资本利得，谋取超额收益。本基金通过数量分析，在剩余期限、久期、到期收益率基本接近的同类债券之间，确定最优个券。个券选择遵循相对价值原则和流动性原则。业绩比较基准中证内地消费指数涨跌幅×80%＋中国债券总指数涨跌幅×20%风险收益特征本基金是混合型基金，在证券投资基金中属于中等风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于股票型基金，高于债券型基金、货币市场基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称中海基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名黄乐军任航联系电话021-38429808010-66060069电子邮箱huanglejun@zhfund.comtgxxpl@abchina.com客户服务电话400-888-9788、021-3878978895599传真021-68419525010-68121816注册地址中国（上海）自由贸易试验区银城中路68号2905-2908室及30层北京市东城区建国门内大街69号办公地址上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9邮政编码200120100031法定代表人曾杰谷澍2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.zhfund.com中海消费混合2023年年度报告第7页共66页基金年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层注册登记机构中海基金管理有限公司上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2023年3月6日(基金合同生效日)-2023年12月31日2022年2021年中海消费混合A中海消费混合C中海消费混合A中海消费混合C中海消费混合A中海消费混合C本期已实现收益-68,465,600.05-38,614.43-124,639,938.27-141,601,642.16-本期利润-48,277,329.98-57,718.34-169,641,239.30-66,090,656.83-加权平均基金份额本期利润-0.5713-0.7616-1.8302-0.6882-本期加权平均净值利润率-15.14%-20.79%-40.57%-12.20%-本期基金份额净值增长率-16.38%-21.99%-31.10%-12.29%-3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润106,905,249.9098,836.76207,682,330.86-336,870,083.64-期末可供分配基金份额利润1.33291.32712.1378-3.4903-期末基金资产净值262,142,119.41243,269.50379,600,867.34-547,426,279.35-期末基金份额净值3.2683.2673.908-5.672-3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计290.29%-21.99%366.73%-577.40%-中海消费混合2023年年度报告第8页共66页净值增长率注：1、以上所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，申购、赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、自2023年3月6日起，本基金增加C类基金份额类别。4、本基金增加C类基金份额类别后，本基金分设A类和C类两类基金份额，分别设置对应的基金代码并分别计算基金份额净值。原有的基金份额全部自动转换为中海消费主题精选混合型证券投资基金A类基金份额。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较中海消费混合A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-7.76%0.81%-4.86%0.78%-2.90%0.03%过去六个月-12.83%0.86%-6.06%0.82%-6.77%0.04%过去一年-16.38%0.92%-10.77%0.84%-5.61%0.08%过去三年-35.30%1.57%-28.91%1.18%-6.39%0.39%过去五年80.15%1.64%55.19%1.19%24.96%0.45%自基金合同生效起至今290.29%1.75%119.37%1.22%170.92%0.53%中海消费混合C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-7.76%0.81%-4.86%0.78%-2.90%0.03%过去六个月-12.97%0.86%-6.06%0.82%-6.91%0.04%过去一年------过去三年------中海消费混合2023年年度报告第9页共66页过去五年------自基金合同生效起至今-21.99%0.88%-14.58%0.82%-7.41%0.06%注：1.基金管理人自2023年3月6日起对中海消费主题精选混合型证券投资基金进行份额分类,原有基金份额为A类份额，增设C类份额。2.中海消费主题精选混合型证券投资基金A“自基金合同生效起至今”指2011年11月9日（基金合同生效日）至2023年12月31日。中海消费主题精选混合型证券投资基金C“自基金合同生效起至今”为2023年3月6日（份额增加日）至2023年12月31日。3.本基金的业绩基准为：中证内地消费指数涨跌幅×80%＋中国债券总指数涨跌幅×20%。本基金的股票资产占基金资产的60%-95%，债券资产占基金资产的0%-35%，从长期看，本基金股票资产平均配置比例为80%，债券资产的平均配置比例为20%。因此，业绩基准中的资产配置比例基本可反映出本基金的风险收益特征。本基金股票部分主要投资于消费主题行业股票，组合的业绩基准采用中证内地消费指数，债券组合的业绩基准采用中国债券总指数。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较中海消费混合2023年年度报告第10页共66页注：1.基金管理人自2023年3月6日起对中海消费主题精选混合型证券投资基金进行份额分类,原有基金份额为A类份额，增设C类份额。2.中海消费主题精选混合型证券投资基金C图示日期为2023年3月6日（份额增加日）至2023年12月31日。3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较中海消费混合2023年年度报告第11页共66页3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元中海消费混合A年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年-----2022年-----2021年-----合计-----中海消费混合C年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年-----合计-----注：1:本基金在过去三年内未发生利润分配。2:本基金于2023年3月2日发布公告，自2023年3月6日起，增加C类基金份额类别；原有的基金份额全部自动转换为A类基金份额类别。2023年中海消费主题精选混合型证券投资基金C未实施利润分配。§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验基金管理人自2004年3月18日成立以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格履行基金管理人的责任和义务，依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至2023年12月31日，共管理证券投资基金33只。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期姚晨曦权益投资部副总经理兼权益投资副总监、本基金基金经2015年4月17日-16年姚晨曦先生，复旦大学金融学专业硕士。曾任上海申银万国证券研究所二级分析师。2009年5月进入本公司工作，历任分析师、分析师兼基金经理助理，现任权益投资部副总经理兼权益投资副总监、基金经理。2016年4月至2021年7月任中海沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金基金经理，2015年4月至今任中海消费主题精选中海消费混合2023年年度报告第12页共66页理、中海能源策略混合型证券投资基金基金经理、中海信息产业精选混合型证券投资基金基金经理、中海新兴成长六个月持有期混合型证券投资基金基金经理、中海环保新能源主题灵活配置混合型证券投资基金基金经理混合型证券投资基金基金经理，2015年4月至今任中海能源策略混合型证券投资基金基金经理，2021年6月至今任中海信息产业精选混合型证券投资基金基金经理，2022年9月至今任中海新兴成长六个月持有期混合型证券投资基金基金经理，2022年9月至今任中海环保新能源主题灵活配置混合型证券投资基金基金经理。何文逸本基金基金经理2022年2月15日-9年何文逸女士，西南财经大学金融学专业硕士。曾任东海基金管理有限责任公司研究开发部研究员、高级研究员。2017年3月进入本公司工作，历任分析师、高级分析师、基金经理助理兼高级分析师，现任基金经理。2022年2月至今任中海消费主题精选混合型证券投资基金基金经理。注：1：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。2：证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。中海消费混合2023年年度报告第13页共66页4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中海基金管理有限公司公平交易管理制度》，从投研决策内部控制、交易执行内部控制、行为监控和分析评估、监察稽核和信息披露等方面对股票、债券、可转债的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动进行全程公平交易管理。投研决策内部控制方面：（1）公司研究平台共享，基金经理和专户投资经理通过研究平台平等获取研究信息。（2）公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度，除投资分管领导及投资总监因业务管理的需要外，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。交易执行内部控制方面：（1）对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理根据研究报告独立确定申购价格和数量，在获配额度确定后，根据公司制度规定应遵循公平原则对获配额度进行分配，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相同，则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配，如有特殊情况，制度规定需书面留痕。（2）投资交易指令统一通过交易室下达，通过启用公平交易模块，力求保证时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡交易原则得以落实。（3）根据公司制度，通过系统禁止公司组合之间（除指数被动投资组合外）的同日反向交易。（4）债券场外交易，交易部在银行间市场上公平公正地进行询价，并由公司对询价收益率偏离、交易对手及交易方式进行事前审核。（5）在特殊情况下，投资组合因合规性或应对大额赎回等原因需要进行特定交易时，由投资组合经理发起暂停投资风控阀值的流程，在获得相关审批后，由公司暂时关闭投资风控系统的特定阀值。完成该交易后，公司立即启动暂停的投资风控阀值。行为监控和分析评估方面：（1）公司每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。（2）公司对所有组合本报告期内日内、3日、5日同向交易数据进行了采集，并进行两两比对，对于相关采集样本进行了95%置信区间，假设溢价率为0的T分布检验。（3）对于不同时间期间的同组合反向交易及公司制度规定的异常交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时机等进行综合分析。中海消费混合2023年年度报告第14页共66页4.3.2公平交易制度的执行情况根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度，公司从研究、投资、交易、风险管理事后分析等环节，对股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动的全程公平交易进行了明确约定。公司通过制定研究、交易等相关制度，要求公司各组合研究成果共享，投资交易指令统一下达至交易室，由交易室通过启用公平交易模块并具体执行相关交易，使公平交易制度中要求的时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡得以落实；同时，根据公司制度，通过系统禁止公司组合之间（除指数组合外）的同日反向交易。对于发生在银行间市场的债券买卖交易及交易所市场的大宗交易，由公司对相关交易价格进行事前审核，风控的事前介入有效防范了可能出现的非公平交易行为。本报告期，公司对不同组合不同时间段的同向交易价差进行了溢价率样本的采集，进行了相关的假设检验，对于相关溢价金额对组合收益率的贡献进行了重要性分析，并针对交易占优次数进行了时间序列分析。多维度的公平交易监控指标使公平交易事后分析更全面、有效。本报告期，公司根据制度要求，对不同组合不同时间段的反向交易进行了统计分析，对于出现的公司制度中规定的异常交易，均要求相关当事人和审批人按照公司制度要求予以留痕。4.3.3异常交易行为的专项说明本报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况，对于一级市场证券申购、二级市场证券交易中出现的可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易情况，公司均根据制度规定要求组合经理提供相关情况说明予以留痕。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年沪深300下跌11.4%，创业板下跌19.4%，行业分化加剧，上半年AI引领行情，下半年高股息等防御性资产表现出众。泛消费领域整体表现较为疲弱，主要因素包括：市场对国内经济修复的信心不足，对24年经济预期比较悲观；美债收益率走高，外资持续流出。面对下行市场，本基金仓位略有降低；目前持仓主要在白酒、汽车、医药板块进行配置；从估值与业绩匹配度角度进行择股。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至2023年12月31日，本基金A类份额净值3.268元(累计净值3.478元)，报告期内本基金A类净值增长率为-16.38%，低于业绩比较基准5.61个百分点；本基金C类份额净值3.267元(累计净值3.267元)，报告期内本基金C类净值增长率为-21.99%，低于业绩比较基准7.41个百分点。中海消费混合2023年年度报告第15页共66页4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，我们对市场保持相对乐观。从海外看：美债利率预期见顶，美债收益率预计呈现下行趋势，美联储降息能提供更为宽松的外部环境，改善市场流动性。从国内看：2023年出台了稳增长的系列政策组合拳，从政策到实际影响有时间差，预期2024年会看到效果显现，对经济托底带来有力支持。同时在倡导鼓励企业分红、回购、央企重视市值管理的环境下，预计上市公司对投资者回报的重视将持续抬升，也为市场底部带来支撑。从方向选择看：传统消费白马经历了三年调整，估值性价比已经凸显，我们认为市场对于经济预期->消费预期的传导已经过度悲观，从估值和预期综合来看传统消费都处于相对较低的位置；除此之外，我们认为央国企改革将贯穿24年，进一步激发经营效率，奠定释放业绩的基础，我们也会从这个角度进行标的选择。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由监察稽核部门遵守独立、客观、公正的原则，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方法对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。管理人各项业务能遵循国家法律法规、中国证监会规章制度、管理人内部的规章制度以及各项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要内控制度基本有效。在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：（1）根据基金监管法律法规的不断更新与完善，推动各部门加强内部制度建设，确保制度对各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。（2）开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作，树立员工规范意识、合规意识和风险意识，形成员工主动、自觉进行内部控制的风险管理文化，构建主动进行管理人内部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。（3）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金销售、投资的合法合规。通过电脑监控、现场检查、人员询问、重点抽查等方法开展工作，不断提高全体员工的风险意识，保证了基金的合法合规运作。（4）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的自查报告及定期审计稽核报告。管理人自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。2024年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规中海消费混合2023年年度报告第16页共66页性两条主线，构建一个制度修订规范化、风险责任岗位化、风险检测细致化、风险评估科学化的长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现基金合法合规运作。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，公司分管运营副总担任估值委员会主任委员，其他委员有风险控制总监、监察稽核负责人、基金会计负责人、相关基金经理等。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理作为公司估值委员会的成员，不介入基金日常估值业务，但应参加估值委员会会议，提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题，参与估值程序和估值技术的决策。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中证指数有限公司以及中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供证券交易所及银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本基金在本报告期未进行利润分配。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—中海基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,中海基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要中海消费混合2023年年度报告第17页共66页方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，中海基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号安永华明（2024）审字第70033853_B12号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人中海消费主题精选混合型证券投资基金全体基金份额持有人审计意见我们审计了中海消费主题精选混合型证券投资基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的中海消费主题精选混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中海消费主题精选混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。强调事项-其他事项-其他信息中海消费主题精选混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。中海消费混合2023年年度报告第18页共66页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中海消费主题精选混合型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中海消费主题精选混合型证券投资基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中海消费主题精选混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中海消费主题精选混合型证券投资基金不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现中海消费混合2023年年度报告第19页共66页等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名陈露徐雯会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2024年03月26日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：中海消费主题精选混合型证券投资基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.154,052,877.9037,392,335.37结算备付金228,254.761,231,268.08存出保证金51,925.73199,711.95交易性金融资产7.4.7.2209,699,198.74343,993,162.59其中：股票投资209,699,198.74343,993,162.59基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款2,301,580.23-应收股利--应收申购款36,242.58159,159.96递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计266,370,079.94382,975,637.95负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日中海消费混合2023年年度报告第20页共66页负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--应付清算款3,005,488.711,908,344.71应付赎回款315,603.13107,391.09应付管理人报酬268,439.15481,831.30应付托管费44,739.8780,305.20应付销售服务费79.25-应付投资顾问费--应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9350,340.92796,898.31负债合计3,984,691.033,374,770.61净资产：实收基金7.4.7.1080,281,604.0297,145,441.11其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.12182,103,784.89282,455,426.23净资产合计262,385,388.91379,600,867.34负债和净资产总计266,370,079.94382,975,637.95注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额80,281,604.02份。本基金下属A类基金份额净值3.268元，基金份额总额80,207,130.46份；本基金下属C类基金份额净值3.267元，基金份额总额74,473.56份。7.2利润表会计主体：中海消费主题精选混合型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入-42,906,882.81-162,130,234.891.利息收入309,403.41332,987.39其中：存款利息收入7.4.7.13309,403.41332,987.39债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--中海消费混合2023年年度报告第21页共66页2.投资收益（损失以“-”填列）-63,486,691.29-117,702,339.25其中：股票投资收益7.4.7.14-66,914,257.03-121,574,778.94基金投资收益--债券投资收益7.4.7.15-219,932.95资产支持证券投资收益7.4.7.16--贵金属投资收益7.4.7.17--衍生工具收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.193,427,565.743,652,506.74以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.2020,169,166.16-45,001,301.034.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.21101,238.91240,418.00减：二、营业总支出5,428,165.517,511,004.411．管理人报酬7.4.10.2.14,502,574.116,278,773.66其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.2750,429.091,046,462.143．销售服务费7.4.10.2.3920.55-4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6．信用减值损失7.4.7.22--7．税金及附加-1.368．其他费用7.4.7.23174,241.76185,767.25三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-48,335,048.32-169,641,239.30减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-48,335,048.32-169,641,239.30五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-48,335,048.32-169,641,239.307.3净资产变动表会计主体：中海消费主题精选混合型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日中海消费混合2023年年度报告第22页共66页单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产97,145,441.11-282,455,426.23379,600,867.34加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产97,145,441.11-282,455,426.23379,600,867.34三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-16,863,837.09--100,351,641.34-117,215,478.43（一）、综合收益总额---48,335,048.32-48,335,048.32（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-16,863,837.09--52,016,593.02-68,880,430.11其中：1.基金申购款8,479,178.60-24,388,490.1332,867,668.732.基金赎回款-25,343,015.69--76,405,083.15-101,748,098.84（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产80,281,604.02-182,103,784.89262,385,388.91项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产96,516,196.82-450,910,082.53547,426,279.35中海消费混合2023年年度报告第23页共66页加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产96,516,196.82-450,910,082.53547,426,279.35三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）629,244.29--168,454,656.30-167,825,412.01（一）、综合收益总额---169,641,239.30-169,641,239.30（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）629,244.29-1,186,583.001,815,827.29其中：1.基金申购款43,312,029.66-157,679,883.70200,991,913.362.基金赎回款-42,682,785.37--156,493,300.70-199,176,086.07（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产97,145,441.11-282,455,426.23379,600,867.34报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：曾杰李俊周琳基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人中海消费混合2023年年度报告第24页共66页7.4报表附注7.4.1基金基本情况中海消费主题精选混合型证券投资基金(原中海消费主题精选股票型证券投资基金，以下简称“本基金”)由中海基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1112号《关于核准中海消费主题精选股票型证券投资基金募集的批复》核准募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人和注册登记机构均为中海基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案，基金合同于2011年11月9日生效，该日基金份额总额为336,549,461.88份，经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[2011]B105号验资报告予以验证。根据2014年中国证监会令第104号《公开募集证券投资基金运作管理办法》，中海消费主题精选股票型证券投资基金于2015年8月5日公告后更名为中海消费主题精选混合型证券投资基金。根据基金管理人2023年3月2日发布的《关于旗下中海消费主题精选混合型证券投资基金增加C类份额并修改基金合同相应条款的公告》，经与基金托管人中国农业银行股份有限公司协商一致并报中国证监会备案，自2023年3月6日起对本基金增加C类份额并相应修改基金合同。本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。本基金新增基金份额类别后，将分设A类和C类基金份额。其中，A类基金份额指在投资者申购基金时收取申购费用，而不从本类别基金资产中计提销售服务费，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额；C类基金份额指在投资者申购基金时不收取申购费用，而从本类别基金资产中计提销售服务费，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置基金代码，并分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、权证以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金业绩比较基准为：中证内地消费指数涨跌幅×80%＋中国债券总指数涨跌幅×20%。7.4.2会计报表的编制基础本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办中海消费混合2023年年度报告第25页共66页法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；(2)金融负债分类本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有中海消费混合2023年年度报告第26页共66页公允价值变动计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。中海消费混合2023年年度报告第27页共66页对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具中海消费混合2023年年度报告第28页共66页体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；中海消费混合2023年年度报告第29页共66页(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权；(2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为10次，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%；若基金合同生效不满3个月，可不进行收益分配；(3)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；(4)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，基金投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；(5)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.4.12分部报告经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。中海消费混合2023年年度报告第30页共66页本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6税项7.4.6.1印花税经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收；经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。7.4.6.2增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充中海消费混合2023年年度报告第31页共66页通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。7.4.6.3城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。7.4.6.4企业所得税根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。7.4.6.5个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息中海消费混合2023年年度报告第32页共66页所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款54,052,877.9037,392,335.37等于：本金54,041,555.2737,383,437.62加：应计利息11,322.638,897.75减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计54,052,877.9037,392,335.377.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日中海消费混合2023年年度报告第33页共66页成本应计利息公允价值公允价值变动股票232,358,975.52-209,699,198.74-22,659,776.78贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计232,358,975.52-209,699,198.74-22,659,776.78项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票386,822,105.53-343,993,162.59-42,828,942.94贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计386,822,105.53-343,993,162.59-42,828,942.947.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额注：本基金在本报告期末及上年度均未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况注：本基金在本报告期末及上年度末均未持有期货合约。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况注：本基金在本报告期末及上年度末均未持有黄金衍生品。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额注：本基金在本报告期末及上年度均未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券注：本基金在本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。中海消费混合2023年年度报告第34页共66页7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明注：本基金本报告期及上年度可比期间均无按预期信用损失一般模型计提减值准备的情况。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况注：本基金在本报告期末及上年度末均无债权投资。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况注：本基金在本报告期末及上年度末均无债权投资，不需计提减值准备。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况注：本基金在本报告期末及上年度末均无其他债权投资。7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况注：本基金在本报告期末及上年度末均无其他债权投资，不需计提减值准备。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况注：本基金在本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况注：本基金在本报告期末及上年度末均无其他权益工具投资。7.4.7.8其他资产注：本基金在本报告期末及上年度末无其他资产。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费329.49252.61应付证券出借违约金--应付交易费用168,369.18610,003.45其中：交易所市场168,369.18610,003.45银行间市场--应付利息--预提费用170,000.00175,000.00其他11,642.2511,642.25合计350,340.92796,898.31中海消费混合2023年年度报告第35页共66页7.4.7.10实收基金金额单位：人民币元中海消费混合A项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末97,145,441.1197,145,441.11本期申购8,242,321.018,242,321.01本期赎回（以“-”号填列）-25,180,631.66-25,180,631.66基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末80,207,130.4680,207,130.46中海消费混合C项目本期2023年3月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末--本期申购236,857.59236,857.59本期赎回（以“-”号填列）-162,384.03-162,384.03基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末74,473.5674,473.56注：1、其中本期申购包含红利再投、转换入份额，本期赎回包含转换出份额。2、根据基金管理人2023年3月2日发布的《关于旗下中海消费主题精选混合型证券投资基金增加C类份额并修改基金合同相应条款的公告》，中海消费主题精选混合型证券投资基金自2023年3月6日起对本基金增加C类份额并相应修改基金合同。7.4.7.11其他综合收益注：本基金在本报告期末及上年度末均无其他综合收益。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元中海消费混合A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末207,682,330.8674,773,095.37282,455,426.23加：会计政策变更---前期差错更正---其他---中海消费混合2023年年度报告第36页共66页本期期初207,682,330.8674,773,095.37282,455,426.23本期利润-68,465,600.0520,188,270.07-48,277,329.98本期基金份额交易产生的变动数-32,311,480.91-19,931,626.39-52,243,107.30其中：基金申购款14,758,265.848,959,975.6523,718,241.49基金赎回款-47,069,746.75-28,891,602.04-75,961,348.79本期已分配利润---本期末106,905,249.9075,029,739.05181,934,988.95中海消费混合C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末---加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初---本期利润-38,614.43-19,103.91-57,718.34本期基金份额交易产生的变动数137,451.1989,063.09226,514.28其中：基金申购款406,800.63263,448.01670,248.64基金赎回款-269,349.44-174,384.92-443,734.36本期已分配利润---本期末98,836.7669,959.18168,795.947.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入299,500.99301,791.97定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入8,058.4125,952.04其他1,844.015,243.38合计309,403.41332,987.397.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资收益——买卖股票差价收入-66,914,257.03-121,574,778.94股票投资收益——赎回--中海消费混合2023年年度报告第37页共66页差价收入股票投资收益——申购差价收入--股票投资收益——证券出借差价收入--合计-66,914,257.03-121,574,778.947.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额773,124,078.242,065,464,392.92减：卖出股票成本总额838,009,235.852,180,981,934.38减：交易费用2,029,099.426,057,237.48买卖股票差价收入-66,914,257.03-121,574,778.947.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益－证券出借差价收入。7.4.7.15债券投资收益7.4.7.15.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入-375.78债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入-219,557.17债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计-219,932.95中海消费混合2023年年度报告第38页共66页7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额-1,399,987.59减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额-1,180,000.00减：应计利息总额-387.12减：交易费用-43.30买卖债券差价收入-219,557.177.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益－赎回差价收入。7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益－申购差价收入。7.4.7.16资产支持证券投资收益7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益—买卖资产支持证券差价收入”7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益-赎回差价收入。7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益-申购差价收入。7.4.7.17贵金属投资收益7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－买卖贵金属差价收入。7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－赎回差价收入。中海消费混合2023年年度报告第39页共66页7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－申购差价收入。7.4.7.18衍生工具收益7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具投资收益。7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具投资收益—其他投资收益。7.4.7.19股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益3,427,565.743,652,506.74其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计3,427,565.743,652,506.747.4.7.20公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产20,169,166.16-45,001,301.03股票投资20,169,166.16-45,001,301.03债券投资--资产支持证券投资--基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计20,169,166.16-45,001,301.037.4.7.21其他收入单位：人民币元项目本期上年度可比期间中海消费混合2023年年度报告第40页共66页2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入50,697.33232,299.47基金转换费收入50,541.588,118.53合计101,238.91240,418.007.4.7.22信用减值损失注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无信用减值损失。7.4.7.23其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用50,000.0055,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行费用4,241.7610,767.25合计174,241.76185,767.257.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系中海基金管理有限公司(“中海基金”)基金管理人、注册登记机构、直销机构中国农业银行股份有限公司(“农业银行”)基金托管人、代销机构中海信托股份有限公司(“中海信托”)基金管理人的股东国联证券股份有限公司(“国联证券”)基金管理人的股东、代销机构法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司(“法国洛希尔银行”)基金管理人的股东中海恒信资产管理（上海）有限公司（“中海恒信”）基金管理人的控股子公司注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易金额单位：人民币元中海消费混合2023年年度报告第41页共66页关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期股票成交总额的比例（%）成交金额占当期股票成交总额的比例（%）国联证券--127,522,699.333.107.4.10.1.2债券交易注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.10.1.3债券回购交易注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。7.4.10.1.4权证交易注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例（%）期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例（%）国联证券----关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例（%）期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例（%）国联证券118,760.353.28--注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费4,502,574.116,278,773.66其中：应支付销售机构的客户维护费1,956,193.462,622,725.67应支付基金管理人的净管理费2,546,380.653,656,047.99中海消费混合2023年年度报告第42页共66页注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.20%的年费率计提，计算方法如下：H=E×1.20%/当年天数H为每日应计提的基金管理费E为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。2、自2023年8月24日起，本基金管理费率由1.50%/年调整为1.20%/年。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费750,429.091,046,462.14注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：H=E×0.20%/当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。2、自2023年8月24日起，本基金托管费率由0.25%/年调整为0.20%/年。7.4.10.2.3销售服务费无。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注：本基金在本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。中海消费混合2023年年度报告第43页共66页7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注：本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注：本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入农业银行54,052,877.90299,500.9937,392,335.37301,791.97注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司，2023年度获得的利息收入为人民币8,058.41元(2022年度：人民币25，952.04元)，2023年末结算备付金余额为人民币228,254.76元(2022年末：人民币1,231,268.08元)。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。7.4.10.8其他关联交易事项的说明本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况注：本基金本报告期内未发生利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注：本基金在本报告期末未因认购新发/增发证券而持有流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票注：本基金在本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购注：截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。中海消费混合2023年年度报告第44页共66页7.4.12.3.2交易所市场债券正回购注：截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券注：截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了《中海基金管理有限公司投资决策委员会议事规则》、《中海基金管理有限公司公募基金投资管理团队管理办法》、《中海基金管理有限公司研究部管理办法》、《中海基金管理有限公司基金股票库管理办法》、《中海基金管理有限公司基金债券库管理办法》、《中海基金管理有限公司投资组合信用债业务运作管理办法》、《中海基金管理有限公司基金流动性风险及巨额赎回管理办法》等一系列相应的制度和流程来控制这些风险，并设定适当的风险阀值及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续实时监控上述各类风险。本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理部门、监察稽核部门、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人管理的托管户中，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。中海消费混合2023年年度报告第45页共66页7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本基金所持大部分证券均在证券交易所上市或在银行间同业市场交易；因此，除在附注7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。中海消费混合2023年年度报告第46页共66页本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。下表所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计资产货币资金54,052,877.90-----54,052,877.90结算备付金228,254.76-----228,254.76存出保证金51,925.73-----51,925.73交易性金融资产-----209,699,198.74209,699,198.74应收申购款-----36,242.5836,242.58应收清算款-----2,301,580.232,301,580.23资产总计54,333,058.39----212,037,021.55266,370,079.94负债应付赎回款-----315,603.13315,603.13应付管理人报酬-----268,439.15268,439.15应付托管费-----44,739.8744,739.87应付清算款-----3,005,488.713,005,488.71中海消费混合2023年年度报告第47页共66页应付销售服务费-----79.2579.25其他负债-----350,340.92350,340.92负债总计-----3,984,691.033,984,691.03利率敏感度缺口54,333,058.39----208,052,330.52262,385,388.91上年度末2022年12月31日1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计资产货币资金37,392,335.37-----37,392,335.37结算备付金1,231,268.08-----1,231,268.08存出保证金199,711.95-----199,711.95交易性金融资产-----343,993,162.59343,993,162.59应收申购款-----159,159.96159,159.96资产总计38,823,315.40----344,152,322.55382,975,637.95负债应付赎回款-----107,391.09107,391.09应付管理人报酬-----481,831.30481,831.30应付托管费-----80,305.2080,305.20应付清算款-----1,908,344.711,908,344.71其他负债-----796,898.31796,898.31负债总计-----3,374,770.613,374,770.61利率敏感度缺口38,823,315.40----340,777,551.94379,600,867.347.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析注：本基金于本期末和上年度末均未持有交易性债券投资，银行存款、结算备付金及存出保证金均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金中海消费混合2023年年度报告第48页共66页管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票资产占基金资产的60%-95%，债券资产占基金资产的0%-35%，权证投资占基金资产净值的0%-3%，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金80%以上的股票资产投资于消费主题类股票。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资209,699,198.7479.92343,993,162.5990.62交易性金融资产－基金投资----交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计209,699,198.7479.92343,993,162.5990.62注：由于四舍五入的原因，上表“占基金资产净值的比例”列数据可能与实际值存在微小的误差。7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设测算组合市场价格风险的数据为沪深300指数变动时，股票资产相应的理论变动值。假定沪深300指数变化5％，其他市场变量均不发生变化。Beta系数是根据报表日持仓资产在过去100个交易日收益率与其对应指数收益率回归加权得出，对于交易少于100个交易日的资产，默认其波动与市场同步。假定市场无风险利率为一年定期存款利率。分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）对资产负债表日基金资产净值的中海消费混合2023年年度报告第49页共66页影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）+5％10,745,505.0718,435,318.62-5％-10,745,505.07-18,435,318.627.4.13.4.4采用风险价值法管理风险假定基金收益率的分布服从正态分布。根据基金单位净值收益率在报表日过去100个交易日的分布情况。假设以95％的置信区间计算基金日收益率的绝对VaR值（不足100个交易日不予计算）。分析风险价值（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）收益率绝对VaR（%）1.562.89合计--注：上述分析衡量了在95%的置信水平下，所持有的资产组合在资产负债表日后一个交易日内由于市场价格风险所导致的最大潜在损失。7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次209,699,198.74343,406,714.88第二层次--第三层次-586,447.71中海消费混合2023年年度报告第50页共66页合计209,699,198.74343,993,162.597.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-586,447.71586,447.71当期购买---当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次-586,447.71586,447.71当期利得或损失总额---其中：计入损益的利得或损失---计入其他综合收益的利得或损失---期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益---项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额---当期购买-483,530.78483,530.78中海消费混合2023年年度报告第51页共66页当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次---当期利得或损失总额-102,916.93102,916.93其中：计入损益的利得或损失-102,916.93102,916.93计入其他综合收益的利得或损失---期末余额-586,447.71586,447.71期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益-102,916.93102,916.937.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况单位：人民币元项目本期末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系------项目上年度末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系限售股票586,447.71平均价格亚式期权模型预期波动率0.1891-2.4756负相关7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项7.4.15.1承诺事项截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。7.4.15.2其他事项截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。中海消费混合2023年年度报告第52页共66页7.4.15.3财务报表的批准本财务报表已于2024年3月26日经本基金的基金管理人批准。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资209,699,198.7478.72其中：股票209,699,198.7478.722基金投资--3固定收益投资--其中：债券--资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计54,281,132.6620.388其他各项资产2,389,748.540.909合计266,370,079.94100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合金额单位：人民币元代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）A农、林、牧、渔业18,691,190.007.12B采矿业--C制造业180,598,198.7468.83D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业6,357,740.002.42G交通运输、仓储和邮政业--H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业--J金融业--K房地产业4,052,070.001.54L租赁和商务服务业--M科学研究和技术服务业--中海消费混合2023年年度报告第53页共66页N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计209,699,198.7479.928.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）1600519贵州茅台12,60021,747,600.008.292000568泸州老窖107,40019,269,708.007.343600809山西汾酒64,00014,766,720.005.634000858五粮液99,30013,932,783.005.315600276恒瑞医药225,54010,201,174.203.896300760迈瑞医疗30,2008,776,120.003.347002299圣农发展496,6008,531,588.003.258002050三花智控265,7007,811,580.002.989601689拓普集团103,2007,585,200.002.8910603345安井食品71,9007,521,459.002.8711000596古井贡酒30,8007,170,240.002.7312002011盾安环境468,7006,444,625.002.4613600150中国船舶202,2005,952,768.002.2714600779水井坊97,1105,707,154.702.1815300498温氏股份280,2005,620,812.002.1416300298三诺生物178,6005,429,440.002.0717002568百润股份209,2205,148,904.201.9618000998隆平高科321,9004,538,790.001.7319002840华统股份200,6004,170,474.001.5920600048保利发展409,3004,052,070.001.5421600535天士力226,5003,855,030.001.4722000963华东医药89,8003,723,108.001.4223600566济川药业115,4003,627,022.001.3824002100天康生物322,1002,824,817.001.0825603939益丰药房65,8002,634,632.001.0026600702舍得酒业24,6892,387,426.300.9127300896爱美客6,8702,022,047.100.7728600298安琪酵母57,4002,019,332.000.7729603129春风动力18,6001,901,664.000.72中海消费混合2023年年度报告第54页共66页30600872中炬高新66,7001,874,270.000.7131002557洽洽食品52,5001,828,050.000.7032002705新宝股份115,0001,675,550.000.6433688301奕瑞科技4,8951,592,147.700.6134600612老凤祥19,1001,317,900.000.5035688677海泰新光23,6981,261,444.540.4836603518锦泓集团77,400775,548.000.308.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1000568泸州老窖24,852,507.006.552000858五粮液23,236,246.366.123600809山西汾酒22,922,880.006.044600519贵州茅台21,314,275.005.615002840华统股份19,864,149.005.236000596古井贡酒17,421,170.004.597300979华利集团16,999,431.004.488600702舍得酒业16,957,114.654.479000998隆平高科16,237,272.004.2810600276恒瑞医药14,865,309.003.9211002299圣农发展13,616,132.003.5912002624完美世界12,473,161.003.2913600477杭萧钢构11,584,394.003.0514603801志邦家居11,049,034.002.9115300251光线传媒10,960,508.802.8916300058蓝色光标10,949,714.762.8817600872中炬高新10,854,233.002.8618300498温氏股份9,824,613.872.5919600779水井坊9,809,231.002.5820300507苏奥传感9,592,326.002.5321000951中国重汽9,574,993.002.5222300122智飞生物9,559,380.502.5223002043兔宝宝9,168,895.412.4224002906华阳集团9,123,237.002.4025601689拓普集团8,917,037.002.3526300760迈瑞医疗8,622,391.002.2727600559老白干酒8,501,147.652.2428300298三诺生物8,414,596.002.2229002131利欧股份8,350,222.002.2030600048保利发展8,224,369.002.1731601728中国电信8,174,009.002.15中海消费混合2023年年度报告第55页共66页32600941中国移动8,171,413.002.1533603758秦安股份8,040,905.002.1234002946新乳业7,620,501.002.01注：本报告期内，累计买入股票成本总额是以股票成交金额（成交单价乘以成交数量）列示的，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1600418江淮汽车18,885,674.004.982000963华东医药17,489,328.794.613300979华利集团17,258,386.004.554603728鸣志电器17,108,485.004.515002050三花智控16,098,906.004.246688017绿的谐波15,681,724.074.137002011盾安环境15,413,420.004.068002840华统股份15,011,646.003.959002594比亚迪14,946,737.003.9410600965福成股份13,883,072.003.6611002126银轮股份13,070,731.003.4412600702舍得酒业13,053,610.403.4413603908牧高笛12,547,847.003.3114300058蓝色光标12,280,808.003.2415601689拓普集团11,953,359.253.1516300337银邦股份11,872,988.203.1317601702华峰铝业11,516,350.283.0318688475萤石网络11,506,004.253.0319300268*ST佳沃11,207,237.002.9520002568百润股份11,207,236.002.9521000998隆平高科11,159,651.002.9422605589圣泉集团10,668,833.032.8123002624完美世界10,647,468.002.8024603801志邦家居10,597,140.002.7925603600永艺股份10,561,148.002.7826300699光威复材10,472,016.002.7627000596古井贡酒10,261,107.002.7028300251光线传媒10,213,907.002.6929600477杭萧钢构10,164,495.002.6830600809山西汾酒9,831,731.002.5931000951中国重汽9,788,364.362.5832002043兔宝宝9,276,773.762.4433002284亚太股份9,262,646.002.44中海消费混合2023年年度报告第56页共66页34300122智飞生物8,912,094.762.3535300507苏奥传感8,787,983.202.3236300679电连技术8,550,873.702.2537603529爱玛科技8,139,904.202.1438603345安井食品8,103,895.002.1339603758秦安股份7,721,191.002.0340600872中炬高新7,673,371.002.0241002131利欧股份7,640,997.002.01注：本报告期内，卖出股票收入总额以股票成交金额（成交单价乘以成交数量）列示的，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位:人民币元买入股票成本（成交）总额683,546,105.84卖出股票收入（成交）总额773,124,078.24注：本报告期内，买入股票成本总额和卖出股票收入总额都是以股票成交金额（成交单价乘以成交数量）列示的，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合注：本基金本报告期末未持有债券。8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细注：本基金本报告期末未持有债券。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注：本基金本报告期末未持有贵金属。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注：本基金本报告期末未持有权证。8.10本基金投资股指期货的投资政策根据基金合同规定，本基金不参与股指期货交易。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。8.11.2本期国债期货投资评价根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。中海消费混合2023年年度报告第57页共66页8.12投资组合报告附注8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金51,925.732应收清算款2,301,580.233应收股利-4应收利息-5应收申购款36,242.586其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计2,389,748.548.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）中海消费混合A43,8181,830.461,228,518.621.5378,978,611.8498.47中海消费混合2023年年度报告第58页共66页中海消费混合C122610.440.000.0074,473.56100.00合计43,9401827.071,228,518.621.5379,053,085.4098.479.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基金中海消费混合A34,944.230.0436中海消费混合C0.000.0000合计34,944.230.04359.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金中海消费混合A0中海消费混合C0合计-本基金基金经理持有本开放式基金中海消费混合A0~10中海消费混合C0合计0~10§10开放式基金份额变动单位：份项目中海消费混合A中海消费混合C基金合同生效日（2011年11月9日）基金份额总额336,549,461.88-本报告期期初基金份额总额97,145,441.11-本报告期基金总申购份额8,242,321.01236,857.59减：本报告期基金总赎回份额25,180,631.66162,384.03本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额80,207,130.4674,473.56注：1、报告期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。2、本基金于2023年3月6日增加C类份额，详见本基金管理人于2023年3月2日发布的《关于中海消费主题精选混合型证券投资基金增加C类份额并修改基金合同相应条款的公中海消费混合2023年年度报告第59页共66页告》。§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，本基金管理人于2023年11月6日发布公告，因刘显忠先生离任，由高建辉先生担任本公司董事长。本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金管理人聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务。本报告期内已预提审计费50,000.00元，截至2023年12月31日暂未支付，目前该会计师事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为7年。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况注：本报告期内本基金管理人及相关高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况注：本报告期内本基金托管人人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)华福证券2216,806,153.6114.88159,145.9413.12-中海消费混合2023年年度报告第60页共66页东北证券1180,383,525.4612.38133,301.0210.99-国海证券2149,393,873.9510.26110,292.219.09-东兴证券1130,761,828.698.98121,778.6210.04-招商证券1125,262,984.578.60116,658.339.62-民生证券2116,162,452.397.97108,183.088.92-中泰证券1111,632,483.417.66103,962.198.57-兴业证券2110,976,535.637.6281,158.436.69-长江证券169,521,318.244.7764,839.405.35-中信建投163,327,507.694.3558,977.644.86-国信证券155,566,647.923.8151,748.984.27-浙商证券147,533,407.953.2634,866.662.87-华创证券139,977,606.902.7437,452.403.09-天风证券122,927,066.501.5717,100.691.41-方正证券18,913,739.170.616,518.710.54-国泰君安17,523,052.000.527,006.660.58-国投证券1-----渤海证券1-----第一创业1-----光大证券1-----国联证券1-----国盛证券2-----华西证券1-----平安证券1-----申万宏源1-----首创证券1-----西南证券1-----银河证券2-----中金公司2-----注：1：本基金以券商研究服务质量作为交易单元的选择标准，具体评分指标分为研究支持和服务支持，研究支持包括券商研究报告质量、投资建议、委托课题、业务培训、数据提供等；服务支中海消费混合2023年年度报告第61页共66页持包括券商组织上门路演，联合调研和各类投资研讨会。根据我公司及基金法律文件中对券商交易单元的选择标准，并参照我公司券商研究服务质量评分标准，确定拟租用交易单元的所属券商名单；由我公司相关部门分别与券商对应部门进行商务谈判，草拟证券交易单元租用协议并汇总修改意见完成协议初稿；报风险管理部审核后确定租用交易单元。2：本报告期内新增了国海证券的上海、深圳交易单元，首创证券的深圳交易单元，以及天风证券的上海交易单元；退租了国盛证券的上海、深圳交易单元，以及光大证券、华西证券的深圳交易单元。3：上述佣金按市场佣金率计算，已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。4：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)华福证券------东北证券------国海证券------东兴证券------招商证券------民生证券------中泰证券------兴业证券------长江证券------中信建投------国信证------中海消费混合2023年年度报告第62页共66页券浙商证券------华创证券------天风证券------方正证券------国泰君安------国投证券------渤海证券------第一创业------光大证券------国联证券------国盛证券------华西证券------平安证券------申万宏源------首创证券------西南证券------银河证券------中金公司------注：本基金未租用证券公司交易单元进行除股票交易之外的其他证券投资。11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1中海消费主题精选混合型证券投资基金年度最后一日净值公告报刊及规定网站2023-1-12中海基金管理有限公司关于旗下部分报刊及规定网站2023-1-11中海消费混合2023年年度报告第63页共66页基金参与上海证券有限责任公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告3中海消费主题精选混合型证券投资基金2022年第4季度报告规定网站2023-1-204关于旗下中海消费主题精选混合型证券投资基金增加C类份额并修改基金合同相应条款的公告报刊及规定网站2023-3-25中海消费主题精选混合型证券投资基金修订后托管协议规定网站2023-3-26中海消费主题精选混合型证券投资基金修订后基金合同规定网站2023-3-27中海基金管理有限公司关于旗下两只基金新增销售机构的公告报刊及规定网站2023-3-28中海基金管理有限公司关于旗下中海消费主题精选混合型证券投资基金（C类份额）新增销售机构的公告报刊及规定网站2023-3-29中海消费主题精选混合型证券投资基金更新招募说明书（2023年第1号）规定网站2023-3-210中海消费主题精选混合型证券投资基金（A类份额）基金产品资料概要（更新）规定网站2023-3-211中海消费主题精选混合型证券投资基金（C类份额）基金产品资料概要规定网站2023-3-212中海基金管理有限公司关于旗下中海消费主题精选混合型证券投资基金（C类份额）新增销售机构的公告报刊及规定网站2023-3-613中海消费主题精选混合型证券投资基金2022年年度报告规定网站2023-3-3014中海基金管理有限公司关于旗下部分基金新增兴业银行股份有限公司（银银平台）为销售机构并开通基金转换、定期定额投资业务的公告报刊及规定网站2023-3-3115中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年第1季度报告规定网站2023-4-2216中海基金管理有限公司关于基金经理结束产假恢复履行职务的公告报刊及规定网站2023-5-617中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中国工商银行股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-5-3018中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中国人寿保险股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活报刊及规定网站2023-6-30中海消费混合2023年年度报告第64页共66页动的公告19中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与金元证券股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-7-2120中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年第2季度报告规定网站2023-7-2121中海基金管理有限公司关于旗下部分基金新增腾安基金销售（深圳）有限公司为销售机构并开通基金转换、定期定额投资业务并参加费率优惠的公告报刊及规定网站2023-7-2522中海基金管理有限公司关于旗下基金新增博时财富基金销售有限公司为销售机构并开通基金转换、定期定额投资业务并参加费率优惠的公告报刊及规定网站2023-8-723中海基金管理有限公司关于旗下基金新增上海中欧财富基金销售有限公司为销售机构并开通基金转换、定期定额投资业务并参加费率优惠的公告报刊及规定网站2023-8-1424中海基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告报刊及规定网站2023-8-1925中海消费主题精选混合型证券投资基金修订后基金合同规定网站2023-8-1926中海消费主题精选混合型证券投资基金修订后托管协议规定网站2023-8-1927中海消费主题精选混合型证券投资基金更新招募说明书（2023年第2号）规定网站2023-8-1928中海消费主题精选混合型证券投资基金（A类份额）基金产品资料概要更新规定网站2023-8-1929中海消费主题精选混合型证券投资基金（C类份额）基金产品资料概要更新规定网站2023-8-1930中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与销售机构基金转换费率优惠的公告报刊及规定网站2023-8-2631中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年中期报告规定网站2023-8-3132中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与平安证券股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-9-633中海基金管理有限公司关于旗下部分报刊及规定网站2023-9-19中海消费混合2023年年度报告第65页共66页基金参与国金证券股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告34中海消费主题精选混合型证券投资基金2023年第3季度报告规定网站2023-10-2535中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与海通证券股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-10-3136中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与平安银行股份有限公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-11-2037中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与上海证券有限责任公司申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-12-538中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与平安银行股份有限公司转换费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-12-539中海消费主题精选混合型证券投资基金更新招募说明书（2023年第3号）规定网站2023-12-2940中海消费主题精选混合型证券投资基金（A类份额）基金产品资料概要更新规定网站2023-12-2941中海消费主题精选混合型证券投资基金（C类份额）基金产品资料概要更新规定网站2023-12-2942中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与交通银行股份有限公司基金申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-12-2943中海基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中国银行股份有限公司基金申购（含定期定额申购）费率优惠活动的公告报刊及规定网站2023-12-29§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。中海消费混合2023年年度报告第66页共66页§13备查文件目录13.1备查文件目录1、中国证监会批准募集中海消费主题精选股票型证券投资基金的文件2、中海消费主题精选股票型证券投资基金基金合同3、中海消费主题精选股票型证券投资基金托管协议4、中海消费主题精选股票型证券投资基金财务报表及报表附注5、报告期内在指定报刊上披露的各项公告13.2存放地点上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层13.3查阅方式投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中海基金管理有限公司。咨询电话：(021)38789788或400-888-9788公司网址：http://www.zhfund.com中海基金管理有限公司2024年3月29日