中邮核心主题混合型证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：中邮创业基金管理股份有限公司基金托管人：招商银行股份有限公司送出日期：2024年3月28日中邮核心主题混合2023年年度报告第2页共73页§1重要提示及目录1.1重要提示中邮核心主题混合型证券投资基金管理人——中邮创业基金管理股份有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司（简称：招商银行）根据本基金合同规定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料已经审计，致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。中邮核心主题混合2023年年度报告第3页共73页1.2目录§1重要提示及目录...................................................................................................................................21.1重要提示......................................................................................................................................21.2目录..............................................................................................................................................3§2基金简介...............................................................................................................................................52.1基金基本情况..............................................................................................................................52.2基金产品说明..............................................................................................................................52.3基金管理人和基金托管人..........................................................................................................82.4信息披露方式..............................................................................................................................82.5其他相关资料..............................................................................................................................9§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...........................................................................103.1主要会计数据和财务指标........................................................................................................103.2基金净值表现............................................................................................................................103.3过去三年基金的利润分配情况................................................................................................12§4管理人报告.........................................................................................................................................134.1基金管理人及基金经理情况....................................................................................................134.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................154.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................154.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................164.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................174.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................174.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................194.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................194.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明....................................194.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..............................19§5托管人报告.........................................................................................................................................205.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................205.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........205.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................20§6审计报告.............................................................................................................................................216.1审计报告基本信息....................................................................................................................216.2审计报告的基本内容................................................................................................................21§7年度财务报表.....................................................................................................................................247.1资产负债表................................................................................................................................247.2利润表........................................................................................................................................257.3净资产变动表............................................................................................................................267.4报表附注....................................................................................................................................28§8投资组合报告.....................................................................................................................................558.1期末基金资产组合情况............................................................................................................558.2报告期末按行业分类的股票投资组合....................................................................................558.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................568.4报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................578.5期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................628.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................62中邮核心主题混合2023年年度报告第4页共73页8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................628.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................628.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................628.10本基金投资股指期货的投资政策..........................................................................................638.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................................................638.12投资组合报告附注..................................................................................................................63§9基金份额持有人信息.........................................................................................................................649.1期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................649.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................649.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................64§10开放式基金份额变动.......................................................................................................................65§11重大事件揭示.................................................................................................................................6611.1基金份额持有人大会决议......................................................................................................6611.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................6611.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................6611.4基金投资策略的改变..............................................................................................................6611.5为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................6611.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................6611.7基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................6611.8其他重大事件..........................................................................................................................68§12影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................7212.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......................................7212.2影响投资者决策的其他重要信息..........................................................................................72§13备查文件目录...................................................................................................................................7313.1备查文件目录..........................................................................................................................7313.2存放地点..................................................................................................................................7313.3查阅方式..................................................................................................................................73中邮核心主题混合2023年年度报告第5页共73页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称中邮核心主题混合型证券投资基金基金简称中邮核心主题混合基金主代码590005基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2010年5月19日基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司基金托管人招商银行股份有限公司报告期末基金份额总额204,682,402.65份2.2基金产品说明投资目标本基金重点关注中国经济结构调整过程中带来的投资机会，采用主题策略和核心策略相结合的方法筛选核心主题企业，在严格控制风险并保证充分流动性的前提下，谋求基金资产的长期稳定增值。投资策略1.大类资产配置策略本基金根据各项重要的经济指标分析宏观经济发展变动趋势，判断当前所处的经济周期，进而对未来做出科学预测。在此基础上，结合对流动性及资金流向的分析，综合股市和债市估值及风险分析进行大类资产配置。此外，本基金将持续地进行定期与不定期的资产配置风险监控，适时地做出相应的调整。2.股票投资策略本基金采用主题投资策略与核心投资策略相结合的方法进行股票投资：主题投资策略是自上而下挖掘出可能导致经济结构发生根本性变化的因素，分析这些根本变化的内涵，再形成与之相匹配的投资主题，然后再选择能够受益于该投资主题的上市公司，构建股票组合进行投资。本基金采用主题投资策略作为股票投资的主要策略，在具体的择股过程中还将核心投资策略作为辅助策略，同等条件下优先选择具有核心竞争力的企业进行投资。(1)主题挖掘本基金在进行主题挖掘的时候采用纵向和横向相结合的方式，同时关注主题的生命周期。本基金将通过自上而下的方式，从宏观经济、国家政策、社会文化、人口结构、科技进步等多个纵向角度出发，在深入研究的基础上，分析影响经济发展和企业盈利的关键性因素，从而前瞻性地挖掘出中国经济结构调整过程中不断涌现出的有深刻影响力的投资主题。横向的主题挖掘主要是指将“中国经济结构调整”中邮核心主题混合2023年年度报告第6页共73页从生产领域、流通领域、消费领域、区域经济和资本市场五个方向分解，把握经济结构调整的脉搏，细分出具有实际投资意义的细分主题。在主题挖掘同时，本基金还将判断“主题的生命周期”并对其进行阶段划分。“主题的生命周期”是指投资主题对经济和资本市场的影响持续期。对“主题的生命周期”进行阶段划分的根据是投资主题对经济和资本市场影响力的强弱。主题的生命周期一般分为四个阶段：主题萌芽、主题形成、主题实现和主题衰退。(2)主题配置在主题挖掘的基础上，基金管理人定期召开投资决策委员会会议，由宏观经济研究员、策略研究员、行业研究员和基金经理对主题进行评估，综合考虑主题发展阶段、主题催化因素、主题市场容量、主题估值水平等因素，确定每个主题的配置权重范围，从而进行主题配置。(3)个股选择本基金通过主题投资策略和核心投资策略相结合的方法构建股票备选库和精选库，重点投资核心主题企业。核心主题企业是指与本基金确立的投资主题相符且具有核心竞争力的企业。核心投资策略是指对企业核心竞争力的综合评价方法，主要从公司盈利模式、政策环境、财务状况、治理结构以及市场估值等方面进行评估。通过定性和定量分析相结合的方法筛选出具有如下特质的上市公司进行投资：主营业务突出，发展战略明晰，具有良好的创新能力，信息披露透明；主要股东资信良好，持股结构相对稳定，注重中小股东利益，无非经营性占款；管理规范，企业家素质突出，具有合理的管理层激励与约束机制，建立科学的管理与组织架构；具有持续经营能力和偿债能力，资产负债率合理；业务稳定运行，收入及利润保持合理增长，资产盈利能力较高，净资产收益率处在领先水平；财务管理能力较强，现金收支安排有序；股东回报良好，分红比例稳定。备选库的构建在确立投资主题及投资主题配置比例之后，本基金将选择与投资主题相关联的股票进入备选库，并依据个股的“主题相关度”排序。本基金主要根据企业能够受惠于投资主题的程度来确定“主题相关度”。具体来说，就是由研究员衡量主题因素对企业的主营业务收入、主营业务利润等财务指标的影响程度并打分，作为企业和投资主题的相关度标准。打分的依据主要有以下几个方面：公司所处行业受宏观经济环境和国家产业政策的影中邮核心主题混合2023年年度报告第7页共73页响程度。公司主营业务收入和利润受此主题驱动的变动幅度。公司的盈利模式。公司竞争力分析，包括管理者素质、市场营销能力、技术创新能力、专有技术、特许权、品牌、重要客户等。公司财务状况及财务管理能力，包括财务安全性指标，反映行业特性的主要财务指标、公司股权与债权融资能力与成本分析、公司再投资收益率分析等。精选库的构建在备选库的基础上，精选主题相关度得分高、流动性好、市场估值合理且具有核心竞争力的优质上市公司构成本基金的精选库。主题相关度由研究员根据公司业绩受主题驱动弹性的大小进行打分确定；流动性指标主要参考流动市值、总市值和日均成交金额等指标；估值指标选用市盈率、市净率和市销率；企业核心竞争力的评价采用核心投资策略，兼顾价值和成长因素，采用定性和定量相结合的方法配合研究员实地调研结果筛选公司发展战略明晰、具备比较优势、治理结构良好的企业。具体而言，应从以下方面精选个股：公司主营业务突出，发展战略明晰，具有良好的创新能力和优良的核心竞争力，信息披露透明。主要股东资信良好，持股结构相对稳定，注重中小股东利益，无非经营性占款；管理规范，企业家素质突出，具有合理的管理层激励与约束机制，建立科学的管理与组织架构。具有持续经营能力和偿债能力，资产负债率合理。主营业务稳定运行，收入及利润保持合理增长，资产盈利能力较高。净资产收益率处在领先水平。财务管理能力较强，现金收支安排有序。股东回报良好，分红比例较为稳定。3.债券投资策略(1)平均久期配置本基金通过对宏观经济形势和宏观经济政策进行分析，预测未来的利率趋势，并据此积极调整债券组合的平均久期，在控制债券组合风险的基础上提高组合收益。(2)期限结构配置结合对宏观经济形势和政策的判断，运用统计和数量分析技术，本基金对债券市场收益率曲线的期限结构进行分析，预测收益率曲线的变化趋势，制定组合的中邮核心主题混合2023年年度报告第8页共73页期限结构配置策略。(3)类属配置本基金对不同类型债券的信用风险、流动性、税赋水平等因素进行分析，研究同期限的国债、金融债、央票、企业债、公司债、短期融资券之间的利差和变化趋势，制定债券类属配置策略，确定组合在不同类型债券品种上的配置比例。(4)回购套利本基金将在相关法律法规以及基金合同限定的比例内，适时适度运用回购交易套利策略以增强组合的收益率，比如运用回购与现券之间的套利、不同回购期限之间的套利进行低风险的套利操作。4.权证投资策略本基金将按照相关法律法规通过利用权证及其他金融工具进行套利、避险交易，控制基金组合风险，获取超额收益。未来，随着证券市场的发展、金融工具的丰富和交易方式的创新等，基金还将积极寻求其他投资机会，履行适当程序后更新和丰富组合投资策略。业绩比较基准沪深300指数×80%＋上证国债指数×20%风险收益特征本基金为混合型基金，其预期风险与预期收益高于债券型基金和货币市场基金，低于股票型基金，属于证券投资基金中的中等风险品种。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称中邮创业基金管理股份有限公司招商银行股份有限公司信息披露负责人姓名侯玉春张姗联系电话010-82295160—157400-61-95555电子邮箱houyc@postfund.com.cnzhangshan_1027@cmbchina.com客户服务电话010－58511618400-61-95555传真010-822951550755-83195201注册地址北京市东城区和平里中街乙16号深圳市深南大道7088号招商银行大厦办公地址北京市东城区和平里中街乙16号深圳市深南大道7088号招商银行大厦邮政编码100013518040法定代表人毕劲松缪建民2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称证券日报登载基金年度报告正文的管理人互联网网www.postfund.com.cn中邮核心主题混合2023年年度报告第9页共73页址基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所。2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层注册登记机构中邮创业基金管理股份有限公司北京市东城区和平里中街乙16号中邮核心主题混合2023年年度报告第10页共73页§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益-128,890,851.70-214,874,544.62184,343,031.16本期利润-89,793,690.58-258,249,817.6610,041,441.56加权平均基金份额本期利润-0.3955-1.02280.0414本期加权平均净值利润率-20.57%-40.88%1.24%本期基金份额净值增长率-18.22%-33.80%-0.78%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润134,299,172.33279,123,770.63465,477,014.53期末可供分配基金份额利润0.65611.02512.0591期末基金资产净值338,981,574.98551,408,988.79691,531,198.10期末基金份额净值1.6562.0253.0593.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率91.37%134.01%253.49%注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当前发生额）。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-1.13%0.71%-5.47%0.63%4.34%0.08%过去六个月-23.72%1.39%-8.30%0.68%-15.42%0.71%过去一年-18.22%1.73%-8.40%0.68%-9.82%1.05%过去三年-46.29%1.77%-26.23%0.89%-20.06%0.88%过去五年38.81%1.72%17.08%0.97%21.73%0.75%自基金合同生效起至今91.37%1.65%37.98%1.10%53.39%0.55%注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。中邮核心主题混合2023年年度报告第11页共73页本基金业绩衡量基准＝沪深300指数×80%＋上证国债指数×20%沪深300指数作为按流通股本加权的跨两市蓝筹股指数，其指数样本股市值覆盖了上交所和深交所上市的所有股票市值的70%，具有较强的代表意义。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数中沪深300指数和上证国债指数每日分别计算收益率，然后按80%、20%的比例采取再平衡，再用循环计算的方式得到基准指数的时间序列。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较中邮核心主题混合2023年年度报告第12页共73页3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.3过去三年基金的利润分配情况本基金在过去的三年未实施利润分配。中邮核心主题混合2023年年度报告第13页共73页§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司成立于2006年5月8日，截至2023年12月31日，本公司共管理55只开放式基金产品，分别为中邮核心优选混合型证券投资基金、中邮核心成长混合型证券投资基金、中邮核心优势灵活配置混合型证券投资基金、中邮核心主题混合型证券投资基金、中邮中小盘灵活配置混合型证券投资基金、中邮中证500指数增强型证券投资基金、中邮战略新兴产业混合型证券投资基金、中邮稳定收益债券型证券投资基金、中邮定期开放债券型证券投资基金、中邮核心竞争力灵活配置混合型证券投资基金、中邮货币市场基金、中邮多策略灵活配置混合型证券投资基金、中邮现金驿站货币市场基金、中邮核心科技灵活配置混合型证券投资基金、中邮趋势精选灵活配置混合型证券投资基金、中邮稳健添利灵活配置混合型证券投资基金、中邮信息产业灵活配置混合型证券投资基金、中邮乐享收益灵活配置混合型证券投资基金、中邮创新优势灵活配置混合型证券投资基金、中邮新思路灵活配置混合型证券投资基金、中邮绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金、中邮风格轮动灵活配置混合型证券投资基金、中邮低碳经济灵活配置混合型证券投资基金、中邮纯债聚利债券型证券投资基金、中邮睿信增强债券型证券投资基金、中邮医药健康灵活配置混合型证券投资基金、中邮消费升级灵活配置混合型发起式证券投资基金、中邮景泰灵活配置混合型证券投资基金、中邮军民融合灵活配置混合型证券投资基金、中邮未来新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中邮纯债恒利债券型证券投资基金、中邮健康文娱灵活配置混合型证券投资基金、中邮纯债汇利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中邮沪港深精选混合型证券投资基金、中邮中债-1-3年久期央企20债券指数证券投资基金、中邮纯债裕利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中邮纯债优选一年定期开放债券型证券投资基金、中邮研究精选混合型证券投资基金、中邮科技创新精选混合型证券投资基金、中邮优享一年定期开放混合型证券投资基金、中邮价值精选混合型证券投资基金、中邮淳悦39个月定期开放债券型证券投资基金、中邮瑞享两年定期开放混合型证券投资基金、中邮纯债丰利债券型证券投资基金、中邮未来成长混合型证券投资基金、中邮悦享6个月持有期混合型证券投资基金、中邮淳享66个月定期开放债券型证券投资基金、中邮中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金、中邮鑫享30天滚动持有短债债券型证券投资基金、中邮鑫溢中短债债券型证券投资基金、中邮兴荣价值一年持有期混合型证券投资基金、中邮能源革新混合型发起式证券投资基金、中邮睿泽一年持有期债券型证券投资基金、中邮尊佑一年定期开放债券型证券投资基金、中邮专精特新一年持有期混合型证券投资基金。中邮核心主题混合2023年年度报告第14页共73页4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期陈梁基金经理2015年3月13日-14年曾任大连实德集团市场专员、华夏基金管理有限公司行业研究员、中信产业投资基金管理有限公司高级研究员、中邮创业基金管理股份有限公司研究部副总经理、中邮乐享收益灵活配置混合型证券投资基金、中邮稳健添利灵活配置混合型证券投资基金、中邮多策略灵活配置混合型证券投资基金、中邮稳健合赢债券型证券投资基金、中邮军民融合灵活配置混合型证券投资基金、中邮睿丰增强债券型证券投资基金基金经理。现任中邮创业基金管理股份有限公司权益投资部总经理、中邮核心主题混合型证券投资基金、中邮瑞享两年定期开放混合型证券投资基金、中邮消费升级灵活配置混合型发起式证券投资基金、中邮核心优选混合型证券投资基金、中邮核心成长混合型证券投资基金基金经理。注：基金经理的任职日期及离任日期均依据基金成立日期或中国证券投资基金业协会下发的基金经理注册或变更等通知的日期。4.1.3基金经理薪酬机制公司用职级职等管理办法作为薪酬管理机制，根据员工不同的工作内容及工作表现，设立不同序列、不同职级以及不同职等。基金经理作为公司运营的核心，设立单独职级序列。基金经理中邮核心主题混合2023年年度报告第15页共73页薪酬严格按照职级职等管理办法进行管理。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，各基金在研究、投资、交易等各方面受到公平对待，确保各基金获得公平交易的机会。报告期内，本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发生内幕交易的情况；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业务均按规定的程序、规则进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规，制定了《中邮基金管理股份有限公司公平交易制度》。从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。4.3.2公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过制度流程和信息技术手段以保证实现公平交易原则。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。报告期内，公司对旗下所有投资组合之间的收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析，并采集连续四个季度期间内、不同时间窗口下（1日内、3日、5日）同向交易的样本，根据95%置信区间下差价率的T检验显著程度进行分析，未发现旗下投资组合之间存在利益输送情况。4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况基金经理严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易相关制中邮核心主题混合2023年年度报告第16页共73页度要求执行，对公平交易进行管理，独立确定投资组合的交易价格和数量。报告期内，不存在违反公平交易制度的情况。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内，基金管理人所管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析23年最大的宏观主线是预期与修正。①国内：开年经济呈现出强预期，弱现实的状态，随着2、3月份经济数据的陆续出台，强预期向弱预期修正；②海外：开年在美债利率高位的情况下，预期欧美经济会走向衰退，并且在3/4月份硅谷银行风险事件爆发下做了强演绎，但从全年看，美国经济表现出了强韧性。在22年大幅下跌的基础上，23年A股市场主要指数表现不佳，整体呈现下跌状态。上证综指下跌3.7%、沪深300下跌11.4%、中证500下跌7.4%、科创50下跌11.2%，Wind全A下跌18.66%。主题指数中，宁指数下跌25.6%、茅指数下跌14.3%、基金重仓指数下跌15.7%。相对表现较好的指数是低波红利指数+10.8%、北证50指数+14.9%和Wind微盘股指数+49.9%。从行业层面来看，全年AI和华为产业链是最强的主题，带动科技方向走强。通信（+24.8%）、传媒（+19.8%）、计算机（+8.9%）和电子（+7.2%）表现抢眼，22年涨幅居前的能源也取得了较好的表现煤炭（+13.4%）、石油石化（+9.0%）；22年领涨的消费者服务在23年领跌，下跌41.2%，其他跌幅居前的行业为房地产（-24.8%）、电力设备与新能源（-24.7%）、建材（-20.5%）和基础化工（-17.5%）。从大的时间段来看，全年市场的演绎大致可以分为几段：第一阶段：年初到3月中旬，开门红，对于权益市场而言22年的最差组合（美元紧缩+中国经济恶化）到了23年初转成了（美元紧缩结束预期+中国疫情放松经济恢复预期），中美利差收敛，人民币升值，美元流动性预期回暖，全球资金涌入和中国恢复、美元流动性宽松相关的投资组合上。市场整体表现较好。第二阶段：3月中旬至6月底。市场之前的两大交易预期陆续遭遇回摆：①中国经济恢复强预期、弱现实向弱现实、弱预期回摆；②美国较快衰退较早降息向软着陆，年内不降息回摆。这一变化使得市场之前较好演绎的传统成长方向和与经济相关的价值方向都出现了不小的跌幅。但第二阶段市场的结构精彩纷呈。ChatGPT的横空出世让市场清晰感受到新的一轮科技浪潮正迎面而来。与AI相关的方向表现抢眼，算力、语料、大模型和应用都获得了市场的追捧。5/6中邮核心主题混合2023年年度报告第17页共73页月份人形机器人主题和FSD（FullSelf-Driving，全自动驾驶）的进展又进一步呈现出来，科技散点状呈现的拼图正启示我们以AI为代表的系统性革命正在加速临近，并将极大改变我们的生活。第三阶段：6月底至年底。AI的热络在6月底的端午节前后戛然而止，开始出现大幅下跌和持续回调。9月、10月华为链崛起，但在11月后陆续进入调整。第三阶段整体以调整为主，成长方向偶有脉冲，但持续性不强，整体看起来红利方向表现较好，能源行业在第三阶段取得了明显的超额。全年来看，本产品在年初表现平稳，在3月中旬有效把握了AI的行情，在二季度表现出色，但在三季度的AI急速调整中撤离并不及时，对净值形成了很大的拖累，10月份后，组合大幅提高了红利方向的持仓，阶段性取得了较好的表现。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为1.656元，累计净值为1.816元；本报告期基金份额净值增长率为-18.22%，业绩比较基准收益率为-8.40%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望24年，国内经济预期与现实差异不大，而年初市场对美联储的全年降息给出了很高的预期。从全年来看，国内经济在高企的债务杠杆的背景下大概率维持偏弱的运行态势。而海外市场对降息进程和幅度的过大预期大概率面临回摆压力。即，从全年来看，美联储大概率小幅降息，比如1-2次，甚至不降息，市场交易大概率会经历从预期到回摆，再预期再回摆的过程。在全球贸易重构和资本重构的大框架下，国内面临较大的内外部压力，在组合中更看好能够稳定提供净现金流的资产。看好“能赚钱、能分钱”的红利方向。此外，能够出海去有效获取海外收入与回报的公司，我们也很看重，在成长方向有演绎时，这个方向有望跑出超额。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况在本报告期内，本基金管理人致力于建立和健全公司内部控制制度，努力防范和化解公司各项经营管理活动中的风险，促进公司诚信、合法、有效经营，切实保障基金份额持有人的利益。公司建立了督察长制度，督察长全权负责公司的监察与稽核工作，对基金运作的合法合规性进行全面检查与监督，遇有重大风险事件立即向公司董事长和中国证监会报告。公司设立了独立于各业务部门的监察稽核部，由督察长直接领导。监察稽核部按照规定的权限和程序，通过日常中邮核心主题混合2023年年度报告第18页共73页实时监控、现场专项检查、定期监察稽核评估等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向公司董事和管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基金管理人主要内部监察稽核工作如下：1．制度建设不断完善基金管理人进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、完善了内部控制的三道防线，并根据公司实际业务情况细化了岗位风险控制。在制订部门规章制度和业务流程时，将内控要求融入到各业务规范当中。同时根据公司业务的发展及监管部门法律法规的更新，对公司和部门制度进行持续的完善、修订及补充。制定了《中邮创业基金管理股份有限公司重大事项报告制度》、《中邮创业基金管理股份有限公司总经理办公会议事规则》、《中邮创业基金管理股份有限公司数据资产管理制度》、《中邮创业基金管理股份有限公司固有资金投资管理制度》、《中邮创业基金管理股份有限公司洗钱和恐怖融资风险自评估制度》等，修改并完善了《中邮创业基金管理股份有限公司廉洁从业管理制度》、《中邮创业基金管理股份有限公司危机处理实施办法》、《中邮创业基金管理股份有限公司关联交易管理制度》、《中邮创业基金合规管理手册》等，进一步完善了公司的制度体系。2．日常监察稽核工作为规范基金投资运作、防范风险、更好的保护基金份额持有人的利益，对基金投资运作进行日常的监察工作，保障研究、投资决策、交易执行等环节严格执行法律法规及基金合同的有关规定。在日常实时电脑监控中，对基金投资及相关业务进行事中的风险控制，保障公司管理的基金规范运作。此外对信息技术、基金的注册登记、基金会计、信息披露等业务进行例行检查。3．专项监察稽核工作根据监管部门的要求及公司业务开展情况，对相关业务部门进行专项监察稽核。报告期内，对公司的研究部、权益投资部、固定收益部、信息技术部、营销部、直销柜台等进行了专项稽核，通过检查发现内部控制薄弱点，及时提出了整改意见及建议。4．定期监察稽核及内控检查评估工作每季度对公司及基金运作的合法合规性及内部控制情况进行检查，对公司各项业务的制度建设、制度执行、风险控制等情况进行评估，发现内控的薄弱环节，并提出相应改进措施，促进公司内部控制和风险管理水平的加强和提高。在本报告期内，本基金管理人运用基金财产进行投资严格按照招募说明书所披露的投资决策程序进行，无不当内幕交易和关联交易。没有发生重大违法违规行为。中邮核心主题混合2023年年度报告第19页共73页在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持内部控制优先原则，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理公司于本报告期内成立估值小组，成员由总经理、督察长、基金清算部经理、基金经理及基金会计组成。估值小组负责确定基金估值程序及标准以及对突发事件的处理，在采用估值政策和程序时，充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性，通过估值委员会、参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本报告期内根据相关法律法规、基金合同及基金运作情况，未进行利润分配。4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内本基金持有人数或基金资产净值无预警说明。中邮核心主题混合2023年年度报告第20页共73页§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明托管人声明:招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。本年度报告中利润分配情况真实、准确。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中邮核心主题混合2023年年度报告第21页共73页§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号致同审字（2024）第110A005345号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人中邮核心主题混合型证券投资基金全体基金份额持有人审计意见我们审计了中邮核心主题混合型证券投资基金（以下简称中邮核心主题基金）的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定编制，公允反映了中邮核心主题基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中邮核心主题基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。强调事项-其他事项-其他信息中邮核心主题基金的基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括中邮核心主题基金2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则及中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误中邮核心主题混合2023年年度报告第22页共73页导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中邮核心主题基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中邮核心主题基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督中邮核心主题基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对中邮核心主题基金的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中中邮核心主题混合2023年年度报告第23页共73页邮核心主题基金不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名卫俏嫔吕玉芝会计师事务所的地址中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2024年3月27日中邮核心主题混合2023年年度报告第24页共73页§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：中邮核心主题混合型证券投资基金报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.123,657,185.3560,258,616.77结算备付金1,468,769.632,050,113.82存出保证金227,058.89472,515.06交易性金融资产7.4.7.2315,458,600.04491,328,115.86其中：股票投资315,458,600.04491,328,115.86基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款--应收股利--应收申购款63,397.4454,127.14递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计340,875,011.35554,163,488.65负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--应付清算款--应付赎回款127,027.11114,369.78中邮核心主题混合2023年年度报告第25页共73页应付管理人报酬359,337.02716,611.27应付托管费59,889.49119,435.21应付销售服务费--应付投资顾问费--应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.91,347,182.751,804,083.60负债合计1,893,436.372,754,499.86净资产：实收基金7.4.7.10204,682,402.65272,285,218.16其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.12134,299,172.33279,123,770.63净资产合计338,981,574.98551,408,988.79负债和净资产总计340,875,011.35554,163,488.65注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.656元，基金份额总额204,682,402.65份。7.2利润表会计主体：中邮核心主题混合型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入-82,328,332.98-246,911,087.991.利息收入739,533.611,858,157.66其中：存款利息收入7.4.7.13739,533.611,858,157.66债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）-122,410,845.58-205,428,087.50其中：股票投资收益7.4.7.14-126,538,653.69-207,733,132.67基金投资收益--债券投资收益7.4.7.15-524,356.42资产支持证券投资收益7.4.7.16--贵金属投资收益7.4.7.17--衍生工具收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.194,127,808.111,780,688.75以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--中邮核心主题混合2023年年度报告第26页共73页3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.2039,097,161.12-43,375,273.044.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.21245,817.8734,114.89减：二、营业总支出7,465,357.6011,338,729.671．管理人报酬7.4.10.2.16,187,754.569,496,516.54其中：暂估管理人报酬（若有）--2．托管费7.4.10.2.21,031,292.361,582,752.733．销售服务费7.4.10.2.3--4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6．信用减值损失7.4.7.22--7．税金及附加-4.988．其他费用7.4.7.23246,310.68259,455.42三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-89,793,690.58-258,249,817.66减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-89,793,690.58-258,249,817.66五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-89,793,690.58-258,249,817.667.3净资产变动表会计主体：中邮核心主题混合型证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产272,285,218.16-279,123,770.63551,408,988.79加：会计政策变更----前期差错更正----其他----中邮核心主题混合2023年年度报告第27页共73页二、本期期初净资产272,285,218.16-279,123,770.63551,408,988.79三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-67,602,815.51--144,824,598.30-212,427,413.81（一）、综合收益总额---89,793,690.58-89,793,690.58（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-67,602,815.51--55,030,907.72-122,633,723.23其中：1.基金申购款58,091,281.27-66,113,508.61124,204,789.882.基金赎回款-125,694,096.78--121,144,416.33-246,838,513.11（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产204,682,402.65-134,299,172.33338,981,574.98项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产226,054,183.57-465,477,014.53691,531,198.10加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产226,054,183.57-465,477,014.53691,531,198.10三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）46,231,034.59--186,353,243.90-140,122,209.31（一）、综合收---258,249,817.66-258,249,817.66中邮核心主题混合2023年年度报告第28页共73页益总额（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）46,231,034.59-71,896,573.76118,127,608.35其中：1.基金申购款74,679,542.55-116,001,673.37190,681,215.922.基金赎回款-28,448,507.96--44,105,099.61-72,553,607.57（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产272,285,218.16-279,123,770.63551,408,988.79报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：______张志名____________李小振__________佟姗____基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况中邮核心主题混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]319号《关于核准中邮核心主题股票型证券投资基金募集的批复》核准，由中邮创业基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》等有关规定和《中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同》发起，并于2010年5月19日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集包括认购资金利息共募集2,233,879,213.39元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第057号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为中邮创业基金管理股份有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。中邮核心主题混合2023年年度报告第29页共73页根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中邮核心主题混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规和中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金为混合型基金，基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为60%~95%，债券资产占基金资产的比例为0%~40%，权证的投资比例为基金资产净值的0%~3%，并保持现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本基金投资于核心主题企业的股票比例不低于基金股票资产的80%。根据中邮创业基金管理股份有限公司2015年8月7日发布的《中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金更名的公告》，本基金自2015年8月7日起变更为混合型证券投资基金，基金代码保持不变，更名前基金全称为“中邮核心主题股票型证券投资基金”，更名后基金全称为“中邮核心主题混合型证券投资基金”。7.4.2会计报表的编制基础本基金财务报表以基金持续经营为基础编制，执行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）和中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、财政部发布的《资产管理产品相关会计处理规定》、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类（1）金融资产的分类中邮核心主题混合2023年年度报告第30页共73页根据本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除与权证投资有关的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示；与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。本基金持有的股票投资、债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金持有的其他金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，包括货币资金、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。（2）金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。除与权证投资有关的金融负债外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示，与权证投资有关的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。本基金目前持有的金融负债全部为以摊余成本计量的金融负债，包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）股票投资买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日，按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。卖出股票于交易日确认股票投资收益。股票投资收益按卖出股票成交总额与其成本、估值增值或减值和相关交易费用的差额入账，同时将原计入该卖出股票的公允价值变动损益转入股票投资收益，卖出股票应逐日结转成本，结转的方法采用移动加权平均法。股票持有期间分派的股票股利，应于除权除息日根据上市公司股东大会决议公告，按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量，在本账户“数量”栏进行记录。因持有股票而享有的配股权，配股除权日在配股缴款截止日之后的，在除权日按所配的股数确认未流通部分的股票投资，与已流通部分分别核算。配股除权日在配股缴款截止日之前的，按照权证的有关原则进行核算。股票投资应分派的现金股利，在除息日确认为股利收入。中邮核心主题混合2023年年度报告第31页共73页估值日对持有的股票估值时，按当日与上一日估值的差额，将估值增值或减值计入公允价值变动损益。（2）债券投资买入债券于交易日确认债券投资；债券投资按交易日债券的公允价值（不含支付价款中所包含的应收利息）入账，应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应作为应计利息单独核算，不构成债券投资成本，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日，按实际支付的价款与证券登记结算机构进行资金交收。持有债券期间，每日确认利息收入，计入应计利息和利息收入科目。债券派息日，按应计利息金额，与证券登记结算机构进行资金交收。估值日对持有的债券估值时，按当日与上一日估值的差额，将估值增值或减值计入公允价值变动损益。卖出债券应于交易日确认债券投资收益。债券投资收益按卖出债券应收取的金额与其成本、应计利息和估值增值或减值的差额入账。同时将原计入该卖出债券的公允价值变动损益转入债券投资收益，卖出债券应逐日结转成本，结转的方法采用移动加权平均法。到期收回债券本金和利息，债券投资收益按收回债券应收取的金额与其成本、应计利息和估值增值或减值的差额入账。同时将原计入该收回债券的公允价值变动损益转入债券投资收益。可转换债券转股时，按可转换股票的公允价值计入股票投资科目，按应收取的现金余额返还扣除可转换股票的公允价值后的余额，与可转换债券成本、应计利息和估值增值或减值的差额计入债券投资收益，同时，将原计入该转换债券的公允值变动损益转入债券投资收益。（3）权证投资买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日，按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。获赠权证（包括配股权证）在除权日应按持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量，在本账户“数量”栏进行记录。卖出权证于交易日确认衍生工具收益。衍生工具收益按卖出权证成交总额与其成本、估值增值或减值和相关交易费用的差额入账，同时将原计入该卖出权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。权证行权按结算方式分为证券结算方式和现金结算方式，具体核算如下：A、证券结算方式认购权证以证券结算方式行权时，按股票的公允价值确认股票投资成本，按股票公允价值与中邮核心主题混合2023年年度报告第32页共73页权证成本、估值增值或减值、行权价款及相关费用的差额确认衍生工具收益，同时将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。认沽权证以证券结算方式行权时，按认沽权证的理论价值与账面价值之差（若有）确认衍生工具收益，按行权价款扣除费用后的余额与权证投资成本、估值增值或减值、结转的股票投资成本、估值增值或减值、认沽权证的理论价值与账面价值之差（若有）的差额确认股票投资收益，同时，将原计入卖出股票和原计入权证的公允价值变动损益转入股票投资收益和衍生工具收益。B、现金结算方式权证以现金结算方式行权时，按确定的金额扣减交易费用后的余额与结转的权证成本、估值增值或减值的差额确认衍生工具收益，同时，将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。放弃行权，在放弃行权确定日，按结转的权证成本、估值增值或减值，确认衍生工具收益，同时，将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。（4）资产支持证券取得资产支持证券时，按公允价值入账；取得资产支持证券支付的款项时，区分属于资产支持证券投资本金部分和证券投资收益部分，将收到的本金部分冲减成本，将收到的收益部分冲减应计利息（若有）后的差额，记入资产支持证券利息收入，其他与资产支持证券投资相关业务的账务处理比照债券投资。以摊余成本计量的金融资产买入返售金融资产根据返售协议，按照应付和实际支付的金额确认入账；返售前，按照实际利率逐日计提利息，合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；返售日，按照应收或实际收到的金额与账面余额和应计利息的差额，计算确认利息收入。以摊余成本计量的金融负债（1）卖出回购金融资产款根据回购协议，按照应收和实际收到的金额确认入账；融资期限内，按照实际利率逐日计提利息，合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息支出；到期回购时，按照应付或实际支付的金额与账面余额和应计利息的差额，计算确认利息支出。（2）其他金融负债其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用中邮核心主题混合2023年年度报告第33页共73页直线法。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金估值原则遵循《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13号）、《中国基金估值标准2018》及《关于固定收益品种的估值处理标准》（中基协字〔2022〕566号）中的相关法规，具体估值方法如下：（1）股票投资上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无市价，且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件，应采用最近交易市价确定公允价值；有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值；如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，参考《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》（中基协发〔2017〕6号）进行估值。（2）债券及资产支持证券投资基金在对各类固定收益品种进行估值、减值计量时，可依据由第三方估值基准服务机构提供的数据。基金管理人、第三方估值基准服务机构根据以下原则确定估值品种公允价值：对于存在活跃市场的固定收益品种，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的固定收益品种，应采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。（3）权证投资上市权证按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值；首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。中邮核心主题混合2023年年度报告第34页共73页（4）估值不能客观反映其公允价值的处理如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。（5）实际投资成本与估值的差异处理实际投资成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不得相互抵销。7.4.4.7实收基金本基金单位总额不固定，基金单位总数随时增减。基金合同生效时，实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账；基金合同生效后，实收基金应于基金申购、赎回确认日根据基金契约和招募说明书中载明的有关事项进行确认和计量。7.4.4.8损益平准金基金管理公司于收到基金投资人申购或转换申请之日起在规定的工作日内，对该交易的有效性进行确认。确认日，按实收基金的余额占基金净值的比例，计算有效申购或转换款中含有的实收基金部分，确认并增加实收基金，按基金申购或转换款与实收基金的差额，确认并增加损益平准金。基金管理公司于收到基金投资人赎回或转换申请之日起在规定的工作日内，对该交易的有效性进行确认。确认日，按实收基金的余额占基金净值的比例，对基金赎回款或转换转出款中含有的实收基金，确认并减少实收基金，按基金赎回款或转换转出款与实收基金的差额，确认并减少损益平准金。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量（1）股票投资收益于卖出股票交易日确认，按卖出股票成交总额与其成本及相关交易费用的差额入账。（2）债券投资收益于卖出债券交易日确认，按应收取的金额与其成本、应计利息的差额入账。（3）股利收入于除息日确认，按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。中邮核心主题混合2023年年度报告第35页共73页（4）债券利息收入在债券实际持有期内逐日计提，按摊余成本和实际利率计算确定的金额入账。（5）存款利息收入逐日计提，按本金与适用的利率计提的金额入账。（6）买入返售证券收入在证券持有期内采用实际利率逐日计提，按计提的金额入账。（7）公允价值变动损益于估值日，对采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的损益进行确认；卖出股票、债券、权证等资产时，将原计入该卖出资产的公允价值变动损益转入股票投资收益、债券投资收益、衍生工具收益等科目。7.4.4.10费用的确认和计量（1）基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.20%的年费率逐日计提。（根据《中邮创业基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，本基金自2023年8月25日起基金管理人的管理费年费率由原费率1.50%变更为1.20%。）（2）基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率逐日计提。（根据《中邮创业基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，本基金自2023年8月25日起基金托管人的托管费费年费率由原费率0.25%变更为0.20%。）（3）交易费用对股票、债券、资产支持证券、基金、权证等交易过程中发生的，可直接归属于取得或处置某项基金资产或承担某项基金负债的新增外部成本，包括支付给交易代理机构的规费、佣金、代征的税金及其他必要的可以正确估算的支出，在资产交易日确认各项交易费用。（4）利息支出对银行借款利息支出、交易性金融负债利息支出和卖出回购金融资产支出，在借款期或融资期内按实际利率逐日计提并确认入账。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金的每份基金份额享有同等分配权；基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；本基中邮核心主题混合2023年年度报告第36页共73页金收益每年最多分配12次；每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的50%，收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算，基金期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数；本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，基金投资者可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；若《基金合同》生效未满3个月可以不进行收益分配；法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本报告期内本基金无会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本报告期内本基金无会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本报告期内本基金无差错更正。7.4.6税项根据财税[2008]1号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2017]56号《财政部国家税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《财政部国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金主要税项列示如下：1．对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入及基金取得的以下利息收入免征增值税：a）同业存款；b）买入返售金融资产（质押式、买断式）；c）国债、地方政府债；d）金融债券。基金增值税应税行为包括贷款服务和金融商品转让。采用简易计税方法，按照3%的征收率缴中邮核心主题混合2023年年度报告第37页共73页纳增值税。对基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。基金管理人运营基金提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：（1）提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；（2）转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。3、基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。4．基金卖出股票缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款23,657,185.3560,258,616.77等于：本金23,636,064.3960,219,356.49加：应计利息21,120.9639,260.28减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--中邮核心主题混合2023年年度报告第38页共73页减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计：23,657,185.3560,258,616.777.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票310,929,320.46-315,458,600.044,529,279.58贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计310,929,320.46-315,458,600.044,529,279.58项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票525,895,997.40-491,328,115.86-34,567,881.54贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计525,895,997.40-491,328,115.86-34,567,881.54中邮核心主题混合2023年年度报告第39页共73页7.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况本基金本期末未持有期货合约。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况本基金本期末未持有黄金衍生品。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本期末及上年度末未持有买断式逆回购金融资产。7.4.7.5债权投资本基金本期末及上年度末未持有债权投资。7.4.7.6其他债权投资本基金本期末及上年度末未持有其他债权投资。7.4.7.7其他权益工具投资本基金本期末及上年度末未持有其他权益工具投资。7.4.7.8其他资产本基金本期末及上年度末无其他资产。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费32.30330.21应付证券出借违约金--中邮核心主题混合2023年年度报告第40页共73页应付交易费用937,150.451,263,753.39其中：交易所市场937,150.451,263,753.39银行间市场--应付利息--预提费用410,000.00540,000.00合计1,347,182.751,804,083.607.4.7.10实收基金金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末272,285,218.16272,285,218.16本期申购58,091,281.2758,091,281.27本期赎回（以“-”号填列）-125,694,096.78-125,694,096.78-基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算变动份额--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末204,682,402.65204,682,402.65注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。7.4.7.11其他综合收益本基金无其他综合收益7.4.7.12未分配利润单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末451,457,933.96-172,334,163.33279,123,770.63加：会计政策变更（若有）---前期差错更正（若有）---其他（若有）---本期期初451,457,933.96-172,334,163.33279,123,770.63本期利润-128,890,851.7039,097,161.12-89,793,690.58本期基金份额交易产生的变动数-93,019,632.4137,988,724.69-55,030,907.72其中：基金申购款89,743,918.00-23,630,409.3966,113,508.61基金赎回款-182,763,550.4161,619,134.08-121,144,416.33本期已分配利润---中邮核心主题混合2023年年度报告第41页共73页本期末229,547,449.85-95,248,277.52134,299,172.337.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入707,523.511,791,325.39定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入26,328.9844,284.97其他5,681.1222,547.30合计739,533.611,858,157.667.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额2,495,433,740.734,025,436,586.47减：卖出股票成本总额2,614,881,361.034,220,892,854.60减：交易费用7,091,033.3912,276,864.54买卖股票差价收入-126,538,653.69-207,733,132.677.4.7.15债券投资收益7.4.7.15.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入-1,363.62债券投资收益——买卖债券（、债转股及债券到期兑付）差价收入-522,992.80中邮核心主题混合2023年年度报告第42页共73页债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计-524,356.427.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额-3,018,519.30减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额-2,492,000.00减：应计利息总额-3,523.62减：交易费用-2.88买卖债券差价收入-522,992.807.4.7.16资产支持证券投资收益本报告期内及上年度可比期间本基金无资产支持证券投资。7.4.7.17贵金属投资收益本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资。7.4.7.18衍生工具收益本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具投资。7.4.7.19股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益4,127,808.111,780,688.75其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计4,127,808.111,780,688.75中邮核心主题混合2023年年度报告第43页共73页7.4.7.20公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产39,097,161.12-43,375,273.04——股票投资39,097,161.12-41,610,339.04——债券投资--1,764,934.00——资产支持证券投资--——贵金属投资--——其他--2.衍生工具--——权证投资--3.其他--减:应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计39,097,161.12-43,375,273.047.4.7.21其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入245,817.8734,114.89合计245,817.8734,114.89注：本基金赎回费率按照持有时间递减，即基金份额持有时间越长，所适用的赎回费率越低。本基金对持续持有期少于7日的投资者收取1.5%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产。本基金赎回费率最高不超过赎回金额的5%，随持有期限的增加而递减。赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，不低于赎回费总额的25%应归基金财产，其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费。7.4.7.22信用减值损失本报告期内及上年度可比期间本基金无信用减值损失。7.4.7.23其他费用单位：人民币元中邮核心主题混合2023年年度报告第44页共73页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用90,000.00100,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行结算费17,110.6820,255.42上清所债券账户维护费18,000.0018,000.00其他1,200.001,200.00交易费用--合计246,310.68259,455.427.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至2024年3月27日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系中邮创业基金管理股份有限公司基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构招商银行股份有限公司基金托管人、基金代销机构首创证券股份有限公司基金管理人的股东、基金代销机构中国邮政集团有限公司基金管理人的股东三井住友银行股份有限公司基金管理人的股东注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易本报告期内及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行交易。中邮核心主题混合2023年年度报告第45页共73页7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费6,187,754.569,496,516.54其中：应支付销售机构的客户维护费2,322,342.023,263,399.28应支付基金管理人的净管理费3,865,412.546,233,117.26注：支付基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司的基金管理费，按前一日基金资产净值1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：日基金管理费＝前一日基金资产净值×1.20%／当年天数（根据《中邮创业基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，本基金自2023年8月25日起基金管理人的管理费年费率由原费率1.50%变更为1.20%。）7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费1,031,292.361,582,752.73注：支付基金托管人招商银行股份有限公司的基金托管费，按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.2%／当年天数（根据《中邮创业基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，本基金自2023年8月25日起基金托管人的托管费年费率由原费率0.25%变更为0.20%。）7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本报告期内及上年度可比期间本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。中邮核心主题混合2023年年度报告第46页共73页7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金合同生效日（2010年5月19日）持有的基金份额--报告期初持有的基金份额4,332,322.36-报告期间申购/买入总份额-4,332,322.36报告期间因拆分变动份额--减：报告期间赎回/卖出总份额--报告期末持有的基金份额4,332,322.364,332,322.36报告期末持有的基金份额占基金总份额比例2.12%1.59%7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。7.4.10.5.3由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入招商银行股份有限公司23,657,185.35707,523.5160,258,616.771,791,325.39中邮核心主题混合2023年年度报告第47页共73页注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行活期利率/银行同业利率/约定利率计息。7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本报告期内及上年度可比期间，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。7.4.10.7其他关联交易事项的说明本报告期内及上年度可比期间，本基金无其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况本报告期内及上年度可比期间，本基金未实施利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控和可承受。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的多层次风险管理组织架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助进行风险管理决策，以实现风险管理目标。本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频中邮核心主题混合2023年年度报告第48页共73页度；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险限度，及时对各种风险进行监督、分析和评估，并制定应对措施，将风险控制在预期可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的信用风险状况进行评级，并对交易对手设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资本基金本期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的债券投资。7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资本基金本期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的债券投资。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易，除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金在报告期内的运作过程中未发生过流动性风险情况。在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。在资产端，本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。公司每日跟踪监测本基金持有资产的交易量、持仓集中度、流通受限资产占比、可流通资产变现天数、7日可变现资产比例、信用债券和逆回购质押券最新主体及债项评级、利率债券组合久期、基金杠杆率等涉及资产流动性风险的指标，并设置合理有效的风控阀值进行持续监测。在负债端，基金管理人详细分析本基金投资者类型、投资者结构、投资者风险偏好和历史申购与赎回数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者赎回需求，制定了健全有效的流动性风险压力测试方法。当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整基金投资策略，预留充足现金头寸、中邮核心主题混合2023年年度报告第49页共73页确保基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。如果遇到极端市场情形或发生巨额赎回情形，公司将采取本基金合同约定的巨额赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下潜在流动性风险。7.4.13.4市场风险市场风险指因受各种因素影响而引起的证券及其衍生品市场价格不利波动，使投资组合资产、公司资产面临损失的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控分析，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金23,636,064.39--21,120.9623,657,185.35结算备付金1,468,042.97--726.661,468,769.63存出保证金226,946.47--112.42227,058.89交易性金融资产---315,458,600.04315,458,600.04应收申购款---63,397.4463,397.44资产总计25,331,053.83--315,543,957.52340,875,011.35负债应付赎回款---127,027.11127,027.11应付管理人报酬---359,337.02359,337.02应付托管费---59,889.4959,889.49其他负债---1,347,182.751,347,182.75负债总计---1,893,436.371,893,436.37利率敏感度缺口25,331,053.83--313,650,521.15338,981,574.98上年度末2022年121年以内1-5年5年以上不计息合计中邮核心主题混合2023年年度报告第50页共73页月31日资产货币资金60,219,356.49--39,260.2860,258,616.77结算备付金2,049,099.51--1,014.312,050,113.82存出保证金472,281.20--233.86472,515.06交易性金融资产---491,328,115.86491,328,115.86应收申购款---54,127.1454,127.14其他资产-----资产总计62,740,737.20--491,422,751.45554,163,488.65负债应付赎回款---114,369.78114,369.78应付管理人报酬---716,611.27716,611.27应付托管费---119,435.21119,435.21其他负债---1,804,083.601,804,083.60负债总计---2,754,499.862,754,499.86利率敏感度缺口62,740,737.20--488,668,251.59551,408,988.79注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.2其他价格风险市场价格风险市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规和中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规和监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金为混合型基金，基金的投资组合比例为：股票资产占基金资中邮核心主题混合2023年年度报告第51页共73页产的60%~95%，债券资产占基金资产的0%~40%，权证占基金资产净值的0%~3%，并保持现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本基金投资于核心主题企业的股票比例不低于基金股票资产的80%。于2023年12月31日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：7.4.13.4.2.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产-股票投资315,458,600.0493.06491,328,115.8689.10交易性金融资产－基金投资----交易性金融资产－债券投资----交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计315,458,600.0493.06491,328,115.8689.10注：由于四舍五入的原因本报告期末及上年度末各项资产公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。7.4.13.4.2.2其他价格风险的敏感性分析假设固定其它市场变量，当本基金基准上升1%固定其它市场变量，当本基金基准下跌1%分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）基金净资产变动2,147,168.663,844,017.98基金净资产变动-2,147,168.66-3,844,017.98注：我们利用CAPM模型计算得到上述结果；其中，利用2023年1月1日以来基金日收益率与基金基准日收益率计算得到基金的Beta系数为0.68。中邮核心主题混合2023年年度报告第52页共73页7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次315,458,600.04491,328,115.86第二层次--第三层次--合计315,458,600.04491,328,115.867.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额---当期购买---当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次---当期利得或损失总额---其中：计入损益---中邮核心主题混合2023年年度报告第53页共73页的利得或损失计入其他综合收益的利得或损失（若有）---期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益---项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-1,483,480.161,483,480.16当期购买---当期出售/结算---转入第三层次---转出第三层次-1,412,087.091,412,087.09当期利得或损失总额--71,393.07-71,393.07其中：计入损益的利得或损失--71,393.07-71,393.07计入其他综合收益的利得或损失（若有）---期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益---7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况本基金本期末及上年度末无第三层次公允价值余额。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明本基金于本期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明本基金不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、卖出回购金融资产和其他各类应收应付款项等，其账面价值与公允价中邮核心主题混合2023年年度报告第54页共73页值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。中邮核心主题混合2023年年度报告第55页共73页§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资315,458,600.0492.54其中：股票315,458,600.0492.542基金投资--3固定收益投资--其中：债券--资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计25,125,954.987.378其他各项资产290,456.330.099合计340,875,011.35100.00注：由于四舍五入的原因报告期末基金资产组合各项目公允价值占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。8.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合金额单位：人民币元代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业18,770,000.005.54B采矿业174,795,290.5051.56C制造业76,438,309.5422.55D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业17,510,000.005.17G交通运输、仓储和邮政业10,536,000.003.11H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业17,409,000.005.14J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业--M科学研究和技术服务业--中邮核心主题混合2023年年度报告第56页共73页N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计315,458,600.0493.06注：由于四舍五入原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本报告期末本基金未投资港股通股票。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％）1601899紫金矿业1,600,00019,936,000.005.882300972万辰集团500,00018,770,000.005.543601857中国石油2,600,00018,356,000.005.424300138晨光生物1,350,00018,130,500.005.355300158振东制药2,680,00018,090,000.005.346600256广汇能源2,500,00017,850,000.005.277600188兖矿能源900,05017,829,990.505.268601088中国神华560,00017,556,000.005.189600546山煤国际1,000,00017,510,000.005.1710600985淮北矿业1,050,00017,461,500.005.1511603558健盛集团1,800,00017,442,000.005.1512600941中国移动175,00017,409,000.005.1413601225陕西煤业820,00017,129,800.005.0514600348华阳股份1,750,00017,080,000.005.0415601107四川成渝2,400,00010,536,000.003.1116000983山西焦煤900,0008,892,000.002.6217601699潞安环能400,0008,764,000.002.5918601666平煤股份750,0008,670,000.002.5619600276恒瑞医药189,9988,593,609.542.5420600519贵州茅台4,9008,457,400.002.4921301188力诺特玻320,0005,724,800.001.6922601918新集能源1,000,0005,270,000.001.55中邮核心主题混合2023年年度报告第57页共73页8.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）1601928凤凰传媒71,732,210.3113.012002555三七互娱59,790,687.0210.843601098中南传媒49,818,134.009.034600633浙数文化45,256,712.418.215601900南方传媒42,032,483.987.626601949中国出版41,077,607.247.457600519贵州茅台37,409,788.006.788002517恺英网络37,164,384.506.749601225陕西煤业36,894,977.646.6910601088中国神华36,525,297.986.6211600985淮北矿业35,955,710.006.5212601666平煤股份33,751,460.006.1213601801皖新传媒33,677,828.186.1114000977浪潮信息33,594,119.126.0915003021兆威机电33,446,119.126.0716300308中际旭创32,506,351.005.9017300002神州泰岳32,031,309.545.8118601138工业富联30,343,940.315.5019300654世纪天鸿30,327,029.885.5020601699潞安环能29,757,732.105.4021600373中文传媒28,283,585.985.1322603258电魂网络28,246,270.385.1223300559佳发教育27,969,892.505.0724002605姚记科技27,950,662.325.0725000719中原传媒27,134,421.004.9226002558巨人网络26,960,062.204.8927603636南威软件26,404,013.004.7928301263泰恩康26,336,241.434.7829300291百纳千成25,639,079.004.6530688768容知日新25,233,654.144.5831300031宝通科技25,088,347.004.55中邮核心主题混合2023年年度报告第58页共73页32600546山煤国际24,908,427.004.5233002919名臣健康24,555,625.804.4534300158振东制药24,528,239.004.4535300972万辰集团24,354,861.004.4236300494盛天网络24,235,443.114.4037600975新五丰23,623,996.004.2838600211西藏药业23,597,647.004.2839603811诚意药业22,622,377.404.1040300280紫天科技22,563,532.004.0941600129太极集团22,452,236.954.0742688658悦康药业22,275,017.394.0443300474景嘉微21,867,199.543.9744600256广汇能源21,677,771.453.9345601669中国电建21,638,288.003.9246000928中钢国际21,004,713.303.8147002463沪电股份20,779,729.303.7748601117中国化学20,766,325.973.7749601899紫金矿业20,638,569.003.7450300394天孚通信20,466,873.443.7151601001晋控煤业20,080,572.003.6452002236大华股份20,030,406.003.6353301312智立方19,812,822.003.5954300476胜宏科技19,564,962.403.5555600938中国海油19,077,323.003.4656600188兖矿能源18,796,912.003.4157601857中国石油18,421,865.003.3458300138晨光生物18,116,251.843.2959601921浙版传媒17,799,033.003.2360002174游族网络17,740,847.003.2261603558健盛集团17,384,227.003.1562600941中国移动17,110,740.003.1063601390中国中铁17,072,710.003.1064000065北方国际17,062,552.013.0965600348华阳股份16,725,223.503.0366300188国投智能16,459,963.052.9967601858中国科传15,628,485.182.83中邮核心主题混合2023年年度报告第59页共73页68002777久远银海15,525,772.472.8269603713密尔克卫15,452,732.002.8070301363美好医疗15,182,090.092.7571300119瑞普生物15,177,796.242.7572603345安井食品15,015,757.002.7273600557康缘药业14,842,911.002.6974002847盐津铺子14,714,234.882.6775002946新乳业14,688,391.592.6676002100天康生物14,618,407.002.6577600422昆药集团14,598,584.002.6578300315掌趣科技14,595,090.002.6579001330博纳影业14,516,889.412.6380603019中科曙光14,322,725.272.6081300027华谊兄弟14,180,912.002.5782002941新疆交建14,072,017.712.5583002343慈文传媒13,941,697.312.5384300502新易盛13,543,792.022.4685688579山大地纬13,454,711.102.4486002415海康威视13,397,458.002.4387000938紫光股份13,212,537.002.4088300058蓝色光标12,694,756.692.3089000975银泰黄金12,128,126.002.2090688105诺唯赞11,749,789.002.1391600269赣粤高速11,290,170.002.05注：买入金额均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）1601928凤凰传媒70,431,460.5212.772002555三七互娱52,532,181.829.533600633浙数文化49,440,968.328.974601949中国出版49,077,848.488.905601098中南传媒47,827,618.008.676605598上海港湾41,273,749.007.497601900南方传媒39,818,861.617.22中邮核心主题混合2023年年度报告第60页共73页8300280紫天科技38,923,066.467.069003021兆威机电31,653,089.375.7410300308中际旭创29,948,149.455.4311000951中国重汽29,776,578.285.4012600129太极集团29,518,145.975.3513000977浪潮信息29,359,429.015.3214601138工业富联29,009,558.005.2615603305旭升集团28,934,580.455.2516600522中天科技28,323,057.025.1417601801皖新传媒27,374,087.884.9618300654世纪天鸿27,331,896.004.9619600211西藏药业26,863,280.044.8720600519贵州茅台26,541,669.004.8121601666平煤股份26,372,274.004.7822688768容知日新25,911,559.484.7023300559佳发教育25,488,100.384.6224301263泰恩康25,308,111.264.5925002517恺英网络25,177,125.004.5726300002神州泰岳24,996,749.304.5327603179新泉股份24,654,826.504.4728002174游族网络24,348,052.004.4229000065北方国际24,253,627.164.4030688658悦康药业23,830,675.944.3231603606东方电缆23,513,649.644.2632601689拓普集团23,007,539.674.1733300394天孚通信22,807,998.004.1434603596伯特利22,740,632.904.1235300680隆盛科技22,571,990.264.0936603811诚意药业22,201,194.114.0337600373中文传媒21,973,858.003.9938603019中科曙光21,822,435.003.9639600975新五丰21,781,357.003.9540603258电魂网络21,700,002.003.9441000719中原传媒21,436,517.003.8942601699潞安环能21,432,902.283.8943300188国投智能21,311,429.003.8644601225陕西煤业21,265,399.403.8645601001晋控煤业21,247,687.003.85中邮核心主题混合2023年年度报告第61页共73页46002463沪电股份21,084,205.533.8247300476胜宏科技20,700,693.993.7548601117中国化学20,633,568.263.7449300474景嘉微20,530,549.383.7250601669中国电建20,521,478.263.7251600985淮北矿业20,201,827.003.6652688063派能科技19,975,318.083.6253688677海泰新光19,938,579.943.6254600938中国海油19,922,457.003.6155002558巨人网络19,901,594.003.6156300274阳光电源19,870,073.163.6057601088中国神华19,863,947.683.6058300438鹏辉能源19,574,776.743.5559000928中钢国际19,381,706.003.5160300291百纳千成19,340,608.003.5161002919名臣健康19,329,081.903.5162603636南威软件18,987,925.653.4463688700东威科技18,923,239.113.4364002605姚记科技18,493,233.003.3565300031宝通科技18,235,285.003.3166002236大华股份17,974,096.653.2667601390中国中铁17,972,861.003.2668300494盛天网络17,940,686.183.2569301312智立方17,875,390.503.2470601858中国科传17,231,669.003.1371600557康缘药业17,024,055.003.0972300174元力股份16,696,645.013.0373001205盛航股份16,236,334.802.9474603209兴通股份15,729,947.002.8575300119瑞普生物15,268,668.002.7776601921浙版传媒14,880,910.002.7077600422昆药集团14,732,394.002.6778002946新乳业14,631,809.002.6579688212澳华内镜14,413,844.562.6180603345安井食品14,241,224.002.5881002941新疆交建14,241,091.002.5882600875东方电气14,124,609.522.5683000938紫光股份14,087,238.122.55中邮核心主题混合2023年年度报告第62页共73页84001330博纳影业13,562,882.822.4685002847盐津铺子13,397,912.602.4386300027华谊兄弟13,102,867.002.3887301363美好医疗13,058,088.252.3788300972万辰集团12,897,371.782.3489002100天康生物12,824,160.442.3390002343慈文传媒12,803,143.942.3291300693盛弘股份12,734,377.082.3192002415海康威视12,714,419.002.3193603713密尔克卫12,478,185.002.2694002777久远银海12,329,032.002.2495300315掌趣科技12,157,220.002.2096002121科陆电子12,120,526.002.2097600269赣粤高速11,628,021.662.1198300058蓝色光标11,584,574.902.1099000975银泰黄金11,261,666.002.04注：卖出金额均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位：人民币元买入股票成本（成交）总额2,399,914,684.09卖出股票收入（成交）总额2,495,433,740.73注：买入股票成本及卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。中邮核心主题混合2023年年度报告第63页共73页8.10本基金投资股指期货的投资政策根据基金合同中对投资范围的规定，本基金不参与股指期货的投资。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策根据基金合同中对投资范围的规定，本基金不参与国债期货的投资。8.11.2本期国债期货投资评价本报告期末本基金未持有国债期货。8.12投资组合报告附注8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查，无在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库情况的说明基金投资的前十名股票，均为基金合同规定备选股票库之内股票。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金227,058.892应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款63,397.446其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计290,456.338.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。中邮核心主题混合2023年年度报告第64页共73页§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例25,8607,915.024,513,668.142.21%200,168,734.5197.79%9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金32,393.270.02%9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金0~10本基金基金经理持有本开放式基金0~10中邮核心主题混合2023年年度报告第65页共73页§10开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日（2010年5月19日）基金份额总额2,233,879,213.39本报告期期初基金份额总额272,285,218.16本报告期基金总申购份额58,091,281.27减:本报告期基金总赎回份额125,694,096.78本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列）-本报告期期末基金份额总额204,682,402.65中邮核心主题混合2023年年度报告第66页共73页§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，无涉及本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管人业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期本基金投资策略没有改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内未改聘为本基金进行审计的会计师事务所，报告期内应支付给会计师事务所的审计费用为人民币玖万元整，目前该会计师事务所已连续为本基金提供审计服务十四个会计年度。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。本报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会北京监管局对其采取责令整改等行政监管措施，并对公司相关负责人员采取行政监管措施。公司高度重视，已制定并实施相关整改措施，预计2024年3月可向北京监管局提交整改验收报告。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例国盛证券21,880,045,152.8938.40%1,756,145.3538.34%-中邮核心主题混合2023年年度报告第67页共73页方正证券41,543,640,520.2231.53%1,438,357.0331.41%-海通证券1706,044,654.8614.42%662,411.4414.46%-中信证券1488,299,469.199.97%460,757.6410.06%-华泰证券1277,318,627.665.66%262,317.025.73%-湘财证券1-----申万宏源1-----瑞银证券1-----国投证券1-----长城证券1-----东莞证券1-----华创证券2-----中金财富证券1-----首创证券1-----注：1.选择专用交易单元的标准和程序：（1)券商经纪人财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与中邮创业基金管理有限公司有互补性、在最近一年内无重大违规行为。（2)券商经纪人具有较强的综合服务能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据中邮创业基金管理有限公司所管理基金的特定要求，提供研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。（3)券商经纪人能提供最优惠合理的佣金率：与其他券商经纪人相比，该券商经纪人能够提供最优惠合理的佣金率。基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券公司的选择。基金管理人与被选择的证券公司签订委托协议，报中国证监会备案并通知基金托管人。2、按照《关于基金管理公司向会员租用交易单元有关事项的通知》规定，同一基金管理公司托管在同一托管银行的基金可以共用同一交易单元进行交易。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元中邮核心主题混合2023年年度报告第68页共73页券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例国盛证券------方正证券------海通证券------中信证券------华泰证券------湘财证券------申万宏源------瑞银证券------国投证券------长城证券------东莞证券------华创证券------中金财富证券------首创证券------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1中邮核心主题混合型证券投资基金2022年第4季度报告规定媒介2023年1月20日2中邮创业基金管理股份有限公司关于调整旗下部分基金在南京证券股份有限公司申购及定投起点金额的公告规定媒介2023年2月1日中邮核心主题混合2023年年度报告第69页共73页3邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加泛华普益基金销售有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年2月6日4中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加博时财富基金销售有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年2月6日5中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加上海中欧财富基金销售有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年3月23日6中邮核心主题混合型证券投资基金2022年年度报告规定媒介2023年3月30日7中邮创业基金管理股份有限公司关于在直销中心开通基金转换业务及参加转换补差费率优惠活动的公告规定媒介2023年4月10日8中邮核心主题混合型证券投资基金2023年第1季度报告规定媒介2023年4月22日9中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加上海陆享基金销售有限公司为代销机构并参加其费率优惠活动的公告规定媒介2023年6月30日10中邮核心主题混合型证券投资基金2023年第2季度报告规定媒介2023年7月21日11中邮核心主题混合型证券投资基金基金合同规定媒介2023年8月25日12中邮核心主题混合型证券投资基规定媒介2023年8月25日中邮核心主题混合2023年年度报告第70页共73页金托管协议13中邮核心主题混合型证券投资基金招募说明书（更新）规定媒介2023年8月25日14中邮创业基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告规定媒介2023年8月25日15中邮核心主题混合型证券投资基金基金产品资料概要（更新）规定媒介2023年8月25日16中邮核心主题混合型证券投资基金2023年中期报告规定媒介2023年8月31日17中邮创业基金管理股份有限公司关于调整旗下部分基金在京东肯特瑞基金销售有限公司申购及定投起点金额的公告规定媒介2023年9月19日18中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加贵州省贵文文化基金销售有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年10月25日19中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加和信证券投资咨询股份有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年10月25日20中邮核心主题混合型证券投资基金2023年第3季度报告规定媒介2023年10月25日21中邮创业基金管理股份有限公司关于旗下部分基金增加上海华夏财富投资管理有限公司为代销机构及开通相关业务的公告规定媒介2023年12月22日22中邮创业基金管理股份有限公司规定媒介2023年12月25日中邮核心主题混合2023年年度报告第71页共73页关于旗下部分基金在上海云湾基金销售有限公司开通定投业务并调整申购及定投起点金额的公告中邮核心主题混合2023年年度报告第72页共73页§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。中邮核心主题混合2023年年度报告第73页共73页§13备查文件目录13.1备查文件目录1.中国证监会批准中邮核心主题混合型证券投资基金募集的文件2.《中邮核心主题混合型证券投资基金基金合同》3.《中邮核心主题混合型证券投资基金托管协议》4.《中邮核心主题混合型证券投资基金招募说明书》5.基金管理人业务资格批件、营业执照6.基金托管人业务资格批件、营业执照7.报告期内基金管理人在规定报刊上披露的各项公告13.2存放地点基金管理人或基金托管人的办公场所。13.3查阅方式投资者可于营业时间查阅，或登陆基金管理人网站查阅。投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司。客户服务中心电话：010-58511618400-880-1618基金管理人网址：www.postfund.com.cn中邮创业基金管理股份有限公司2024年3月28日