农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：农银汇理基金管理有限公司基金托管人：交通银行股份有限公司送出日期：2024年3月28日农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第2页共54页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第3页共54页1.2目录§1重要提示及目录...............................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介.....................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................52.4信息披露方式................................................................62.5其他相关资料................................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.....................................63.1主要会计数据和财务指标......................................................63.2基金净值表现................................................................83.3过去三年基金的利润分配情况.................................................10§4管理人报告..................................................................114.1基金管理人及基金经理情况...................................................114.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................134.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................134.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................144.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................144.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................154.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................164.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16§5托管人报告..................................................................165.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................165.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....165.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16§6审计报告....................................................................166.1审计报告基本信息...........................................................166.2审计报告的基本内容.........................................................17§7年度财务报表................................................................187.1资产负债表.................................................................187.2利润表.....................................................................207.3净资产变动表...............................................................217.4报表附注...................................................................23§8投资组合报告................................................................46农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第4页共54页8.1期末基金资产组合情况.......................................................468.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................468.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................468.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................478.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................478.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............478.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........478.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........478.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............488.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................488.11投资组合报告附注..........................................................48§9基金份额持有人信息..........................................................499.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................499.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................499.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................50§10开放式基金份额变动.........................................................50§11重大事件揭示...............................................................5011.1基金份额持有人大会决议....................................................5011.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5011.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5111.4基金投资策略的改变........................................................5111.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................5111.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................5111.7基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................5111.8其他重大事件..............................................................52§12影响投资者决策的其他重要信息...............................................5312.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................5312.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................53§13备查文件目录...............................................................5313.1备查文件目录..............................................................5313.2存放地点..................................................................5413.3查阅方式..................................................................54农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第5页共54页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称农银汇理金汇债券型证券投资基金基金简称农银金汇债券基金主代码000322基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2020年6月29日基金管理人农银汇理基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司报告期末基金份额总额1,018,997,497.07份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称农银金汇债券A农银金汇债券C下属分级基金的交易代码000322010256报告期末下属分级基金的份额总额657,263,705.36份361,733,791.71份2.2基金产品说明投资目标本基金在严格控制风险的基础上，力争获取高于业绩比较基准的投资收益，为投资者提供长期稳定的回报。投资策略本基金通过对宏观经济形势的持续跟踪，基于对利率、信用等市场的分析和预测，综合运用久期配置策略、期限结构策略、类属配置策略、信用策略、债券回购策略、跨市场投资策略及资产支持证券投资策略等策略，力争实现基金资产的稳健增值。业绩比较基准中债综合财富(1年以下)指数收益率风险收益特征本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水平高于货币型基金，低于股票型、混合型基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称农银汇理基金管理有限公司交通银行股份有限公司信息披露负责人姓名翟爱东陆志俊联系电话021-6109558895559电子邮箱xuxin@abc-ca.comluzj@bankcomm.com客户服务电话021-6109559995559传真021-61095556021-62701216注册地址中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层中国（上海）自由贸易试验区银城中路188号办公地址中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层中国（上海）长宁区仙霞路18号邮政编码200120200336农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第6页共54页法定代表人黄涛任德奇2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.abc-ca.com基金年度报告备置地点中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构农银汇理基金管理有限公司中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年2021年7月1日(基金合同生效日)-2021年12月31日农银金汇债券A农银金汇债券C农银金汇债券A农银金汇债券C农银金汇债券A农银金汇债券C本期已实现收益26,552,643.868,375,783.9514,541,385.766,668,152.756,243,823.65858,010.14本期利润26,993,886.569,378,394.0813,668,132.406,236,453.156,165,915.23874,069.95加权平均基金份额本期利润0.02650.02620.02170.01960.03060.0147本期加权平均净值利润率2.44%2.43%2.04%1.85%2.97%1.42%本期2.72%2.52%2.33%2.13%3.19%1.54%农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第7页共54页基金份额净值增长率3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润59,517,054.7031,736,093.0626,819,937.4427,267,298.6611,015,171.863,693,574.69期末可供分配基金份额利润0.09060.08770.06560.06490.04080.0422期末基金资产净值721,252,421.30395,046,093.09437,063,844.30447,367,680.15282,188,209.0791,193,351.97期末基金份额净值1.09741.09211.06831.06531.04401.04313.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率9.74%6.31%6.83%3.70%4.40%1.54%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第8页共54页3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即12月31日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较农银金汇债券A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月0.73%0.02%0.74%0.02%-0.01%0.00%过去六个月1.22%0.01%1.17%0.01%0.05%0.00%过去一年2.72%0.01%2.64%0.01%0.08%0.00%过去三年8.47%0.02%8.03%0.01%0.44%0.01%自基金合同生效起至今9.74%0.02%9.44%0.01%0.30%0.01%农银金汇债券C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月0.68%0.02%0.74%0.02%-0.06%0.00%过去六个月1.12%0.01%1.17%0.01%-0.05%0.00%过去一年2.52%0.01%2.64%0.01%-0.12%0.00%自基金合同生效起至今6.31%0.01%6.40%0.01%-0.09%0.00%农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第9页共54页3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：本基金的投资组合比例为:本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的80%。持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算备付金,存出保证金,应收申购款等。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第10页共54页3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。3.3过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年无利润分配。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第11页共54页§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日，是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为51.67％，东方汇理资产管理公司出资比例为33.33％，中铝资本控股有限公司出资比例为15％。公司办公地址为中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层。公司法定代表人为黄涛先生。截止2023年12月31日，公司共管理77只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证500指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金汇债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业4.0灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理彭博1-3年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理创新医疗混合型证券投资基金、农银农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第12页共54页汇理策略趋势混合型证券投资基金、农银汇理智增一年定期开放混合型证券投资基金、农银养老目标日期2045五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理金润一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金、农银汇理新兴消费股票型证券投资基金、农银汇理安瑞一年持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理金玉债券型证券投资基金、农银汇理金盛债券型证券投资基金、农银汇理瑞康6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理中证新华社民族品牌工程指数证券投资基金、农银汇理创新成长混合型证券投资基金、农银汇理悦利债券型证券投资基金、农银汇理均衡收益混合型证券投资基金、农银汇理金穗优选6个月持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理瑞丰6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理金鸿短债债券型证券投资基金、农银汇理绿色能源精选混合型证券投资基金、农银汇理专精特新混合型证券投资基金、农银汇理双利回报债券型证券投资基金、农银汇理金耀3个月定期开放债券型证券投资基金、农银汇理品质农业股票型证券投资基金、农银汇理瑞泽添利债券型证券投资基金、农银汇理鑫享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理景气优选混合型证券投资基金、农银汇理瑞云增益6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理医疗精选股票型证券投资基金、农银汇理中证1000指数增强型证券投资基金、农银汇理均衡优选混合型证券投资基金、农银汇理金恒债券型证券投资基金。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期马逸钧本基金的基金经理2019年10月31日-9年2011年7月至2014年8月任交通银行股份有限公司客户经理；2014年9月至2016年10月就职于国泰君安股份有限公司，从事资金管理及相关研究工作；2016年11月至2018年8月就职于上海华信证券有限责任公司，从事投资与交易工作；2018年8月起于农银汇理基金管理有限公司从事投资研究工作；现任农银汇理基金管理有限公司基金经理。注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。2、证券从业是指《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事证券投资研究等业务。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况报告期末，本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第13页共54页4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》，明确各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，通过对交易价差做专项分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易的现象。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年，随着国内经济增速的放缓，以及地产行业对于整体经济的拖累，国内利率中枢整体下移，债券资产表现好于其他大类资产；今年以来，央行分别进行了两次降准，两次降息，其中降准合计50bp，释放近1万亿的流动性，OMO和MLF利率分别下调了20bp和25bp，LPR1年期和5年期分别下调20bp和10bp，存款利率上限共计下调了3次。受到稳健偏宽松的货币政策影响，农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第14页共54页债券资产的回报较好，而在细分品种中，信用债表现明显好于利率债，一方面是由于2022年四季度理财负反馈导致的信用利差大幅高于历史均值后，出现了修复行情；另一方面，信用债融资量明显收缩，带来的结构性资产荒导致的。具体来看，3年期AA+信用债2023年全年信用利差压缩了60bp，贡献了相当多的超额收益。从节奏上来看，债券市场的走势更多的沿着国内基本面的脉络来进行，年初市场对于疫后复苏的信心相当强劲，且地产销售在一季度出现了相对明显的回暖；但转折点出现在了二季度，随着地产销售的持续走弱，以及PMI等制造业指标出现拐点，经济上行动能明显受阻，而国内通胀数据始终低迷，也造成国内实际利率偏高，经济面临的压力依然在上升；权益资产表现继续弱于债券资产。随着接连两次的降息完成后，经济在三季度略有企稳，但同时，人民币汇率面对强劲的美国经济数据，出现了一定的压力，因此在三季度之后，资金面出现了超预期的波动，叠加再融资债和1万亿增量国债的发行，短端收益率快速上行，债券收益率曲线异常平坦，甚至部分期限出现了倒挂的情况，直至12月中下旬开始才出现了明显的缓解。总的来说，2023年的债券市场，长久期资产优于短久期资产，信用债资产优于利率债资产；从投资策略的执行来看，今年以来，会在保持组合中性偏高的久期同时，更多的挖掘票息资产中的超额收益，同时在市场波动较大的情况下积极交易，获得资本利得。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末农银金汇债券A基金份额净值为1.0974元，本报告期基金份额净值增长率为2.72%；截至本报告期末农银金汇债券C基金份额净值为1.0921元，本报告期基金份额净值增长率为2.52%，同期业绩比较基准收益率为2.64%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，虽然中长期来看利率中枢仍有下行的空间，但在整个过程中仍会有不小的波动；一方面，市场会选择提前交易预期，而在预期落地后止盈或止损，这就导致了在部分时间，预期主导了整体资产波动；另一方面，虽然目前基本面压力仍大，但国内经济仍有一定的增长潜能，在政策实施到见效的过程中，经济数据企稳回升的概率也在不断提高，在年末年初收益率下行较快的阶段，也需要密切关注基本面的变化和后续的稳增长政策，以控制整体组合的回撤。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并向公司总经理报告。公司风险管理与内部控制委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第15页共54页稽核检查，督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本基金的合规运作。本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则》、于2022年7月1日颁布的《资产管理产品相关会计处理规定》（财会[2022]14号)、中国证券投资基金业协会于2012年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15号）、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13号）、中国证券投资基金业协会于2022年12月30日发布的《关于固定收益品种的估值处理标准》等文件，本公司制订了证券投资基金估值政策和程序，并设立了估值委员会。公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，根据法规进行披露。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第16页共54页以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。本公司未签约与估值相关的定价服务。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法律法规的规定及基金合同的约定。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内，本基金未出现上述情形。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，基金托管人在农银汇理金汇债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，农银汇理基金管理有限公司在农银汇理金汇债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告期内，由农银汇理基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关农银汇理金汇债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第23733号农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第17页共54页6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人农银汇理金汇债券型证券投资基金全体基金份额持有人审计意见(一)我们审计的内容我们审计了农银汇理金汇债券型证券投资基金(以下简称“农银金汇债券基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了农银金汇债券基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农银金汇债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。强调事项-其他事项-其他信息-管理层和治理层对财务报表的责任农银金汇债券基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银金汇债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算农银金汇债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督农银金汇债券基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第18页共54页并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银金汇债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农银金汇债券基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名赵钰成磊会计师事务所的地址上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼审计报告日期2024年3月26日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：农银汇理金汇债券型证券投资基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.1406,677.785,825,636.22结算备付金--存出保证金-5,612.26交易性金融资产7.4.7.21,170,246,597.32837,634,705.48农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第19页共54页其中：股票投资--基金投资--债券投资1,170,246,597.32837,634,705.48资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4-51,007,922.92债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款--应收股利--应收申购款1,842,904.85120,164.11递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计1,172,496,179.95894,594,040.99负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款55,609,311.27-应付清算款--应付赎回款-9,614,821.18应付管理人报酬184,391.23184,314.15应付托管费54,634.4454,611.59应付销售服务费53,804.8651,061.81应付投资顾问费--应交税费51,234.6635,275.53应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9244,289.10222,432.28负债合计56,197,665.5610,162,516.54净资产：实收基金7.4.7.101,018,997,497.07829,044,729.40其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.1297,301,017.3255,386,795.05净资产合计1,116,298,514.39884,431,524.45负债和净资产总计1,172,496,179.95894,594,040.99农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第20页共54页注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额1,018,997,497.07份，其中下属A类基金份额净值1.0974元，基金份额总额657,263,705.36份；下属C类基金份额净值1.0921元，基金份额总额361,733,791.71份。7.2利润表会计主体：农银汇理金汇债券型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入45,548,103.0326,021,966.121.利息收入572,308.62791,134.87其中：存款利息收入7.4.7.13122,934.13167,766.69债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入449,374.49623,368.18其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）42,351,769.2825,980,417.39其中：股票投资收益7.4.7.14--基金投资收益--债券投资收益7.4.7.1542,351,769.2825,980,417.39资产支持证券投资收益7.4.7.16--贵金属投资收益7.4.7.17--衍生工具收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.19--以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.201,443,852.83-1,304,952.964.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.211,180,172.30555,366.82减：二、营业总支出9,175,822.396,117,380.571．管理人报酬7.4.10.2.14,012,094.112,691,345.39农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第21页共54页其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.21,188,768.69797,435.653．销售服务费7.4.10.2.3768,722.84679,097.604．投资顾问费--5．利息支出2,855,671.951,628,330.88其中：卖出回购金融资产支出2,855,671.951,628,330.886．信用减值损失7.4.7.22--7．税金及附加89,702.6672,081.128．其他费用7.4.7.23260,862.14249,089.93三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）36,372,280.6419,904,585.55减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）36,372,280.6419,904,585.55五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额36,372,280.6419,904,585.557.3净资产变动表会计主体：农银汇理金汇债券型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产829,044,729.40-55,386,795.05884,431,524.45加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产829,044,729.40-55,386,795.05884,431,524.45三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）189,952,767.67-41,914,222.27231,866,989.94（一）、综合收益总额--36,372,280.6436,372,280.64（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数189,952,767.67-5,541,941.63195,494,709.30农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第22页共54页（净资产减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款16,839,445,412.99-1,348,223,290.4518,187,668,703.442.基金赎回款-16,649,492,645.32--1,342,681,348.82-17,992,173,994.14（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产1,018,997,497.07-97,301,017.321,116,298,514.39项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产357,710,211.12-15,671,349.92373,381,561.04加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产357,710,211.12-15,671,349.92373,381,561.04三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）471,334,518.28-39,715,445.13511,049,963.41（一）、综合收益总额--19,904,585.5519,904,585.55（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）471,334,518.28-19,810,859.58491,145,377.86其中：1.基金申购款12,371,749,703-704,643,815.8613,076,393,519.农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第23页共54页.97832.基金赎回款-11,900,415,185.69--684,832,956.28-12,585,248,141.97（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产829,044,729.40-55,386,795.05884,431,524.45报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：程昆毕宏燕丁煜琼基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况农银汇理金汇债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由农银汇理14天理财债券型证券投资基金变更注册而来。原农银汇理14天理财债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]第959号《关于核准农银汇理14天理财债券型证券投资基金募集的批复》核准，由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集5,116,011,552.57元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第861号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》于2013年12月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,116,741,235.65份基金份额，其中认购资金利息折合729,683.08份基金份额。根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]853号《关于准予农银汇理14天理财债券型证券投资基金变更注册的批复》和基金管理人于2020年5月26日发布农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第24页共54页的《农银汇理基金管理有限公司关于农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，原农银汇理14天理财债券型证券投资基金转型为农银汇理金汇债券型证券投资基金，并相应调整基金合同中基金名称、运作方式、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、估值方法、基金费用、收益分配等条款，基金名称相应变更为“农银汇理金汇债券型证券投资基金”。原农银汇理14天理财债券型证券投资基金A类基金份额、B类基金份额转为农银汇理金汇债券型证券投资基金份额。基金份额持有人大会决议自表决通过之日起生效。依据基金份额持有人大会决议，2020年6月29日起，原《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》失效，《农银汇理金汇债券型证券投资基金基金合同》生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。根据本基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司于2021年6月30日发布的《关于农银汇理金汇债券型证券投资基金增设C类基金份额并修改基金合同、托管协议部分条款的公告》，自2021年7月1日起，本基金增设C类基金份额，原基金份额转为A类基金份额。根据更新后的《农银汇理金汇债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金根据申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购费、赎回时收取赎回费，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；在投资者申购时不收取申购费、赎回时收取赎回费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。各类基金份额分别设置代码，分别计算和公告各类基金份额净值和各类基金份额累计净值。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理金汇债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、政府支持机构债券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款（包括协议存款、通知存款以及定期存款等其它银行存款）、同业存单、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金不投资于股票、权证等资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%，本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%，其中，现金资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中债综合财富(1年以下)指数收益率。本财务报表由本基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司于2024年3月26日批准报出。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第25页共54页7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第26页共54页为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第27页共54页计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第28页共54页7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润或累计亏损。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第29页共54页经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生重大会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第30页共54页7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款406,677.785,825,636.22等于：本金406,578.605,825,050.98加：应计利息99.18585.24减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以--农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第31页共54页内存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计406,677.785,825,636.227.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场1,150,662,846.4819,361,597.321,170,246,597.32222,153.52合计1,150,662,846.4819,361,597.321,170,246,597.32222,153.52资产支持证券----基金----其他----合计1,150,662,846.4819,361,597.321,170,246,597.32222,153.52项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场10,033,927.95124,668.4910,117,668.49-40,927.95银行间市场816,950,871.3611,746,936.99827,517,036.99-1,180,771.36合计826,984,799.3111,871,605.48837,634,705.48-1,221,699.31资产支持证券----基金----其他----合计826,984,799.3111,871,605.48837,634,705.48-1,221,699.31农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第32页共54页7.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况本基金本报告期末及上年度末未持有期货合约。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况本基金本报告期末及上年度末未持有黄金衍生品。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场--合计--项目上年度末2022年12月31日账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场51,007,922.92-合计51,007,922.92-7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明本基金本报告期及上年度可比期间买入返售金融资产期末余额中无资产减值准备。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况本基金本报告期末及上年度末无债权投资。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况本基金本报告期及上年度可比期间无债权投资减值准备。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况本基金本报告期末及上年度末无其他债权投资。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第33页共54页7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况本基金本报告期及上年度可比期间无其他债权投资减值准备。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况本基金本报告期及上年度可比期间无其他权益工具投资。7.4.7.8其他资产本基金本报告期末及上年度末未持有其他各项资产。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费--应付证券出借违约金--应付交易费用44,289.1032,432.28其中：交易所市场--银行间市场44,289.1032,432.28应付利息--预提费用200,000.00190,000.00合计244,289.10222,432.287.4.7.10实收基金金额单位：人民币元农银金汇债券A项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末409,103,835.45409,103,835.45本期申购13,206,789,946.2213,206,789,946.22本期赎回（以“-”号填列）-12,958,630,076.31-12,958,630,076.31基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末657,263,705.36657,263,705.36农银金汇债券C项目本期2023年1月1日至2023年12月31日农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第34页共54页基金份额（份）账面金额上年度末419,940,893.95419,940,893.95本期申购3,632,655,466.773,632,655,466.77本期赎回（以“-”号填列）-3,690,862,569.01-3,690,862,569.01基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末361,733,791.71361,733,791.71注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.11其他综合收益本基金本报告期及上年度可比期间无其他综合收益。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元农银金汇债券A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末26,819,937.441,140,071.4127,960,008.85加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初26,819,937.441,140,071.4127,960,008.85本期利润26,552,643.86441,242.7026,993,886.56本期基金份额交易产生的变动数6,144,473.402,890,347.139,034,820.53其中：基金申购款1,002,595,722.1762,470,610.371,065,066,332.54基金赎回款-996,451,248.77-59,580,263.24-1,056,031,512.01本期已分配利润---本期末59,517,054.704,471,661.2463,988,715.94农银金汇债券C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末27,267,298.66159,487.5427,426,786.20加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初27,267,298.66159,487.5427,426,786.20本期利润8,375,783.951,002,610.139,378,394.08本期基金份额交易产生的变动数-3,906,989.55414,110.65-3,492,878.90其中：基金申购款274,618,831.928,538,125.99283,156,957.91基金赎回款-278,525,821.47-8,124,015.34-286,649,836.81本期已分配利润---农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第35页共54页本期末31,736,093.061,576,208.3233,312,301.387.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入122,503.91163,075.62定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入390.592,615.31其他39.632,075.76合计122,934.13167,766.697.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益——买卖股票差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。7.4.7.15债券投资收益7.4.7.15.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入49,908,137.4835,178,794.73债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入-7,556,368.20-9,198,377.34债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计42,351,769.2825,980,417.397.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额5,838,421,980.885,840,627,302.34农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第36页共54页减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额5,765,771,714.975,780,673,527.19减：应计利息总额80,134,459.1169,090,112.07减：交易费用72,175.0062,040.42买卖债券差价收入-7,556,368.20-9,198,377.347.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无债券赎回差价收入。7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无债券申购差价收入。7.4.7.16资产支持证券投资收益7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.17贵金属投资收益7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。7.4.7.18衍生工具收益7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无买卖权证差价收入。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第37页共54页7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期及上年度可比期间无其他投资收益。7.4.7.19股利收益本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。7.4.7.20公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产1,443,852.83-1,304,952.96股票投资--债券投资1,443,852.83-1,304,952.96资产支持证券投资--基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计1,443,852.83-1,304,952.967.4.7.21其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入1,180,172.30554,682.09基金转换费收入-684.73合计1,180,172.30555,366.827.4.7.22信用减值损失本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。7.4.7.23其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用80,000.0070,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第38页共54页银行费用23,662.1421,889.93账户维护费18,000.0018,000.00上清所账户维护费19,200.0019,200.00合计260,862.14249,089.937.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报表报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系农银汇理基金管理有限公司(“农银汇理”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构农银汇理资产管理有限公司基金管理人的子公司交通银行股份有限公司(“交通银行”)基金托管人、基金销售机构中国农业银行股份有限公司(“农业银行”)基金管理人的股东、基金销售机构东方汇理资产管理公司基金管理人的股东中铝资本控股有限公司基金管理人的股东注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。7.4.10.1.2债券交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。7.4.10.1.3债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。7.4.10.1.4权证交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第39页共54页7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费4,012,094.112,691,345.39其中：应支付销售机构的客户维护费1,756,028.751,227,556.53应支付基金管理人的净管理费2,256,065.361,463,788.86注：支付基金管理人农银汇理的管理人报酬按前一日基金资产净值0.27%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27%/当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费1,188,768.69797,435.65注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.08%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值X0.08%/当年天数。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费农银金汇债券A农银金汇债券C合计农银汇理-14,476.1514,476.15农业银行-737,522.54737,522.54合计-751,998.69751,998.69获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费农银金汇债券A农银金汇债券C合计农银汇理-2,192.482,192.48农业银行-637,679.67637,679.67农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第40页共54页合计-639,872.15639,872.15注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给农银汇理，再由农银汇理计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日销售服务费＝前一日C类基金份额的基金资产净值X0.20%/当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间无转融通证券出借业务。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间无转融通证券出借业务。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入交通银行406,677.78122,503.915,825,636.22163,075.62注：本基金的活期银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。7.4.10.8其他关联交易事项的说明于本年度，本基金无因投资交通银行发行的同业存单而取得的利息(上年度：本基金因投资交通银行的同业存单而取得的利息收入为人民币3,653.29元)。于本期末，本基金未持有交通银行农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第41页共54页发行的同业存单(上年度末：本基金未持有交通银行发行的同业存单)。7.4.11利润分配情况本基金本报告期内未进行利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额55,609,311.27元，是以如下债券作为质押：金额单位：人民币元债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额19020319国开032024年1月2日103.15180,00018,566,950.6923040123农发012024年1月2日102.08400,00040,833,457.53合计580,00059,400,408.227.4.12.3.2交易所市场债券正回购本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金管理人的风险政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。通过事前制定科学合理的制度和业务流程、事中有效的执行和管控、事后全面的检查和改进，将风险管理贯穿于基金投资运作的整个环节，有效防范和化解基金面临的市场风险、信用风险、流动性风险及投资合规性风险。本基金管理人建立了“三层架构、三道防线”的风险管理组织体系。董事会及其下设的稽核及风险控制委员会是公司风险管理的最高层次，负责建立健全公司全面风险管理体系，审核公司农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第42页共54页基本风险管理制度、风险偏好、重大风险政策，对风险管理承担最终责任。公司管理层及其下设的风险管理委员会组成风险管理的第二层次，根据董事会要求具体组织和实施公司风险管理工作，对风险管理承担直接责任。第一层次由各个部门组成，承担业务风险的直接管理责任。公司建立了层次明晰、权责统一、监管明确的三道内部控制防线，实现了业务经营部门、风险管理部门、审计部门的分工协作，前、中、后台的相互制约，以及对公司决策层、管理层、操作层的全面监督和控制。7.4.13.2信用风险信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，导致基金资产损失的可能性。本基金管理人建立了内部评级体系、存款银行名单和交易对手库，对投资债券进行内部评级，对存款银行、交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制相应的信用风险。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-120,465,805.4610,106,486.03A-1以下--未评级182,350,160.27332,797,358.37合计202,815,965.73342,903,844.40注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债、超短期融资券和同业存单。7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA616,890,426.22484,562,107.66AAA以下72,522,535.52-未评级278,017,669.8510,168,753.42合计967,430,631.59494,730,861.08注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，进而无法对投资者赎回款或基金其它应付款按时支付的风险。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本报告期内，本基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第43页共54页规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，制定了发生巨额赎回时资金的处理措施，控制因开放模式而产生的流动性风险。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，因此除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。本报告期内，本基金管理人通过独立的风险管理部门对本基金投资品种变现指标、持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、以及组合在短时间内变现能力的综合指标等进行持续的监测和分析，同时定期统计本基金投资者结构、申购赎回特征，进行压力测试，分析本基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配程度。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金管理人定期对基金面临的利率风险进行监测和分析，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金406,677.78---406,677.78交易性金融资产922,997,579.71195,429,630.0751,819,387.54-1,170,246,597.32应收申购款---1,842,904.851,842,904.85资产总计923,404,257.49195,429,630.0751,819,387.541,842,904.851,172,496,179.95负债应付管理人报酬---184,391.23184,391.23应付托管费---54,634.4454,634.44卖出回购金融资产款55,609,311.27---55,609,311.27应付销售服务费---53,804.8653,804.86应交税费---51,234.6651,234.66其他负债---244,289.10244,289.10负债总计55,609,311.27--588,354.2956,197,665.56农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第44页共54页利率敏感度缺口867,794,946.22195,429,630.0751,819,387.541,254,550.561,116,298,514.39上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金5,825,636.22---5,825,636.22存出保证金5,612.26---5,612.26交易性金融资产837,634,705.48---837,634,705.48买入返售金融资产51,007,922.92---51,007,922.92应收申购款---120,164.11120,164.11资产总计894,473,876.88--120,164.11894,594,040.99负债应付赎回款---9,614,821.189,614,821.18应付管理人报酬---184,314.15184,314.15应付托管费---54,611.5954,611.59应付销售服务费---51,061.8151,061.81应交税费---35,275.5335,275.53其他负债---222,432.28222,432.28负债总计---10,162,516.5410,162,516.54利率敏感度缺口894,473,876.88---10,042,352.43884,431,524.45注：按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设收益率曲线平行变化。忽略债券组合凸性变化对基金资产净值的影响。其他市场变量保持不变。分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）市场利率平行上升25个基点-3,597,600.89-577,098.18市场利率平行下降25个基点3,597,600.89577,098.187.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第45页共54页7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具，主要市场风险为利率风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口于本报告期末及上年度末，本基金未持有股票和权证等权益类资产，因此不披露其他价格风险敞口数据。7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析本报告期末，本基金未持有股票和权证等权益类资产，因此，本基金本期末及上年度末面临的其他价格风险不重大。7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次--第二层次1,170,246,597.32837,634,705.48第三层次--合计1,170,246,597.32837,634,705.487.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第46页共54页重大变动。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上期末：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资--其中：股票--2基金投资--3固定收益投资1,170,246,597.3299.81其中：债券1,170,246,597.3299.81资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计406,677.780.038其他各项资产1,842,904.850.169合计1,172,496,179.95100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第47页共54页8.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未买入股票。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未卖出股票。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内未买入/卖出股票。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）1国家债券51,819,387.544.642央行票据--3金融债券409,680,123.7636.70其中：政策性金融债143,404,701.9012.854企业债券--5企业短期融资券161,982,508.2014.516中期票据546,764,577.8248.987可转债（可交换债）--8同业存单--9其他--10合计1,170,246,597.32104.838.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）110190068119皖新华MTN001500,00051,920,928.964.652212007121上海银行500,00050,733,737.704.54310228098022晋能煤业MTN005400,00041,022,019.673.67423040123农发01400,00040,833,457.533.66510190030319紫金矿业MTN001B300,00031,140,622.952.798.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第48页共54页8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1本期国债期货投资政策本基金本报告期末未持有国债期货。8.10.2本期国债期货投资评价本基金本报告期末未持有国债期货。8.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形2023年11月15日，上海银行股份有限公司因信贷业务违规,违规销售或推介,违规授信,内部管理与控制制度不健全或执行监督不力,未按规定报送有关报告、报表、文件和资料,内控管理未形成有效风险控制，被国家金融监督管理总局上海监管局责令改正，并处罚款共计690万元。2023年11月27日，上海银行股份有限公司因未尽职审核办理股权转让购付汇业务，被国家外汇管理局上海市分局处以罚款70万元人民币，没收违法所得2,572,326.64元人民币。2023年12月28日，上海银行股份有限公司因1.未按规定提供报表;2.未根据标的项目的实际进度和资金需求发放贷款，导致贷款资金被挪用；3.个人贷款贷前调查严重违反审慎经营规则；4.个人消费贷款违规流入股市，被国家金融监督管理总局上海监管局处以罚款合计145万元。其中总行15万元，分支机构130万元。本基金管理人经研究分析认为上述处罚未对该发行人发行的证券的投资价值产生重大的实质性影响。本基金投资上述证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。其余证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金本报告期末未持有股票。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金-2应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款1,842,904.85农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第49页共54页6其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计1,842,904.858.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）农银金汇债券A44,33614,824.6186,010,959.5013.09571,252,745.8686.91农银金汇债券C7,70746,935.7547,267.910.01361,686,523.8099.99合计52,04319,579.9186,058,227.418.45932,939,269.6691.55注：本基金机构、个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基金农银金汇债券A16,635.760.0025农银金汇债券C118,468.880.0328合计135,104.640.0133注：从业人员持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第50页共54页9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金农银金汇债券A0农银金汇债券C0合计0本基金基金经理持有本开放式基金农银金汇债券A0农银金汇债券C0合计0§10开放式基金份额变动单位：份项目农银金汇债券A农银金汇债券C基金合同生效日（2020年6月29日）基金份额总额140,850,904.87-本报告期期初基金份额总额409,103,835.45419,940,893.95本报告期基金总申购份额13,206,789,946.223,632,655,466.77减：本报告期基金总赎回份额12,958,630,076.313,690,862,569.01本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额657,263,705.36361,733,791.71注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内,根据农银汇理基金管理有限公司（以下简称“本公司”）第五届董事会第九次会议决议，刘志勇先生自2023年8月24日离任本公司副总经理职务。根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，陈晓东女士自2023年12月19日起任职本公司副总经理职务。本公司已分别于2023年8月26日和2023年12月21日在规定媒介以及公司网站上刊登农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第51页共54页了上述高级管理人员变更的公告并按照监管要求进行了备案。本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变报告期内基金投资策略没有改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内没有改聘会计师事务所，报告期内应支付给会计师事务所的报酬为8万元，该会计师事务所自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内未发生基金管理人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)长江证券1-----国泰君安证券1-----注：1、交易单元选择标准有：(1)、实力雄厚,注册资本不少于20亿元人民币。(2)、市场形象及财务状况良好。(3)、经营行为规范，内控制度健全，最近一年未因发生重大违规行为而受到国家监管部门的处罚。(4)、内部管理规范、严格，具备能够满足基金高效、安全运作的通讯条件。(5)、研究实力较强,具有专门的研究机构和专职研究人员,能及时、定期、全面地为基金提供农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第52页共54页宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。公司研究部、投资部、投资理财部分别提出租用交易席位的申请，集中交易室汇总后提交总经理办公会议研究决定。席位租用协议到期后，研究部、投资部、投资理财部应对席位所属券商进行综合评价。总经理办公会议根据综合评价，做出是否续租的决定。2、本基金本报告期无新增或剔除交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)长江证券60,327,499.45100.00----国泰君安证券------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1农银汇理金汇债券型证券投资基金2022年第4季度报告中国证券报、基金管理人网站2023年1月19日2农银汇理行业领先混合型证券投资基金2022年第4季度报告中国证券报、基金管理人网站2023年1月19日3农银汇理金汇债券型证券投资基金2022年年度报告中国证券报、基金管理人网站2023年3月29日4农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年第1季度报告中国证券报、基金管理人网站2023年4月20日5农银汇理金汇债券型证券投资基金基金产品资料概要更新中国证券报、基金管理人网站2023年6月29日6农银汇理金汇债券型证券投资基金招募说明书更新（2023年第1次）中国证券报、基金管理人网站2023年6月29日7农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年第2季度报告中国证券报、基金管理人网站2023年7月20日8农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年中期报告中国证券报、基金管理人网站2023年8月25日9农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年第3季度报告中国证券报、基金管理人网站2023年10月25日10农银汇理金汇债券型证券投资基金暂停部分销售机构申购、转换转入及定期定额投资业务的公告中国证券报、基金管理人网站2023年11月28日11农银汇理金汇债券型证券投资基金恢中国证券报、基金管理2023年12月22日农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第53页共54页复部分销售机构申购、转换转入及定期定额投资业务的公告人网站§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比（%）机构12023-09-26至2023-11-060276,930,674.79276,930,674.7900.0022023-03-29至2023-03-29，2023-03-31至2023-04-050279,016,927.08279,016,927.0800.00产品特有风险本基金已有单一投资者所持基金份额达到或超过本基金总份额的20%，中小投资者在投资本基金时可能面临以下风险：（一）赎回申请延期办理的风险单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件，当发生巨额赎回时，中小投资者可能面临小额赎回申请也需要按同比例部分延期办理或延缓支付的风险。（二）基金净值大幅波动的风险单一投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产大量变现，会对基金资产净值产生影响；且如遇大额赎回费用归入基金资产、基金份额净值保留位数四舍五入（或舍去尾数）等问题，都可能会造成基金资产净值的较大波动。（三）基金投资目标偏离的风险单一投资者大额赎回后，很可能导致基金规模骤然缩小，基金将面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形，从而使得实现基金投资目标存在一定的不确定性。（四）基金合同提前终止的风险单一投资者大额赎回后可能导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将面临根据基金合同的约定终止基金合同、清算或转型等风险。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录1、中国证监会准予注册本基金募集的文件；2、《农银汇理金汇债券型证券投资基金基金合同》；3、《农银汇理金汇债券型证券投资基金托管协议》；农银汇理金汇债券型证券投资基金2023年年度报告第54页共54页4、基金管理人业务资格批件、营业执照；5、基金托管人业务资格批件、营业执照；6、本报告期内公开披露的临时公告。13.2存放地点备查文件存放于基金管理人的办公地址：中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层。13.3查阅方式投资者可到基金管理人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。农银汇理基金管理有限公司2024年3月28日