建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：建信基金管理有限责任公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司送出日期：2024年3月28日建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第2页共79页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第3页共79页1.2目录§1重要提示及目录..............................................................21.1重要提示...................................................................21.2目录.......................................................................3§2基金简介....................................................................52.1基金基本情况...............................................................52.2基金产品说明...............................................................52.3基金管理人和基金托管人.....................................................62.4境外投资顾问和境外资产托管人...............................................62.5信息披露方式...............................................................62.6其他相关资料...............................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................63.1主要会计数据和财务指标.....................................................63.2基金净值表现...............................................................83.3其他指标..................................................................103.4过去三年基金的利润分配情况................................................10§4管理人报告.................................................................114.1基金管理人及基金经理情况..................................................114.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................124.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明....................................124.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................134.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................134.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况....................................144.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................154.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明....................................164.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...........16§5托管人报告.................................................................165.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......................................165.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明165.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............16§6审计报告...................................................................166.1审计报告基本信息..........................................................166.2审计报告的基本内容........................................................16§7年度财务报表...............................................................187.1资产负债表................................................................187.2利润表....................................................................207.3净资产变动表..............................................................217.4报表附注..................................................................23§8投资组合报告...............................................................53建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第4页共79页8.1期末基金资产组合情况......................................................538.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................548.3期末按行业分类的权益投资组合..............................................548.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细................558.5报告期内权益投资组合的重大变动............................................688.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合....................................718.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细............718.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......728.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细......728.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...........728.11投资组合报告附注.........................................................72§9基金份额持有人信息.........................................................739.1期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................739.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..................................739.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................749.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况............................................................................74§10开放式基金份额变动........................................................74§11重大事件揭示..............................................................7511.1基金份额持有人大会决议...................................................7511.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................7511.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................7511.4基金投资策略的改变.......................................................7511.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................7511.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................7611.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................7611.8其他重大事件.............................................................78§12影响投资者决策的其他重要信息..............................................7912.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..................7912.2影响投资者决策的其他重要信息.............................................79§13备查文件目录..............................................................7913.1备查文件目录.............................................................7913.2存放地点.................................................................7913.3查阅方式.................................................................79建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第5页共79页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）基金简称建信纳斯达克100指数（QDII）基金主代码539001基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年9月22日基金管理人建信基金管理有限责任公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额338,820,333.84份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C下属分级基金的交易代码539001012752报告期末下属分级基金的份额总额132,363,890.89份206,456,442.95份2.2基金产品说明投资目标本基金采用被动式指数化投资策略，通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，力求实现对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差的最小化。投资策略本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。在正常市场情况下，本基金力争控制基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小于0.45%，基金净值增长率与业绩比较基准之间的年跟踪误差不超过5%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。业绩比较基准经汇率调整的纳斯达克100指数收益率*95%+活期存款利率（税后）*5%风险收益特征本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。本基金投资于境外证券，需承担汇率风险以及境外市场的风险。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第6页共79页2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称建信基金管理有限责任公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名吴曙明郭明联系电话010-66228888（010）66105799电子邮箱xinxipilu@ccbfund.cncustody@icbc.com.cn客户服务电话400-81-95533；010-6622800095588传真010-66228001（010）66105798注册地址北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层北京市西城区复兴门内大街55号办公地址北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层北京市西城区复兴门内大街55号邮政编码100033100140法定代表人生柳荣陈四清2.4境外投资顾问和境外资产托管人项目境外投资顾问境外资产托管人名称英文-BrownBrothersHarriman&Co.中文-布朗兄弟哈里曼银行注册地址-140BroadwayNewYork办公地址-140BroadwayNewYork邮政编码-NY100052.5信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.ccbfund.cn基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所2.6其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室注册登记机构建信基金管理有限责任公司北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年9月22日(基金合同生效日)-2021年12月建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第7页共79页31日建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C本期已实现收益5,183,410.827,086,576.54-632,364.05-583,703.931,844,407.76-16,181.67本期利润43,825,065.1055,133,153.50-10,052,217.39-4,720,722.951,881,686.63135,708.44加权平均基金份额本期利润0.61280.5221-0.4187-0.37500.12250.0536本期加权平均净值利润率32.99%28.26%-27.65%-25.79%6.84%2.95%本期基金份额净值增长率53.73%53.24%-25.12%-26.69%7.53%5.69%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润139,093,904.59207,157,013.0413,954,854.5613,808,182.0014,438,949.551,694,943.18期末可供分配基金份额利润1.05081.00340.36880.33970.82810.8275期末基金资产净值278,533,073.26423,838,524.0251,789,112.4354,453,848.7131,874,272.923,743,315.27期末基金份额净值2.10432.05291.36881.33971.82811.82753.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率23.78%18.73%-19.49%-22.52%7.53%5.69%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第8页共79页低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较建信纳斯达克100指数（QDII）A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月12.25%1.01%12.14%0.95%0.11%0.06%过去六个月8.11%1.01%8.24%0.95%-0.13%0.06%过去一年53.73%1.13%53.10%1.10%0.63%0.03%自基金合同生效起至今23.78%1.51%22.09%1.53%1.69%-0.02%建信纳斯达克100指数（QDII）C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月12.17%1.01%12.14%0.95%0.03%0.06%过去六个月7.96%1.01%8.24%0.95%-0.28%0.06%过去一年53.24%1.13%53.10%1.10%0.14%0.03%自基金合同生效起至今18.73%1.52%21.42%1.54%-2.69%-0.02%建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第9页共79页3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：本报告期，本基金投资组合比例符合基金合同要求。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第10页共79页3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.3其他指标无。3.4过去三年基金的利润分配情况过去三年本基金未实施利润分配。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第11页共79页§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于2005年9月19日，由中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团资本控股有限公司合资设立，注册资本2亿元。公司拥有公开募集证券投资基金、私募资产管理计划、QDII、保险资金受托等业务资格，总部设在北京，下设北京、上海、广州、成都、深圳五家分公司，并分别在上海和香港设立了子公司——建信资本管理有限责任公司、建信资产管理（香港）有限公司。自成立以来，公司秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观，恪守“持有人利益重于泰山”的原则，以“善建财富相伴成长”为崇高使命，坚持规范运作，致力成为“可信赖的财富管理专家，资产管理行业的领跑者”。公司以持续优秀的管理能力、完善周到的服务，为超过7000万境内外个人和机构投资者提供资产管理解决方案。截至2023年12月31日，公司管理运作163只公开募集证券投资基金以及多个私募资产管理计划，资产管理规模1.03余万亿元。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期李博涵国际投资与业务发展部副总经理，本基金的基金经理2021年9月22日-18李博涵先生，国际投资与业务发展部副总经理，硕士，加拿大籍华人。曾就职于美国联邦快递北京分公司、美国联合航空公司北京分公司、美国万事达卡国际组织北京分公司。曾任加拿大蒙特利尔银行全球资本市场投资助理、加拿大帝国商业银行全球资本市场投资顾问。2008年8月加入我公司海外投资部，历任高级研究员兼基金经理助理、基金经理，2018年5月起兼任部门副总经理，2020年5月起兼任部门总经理。2013年8月5日起任建信全球资源混合型证券投资基金的基金经理，该基金自2020年1月10起转型为建信富时100指数型证券投资基金（QDII），李博涵继续担任该基金的基金经理；2017年11月13日起任建信全球机遇混合型证券投资基金，该基金自2021年9月22日起转型为建信纳斯达克100指建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第12页共79页数型证券投资基金（QDII），李博涵继续担任该基金的基金经理；2017年11月13日起任建信新兴市场优选混合型证券投资基金的基金经理；2018年12月13日至2021年8月9日任建信港股通恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。朱金钰数量投资部副总经理，本基金的基金经理2021年9月22日-12朱金钰先生，数量投资部副总经理，博士。曾任MapleridgeCapital公司量化策略师、中信证券股份有限公司投资经理。2014年11月加入我公司，历任资产配置与量化投资部投资经理、部门总经理助理、金融工程及指数投资部总经理助理、副总经理。2019年12月13日起任建信易盛郑商所能源化工期货交易型开放式指数证券投资基金的基金经理；2020年8月5日起任建信上海金交易型开放式证券投资基金、建信上海金交易型开放式证券投资基金联接基金的基金经理；2020年10月16日起任建信易盛郑商所能源化工期货ETF发起式联接基金的基金经理；2021年2月8日起任建信富时100指数型证券投资基金（QDII）的基金经理；2021年9月22日起任建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）的基金经理。注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和其他法律法规、部门规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生违反法律法规的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第13页共79页公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。4.3.2公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《建信基金管理有限责任公司公平交易制度》的规定。4.3.3异常交易行为的专项说明本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析报告期内，根据基金合同规定，采取了对指数的抽样复制策略，较好控制了基金年化跟踪误差和日均跟踪偏离度。报告期内，基金总规模较为稳定，部分交易日基金出现了较大比例的申赎，单日大比例的申赎会对持仓结构造成一定影响，从而放大基金的跟踪偏离度和跟踪误差。管理人通过对组合的适当调整，尽力降低了这些不利影响。4.4.2报告期内基金的业绩表现本报告期本基金A净值增长率53.73%，波动率1.13%，业绩比较基准收益率53.10%，波动率1.10%。本报告期本基金C净值增长率53.24%，波动率1.13%，业绩比较基准收益率53.10%，波动率1.10%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望2023年，美国核心通胀持续回落，同时制造业景气度延续下行趋势，非制造业相对而言则表现出一定的韧性。另外，鉴于通胀的缓解，美联储相关官员暗示加息周期已经结束，并表态开始考虑2024年降息是合适的，总体偏鸽。10年期美债收益率冲高至5%左右回落，收于3.88%，美元指数下跌2.04%至101.38，纳斯达克100指数年度上涨53.81%收于16825.93。美国12月CPI同比3.4%，预期3.2%，前值3.1%；12月CPI环比0.2%，预期0.2%，前值0.2%。12月核心CPI同比3.9%，预期3.8%，前值4.0%；12月核心CPI环比0.3%，预期0.3%，前值0.3%。美国12月ISM制造业PMI指数录得47.1，高于前值46.7。数据上看，美国制造业PMI连续三个月维持于低建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第14页共79页位且处于荣枯线以下。美国12月新增非农就业人数21.6万人，高于预期值17.3万人和前值19.9万人。美国12月失业率与前值持平为3.7%，低于预期值3.8%。12月13日，美联储联邦公开市场委员会（FOMC）宣布将联邦基金利率目标区间维持在5.25％-5.50％不变，同时释放了鸽派信号，点阵图暗示2024年有三次25个基点的降息。美国通胀持续回落以及十年期美债收益率反弹至5%使得美联储态度变鸽，更多数据显示未来美国经济衰退的可能增大，预计2024年下半年美国将进入降息周期。另一方面，随着新一代AI技术的突破，以纳斯达克100指数为代表的科技股或将迎来中长期慢牛行情。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况2023年，本基金管理人的内部监察稽核工作以保障基金合规运作和基金份额持有人合法权益为出发点，坚持独立、客观、公正的原则，在督察长的指导下，公司风险与合规管理部牵头组织继续完善了风险管控制度和业务流程。报告期内，公司实施了不同形式的检查，对发现的潜在合规风险，及时与有关业务部门沟通并向管理层报告，采取相应措施防范风险。依照有关规定，定期向公司董事会、总裁和监管部门报送监察稽核报告，并根据不定期检查结果，形成专项审计报告，促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的持续改进。在本报告期，本基金管理人在自身经营和基金合法合规运作及内部风险控制中采取了以下措施：1、根据法律法规以及监管部门的最新规定和公司业务的发展情况，在对公司各业务线管理制度和业务流程重新进行梳理后，制定和完善了一系列管理制度和业务操作流程，使公司基金投资管理运作有章可循。2、将公司监察稽核工作重心放在事前审查上，把事前审查作为内部风险控制的最主要安全阀门。报告期内，在公司自身经营和受托资产管理过程中，为化解和控制合规风险，事前制定了明确的合规风险控制指标，并相应地将其嵌入系统，实现系统自动管控，减少人工干预环节；对潜在合规风险事项，加强事前审查，以便有效预防和控制公司运营中的潜在合规性风险。3、要求业务部门进行风险自查工作，以将自查和稽查有效结合。监察稽核工作是在业务部门自身风险控制的基础上所进行的再监督，业务部门作为合规性风险防范的第一道防线，需经常开展合规性风险的自查工作。在准备定期监察稽核报告之前，皆要求业务部门进行风险自查，由内控合规部门对业务部门的自查结果进行事先告知或不告知的现场抽查，以检查落实相关法律法规的遵守以及公司有关管理制度、业务操作流程的执行情况。4、把事中、事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分。根据公司年度监察稽核工作计划，实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目，重点检查了投资、销售、运营等关键业务环节，尤其建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第15页共79页加强了对容易触发违法违规事件的防控检查，对检查中发现的问题均及时要求相关部门予以整改，并对整改情况进行跟踪检查，促进了公司各项业务的持续健康发展。5、大力推动监控系统的建设，充分发挥了系统自动监控的作用，尽量减少人工干预可能诱发的合规风险，提高了内控监督检查的效率。6、通过对新业务、新产品风险识别、评价和预防的培训以及基金行业重大事件的通报，加强了风险管理的宣传，强化了员工的遵规守法意识。7、在公司内控管理方面，注重借鉴外部审计机构的专业知识、经验以及监管部门现场检查的意见反馈，重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建议和意见，并按部门一一沟通，认真进行整改、落实。8、高度重视与信安金融集团就内部风险控制业务所进行的广泛交流，以吸取其在内控管理方面的成功经验。9、依据相关法规要求，认真做好本基金的信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、完整和及时。本基金管理人承诺将秉承“持有人利益重于泰山”的原则，秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，以充分保障持有人的合法权益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本公司设立资产估值委员会，主要负责审核和决定受托资产估值相关事宜，确保受托资产估值流程和结果公允合理。资产估值委员会由公司分管核算业务的高管、督察长、风险与合规管理部、投资风险管理部和基金会计部负责人组成。分管投资、研究业务的公司高管、相关投资管理部门负责人、相关研究部门负责人作为投资产品价值研究的专业成员出席资产估值委员会会议。资产估值委员会成员均为多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理工作，熟悉业内法律法规的专家型人员。本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第16页共79页4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本报告期内本基金未实施利润分配，符合相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，本基金托管人在对建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）(原建信全球机遇混合型证券投资基金)的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）(原建信全球机遇混合型证券投资基金)的管理人——建信基金管理有限责任公司在建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）(原建信全球机遇混合型证券投资基金)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）(原建信全球机遇混合型证券投资基金)未进行利润分配。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对建信基金管理有限责任公司编制和披露的建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）(原建信全球机遇混合型证券投资基金)2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号安永华明（2024）审字第70071792_A157号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）全体基金份建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第17页共79页额持有人审计意见我们审计了建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。强调事项-其他事项-其他信息建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第18页共79页为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名贺耀王华敏会计师事务所的地址中国北京审计报告日期2024年3月26日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.150,920,393.379,136,613.02结算备付金12,115,762.94345,465.05建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第19页共79页存出保证金4,826,505.92-交易性金融资产7.4.7.2651,246,935.6797,043,330.08其中：股票投资586,682,334.9287,412,736.64基金投资29,321,228.349,630,593.44债券投资35,243,372.41-资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款--应收股利523,629.9723,731.46应收申购款35,815,651.554,603,046.44递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计755,448,879.42111,152,186.05负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--应付清算款28,327,345.842,769,098.98应付赎回款23,827,649.041,948,496.03应付管理人报酬400,450.2465,478.42应付托管费125,140.7020,461.97应付销售服务费88,584.8015,199.86应付投资顾问费--应交税费141,746.89-应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9166,364.6390,489.65负债合计53,077,282.144,909,224.91净资产：实收基金7.4.7.10338,820,333.8478,479,924.58其他综合收益7.4.7.11--建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第20页共79页未分配利润7.4.7.12363,551,263.4427,763,036.56净资产合计702,371,597.28106,242,961.14负债和净资产总计755,448,879.42111,152,186.05注：报告截止日2023年12月31日,基金份额总额338,820,333.84份，其中建信纳斯达克100指数（QDII）A基金份额总额132,363,890.89份，基金份额净值人民币2.1043元；建信纳斯达克100指数（QDII）C基金份额总额206,456,442.95份，基金份额净值人民币2.0529元。7.2利润表会计主体：建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入103,142,836.13-14,045,525.551.利息收入553,371.0976,000.48其中：存款利息收入7.4.7.13553,371.0976,000.48债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）18,207,568.34-324,385.34其中：股票投资收益7.4.7.147,607,227.61-843,664.71基金投资收益7.4.7.151,783,869.56123,450.52债券投资收益7.4.7.16806,558.19-资产支持证券投资收益7.4.7.17--贵金属投资收益7.4.7.18--衍生工具收益7.4.7.195,580,787.44-2,763.72股利收益7.4.7.202,429,125.54398,592.57以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.2186,688,231.24-13,556,872.364.汇兑收益（损失以“-”号填列）-2,497,789.58-315,231.025.其他收入（损失以“-”7.4.7.22191,455.0474,962.69建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第21页共79页号填列）减：二、营业总支出4,184,617.53727,414.791．管理人报酬7.4.10.2.12,585,994.89429,619.80其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.2808,123.37134,256.193．销售服务费590,284.1870,799.204．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6．信用减值损失7.4.7.23--7．税金及附加33,246.24498.968．其他费用7.4.7.24166,968.8592,240.64三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）98,958,218.60-14,772,940.34减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）98,958,218.60-14,772,940.34五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额98,958,218.60-14,772,940.347.3净资产变动表会计主体：建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产78,479,924.58-27,763,036.56106,242,961.14加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产78,479,924.58-27,763,036.56106,242,961.14三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）260,340,409.26-335,788,226.88596,128,636.14（一）、综合收益总额--98,958,218.6098,958,218.60建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第22页共79页（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）260,340,409.26-236,830,008.28497,170,417.54其中：1.基金申购款811,165,072.44-695,770,791.211,506,935,863.652.基金赎回款-550,824,663.18--458,940,782.93-1,009,765,446.11（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产338,820,333.84-363,551,263.44702,371,597.28项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产19,483,695.46-16,133,892.7335,617,588.19加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产19,483,695.46-16,133,892.7335,617,588.19三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）58,996,229.12-11,629,143.8370,625,372.95（一）、综合收益总额---14,772,940.34-14,772,940.34（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以58,996,229.12-26,402,084.1785,398,313.29建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第23页共79页“-”号填列）其中：1.基金申购款153,101,326.17-73,296,062.71226,397,388.882.基金赎回款-94,105,097.05--46,893,978.54-140,999,075.59（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产78,479,924.58-27,763,036.56106,242,961.14报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：张军红张力铮丁颖基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）（以下简称“本基金”）是由原建信全球机遇混合型证券投资基金转型而来。根据原建信全球机遇混合型证券投资基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司发布的《关于建信全球机遇混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，转型日为2021年9月22日，基金名称相应变更为“建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）”，建信全球机遇混合型证券投资基金份额转换为建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）份额。转型后，基金的托管人、登记机构、基金代码不变。自2021年9月22日起《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）基金合同》、《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）托管协议》生效，原《建信全球机遇混合型证券投资基金基金合同》、《建信全球机遇混合型证券投资基金托管协议》自同一日起失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行（BrownBrothersHarriman&Co.）。本基金根据申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第24页共79页申购时收取申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取申购费用、在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为C类基金份额。在每一份额类别内，本基金根据申购、赎回所使用货币的不同，再分为人民币份额和美元现汇份额。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）基金合同》的有关规定，本基金可投资境内、境外市场：针对境外市场，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股；此外，本基金的投资范围包括法律允许的，在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的跟踪同一标的指数的公募基金（包括ETF）；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；针对境内市场，本基金的投资范围包括银行存款、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的80%；其中投资标的指数成份股、备选成份股的比例不低于非现金资产的80%；本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准为：经汇率调整的纳斯达克100指数收益率*95%+活期存款利率（税后）*5%。本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于2024年3月26日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第25页共79页第3号》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；（2）金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第26页共79页产生的利得或损失，均计入当期损益；本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第27页共79页变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值：（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第28页共79页7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；（3）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；（5）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第29页共79页（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；（7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13分部报告经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第30页共79页部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6税项7.4.6.1增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第31页共79页可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。7.4.6.2企业所得税根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。7.4.6.3个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。7.4.6.4境外投资目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税；目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第32页共79页7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款50,920,393.379,136,613.02等于：本金50,917,901.249,136,152.59加：应计利息2,492.13460.43减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计50,920,393.379,136,613.027.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票511,248,138.61-586,682,334.9275,434,196.31贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场34,681,304.611,244,436.3435,243,372.41-682,368.54银行间市场----合计34,681,304.611,244,436.3435,243,372.41-682,368.54资产支持证券----基金27,672,859.42-29,321,228.341,648,368.92其他----合计573,602,302.641,244,436.34651,246,935.6776,400,196.69项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第33页共79页股票96,134,415.97-87,412,736.64-8,721,679.33贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金10,236,747.02-9,630,593.44-606,153.58其他----合计106,371,162.99-97,043,330.08-9,327,832.917.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日合同/名义金额公允价值备注资产负债利率衍生工具----货币衍生工具----权益衍生工具66,560,310.69---其中：股指期货投资66,560,310.69---其他衍生工具----合计66,560,310.69---项目上年度末2022年12月31日合同/名义金额公允价值备注资产负债利率衍生工具----货币衍生工具----权益衍生工具----其他衍----建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第34页共79页生工具合计----注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为0。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况单位：人民币元代码名称持仓量（买/卖）合约市值公允价值变动NQH4NASDAQ100E-MINIMar2428.0067,520,512.33960,201.64合计960,201.64减：可抵销期货暂收款960,201.64净额-注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况无。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况无。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第35页共79页7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。7.4.7.8其他资产无。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费6,364.63489.65应付证券出借违约金--应付交易费用--其中：交易所市场--银行间市场--应付利息--预提费用160,000.0090,000.00合计166,364.6390,489.657.4.7.10实收基金金额单位：人民币元建信纳斯达克100指数（QDII）A项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末37,834,257.8737,834,257.87本期申购193,600,400.23193,600,400.23本期赎回（以“-”号填列）-99,070,767.21-99,070,767.21基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末132,363,890.89132,363,890.89建信纳斯达克100指数（QDII）C项目本期2023年1月1日至2023年12月31日建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第36页共79页基金份额（份）账面金额上年度末40,645,666.7140,645,666.71本期申购617,564,672.21617,564,672.21本期赎回（以“-”号填列）-451,753,895.97-451,753,895.97基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末206,456,442.95206,456,442.95注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。7.4.7.11其他综合收益无。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元建信纳斯达克100指数（QDII）A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末36,928,122.06-22,973,267.5013,954,854.56加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初36,928,122.06-22,973,267.5013,954,854.56本期利润5,183,410.8238,641,654.2843,825,065.10本期基金份额交易产生的变动数96,982,371.71-8,593,109.0088,389,262.71其中：基金申购款198,138,595.57-25,695,189.36172,443,406.21基金赎回款-101,156,223.8617,102,080.36-84,054,143.50本期已分配利润---本期末139,093,904.597,075,277.78146,169,182.37建信纳斯达克100指数（QDII）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末38,359,353.99-24,551,171.9913,808,182.00加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初38,359,353.99-24,551,171.9913,808,182.00本期利润7,086,576.5448,046,576.9655,133,153.50本期基金份额交易产生的变动数161,711,082.51-13,270,336.94148,440,745.57其中：基金申购款603,152,599.46-79,825,214.46523,327,385.00基金赎回款-441,441,516.9566,554,877.52-374,886,639.43本期已分配利润---建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第37页共79页本期末207,157,013.0410,225,068.03217,382,081.077.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入552,861.0056,872.25定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入--其他510.0919,128.23合计553,371.0976,000.487.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资收益——买卖股票差价收入7,607,227.61-843,664.71股票投资收益——赎回差价收入--股票投资收益——申购差价收入--股票投资收益——证券出借差价收入--合计7,607,227.61-843,664.717.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额124,636,048.9619,425,546.36减：卖出股票成本总额116,502,557.4020,181,439.31减：交易费用526,263.9587,771.76买卖股票差价收入7,607,227.61-843,664.71建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第38页共79页7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。7.4.7.15基金投资收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出/赎回基金成交总额51,675,820.722,833,000.49减：卖出/赎回基金成本总额49,731,444.382,690,241.52减：买卖基金差价收入应缴纳增值税额56,632.334,158.03减：交易费用103,874.4515,150.42基金投资收益1,783,869.56123,450.527.4.7.16债券投资收益7.4.7.16.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入1,760,520.82-债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入-953,962.63-债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计806,558.19-7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额64,985,460.00-减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额62,503,272.29-建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第39页共79页减：应计利息总额3,436,150.34-减：交易费用--买卖债券差价收入-953,962.63-7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.17资产支持证券投资收益7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.18贵金属投资收益7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。7.4.7.19衍生工具收益7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益单位：人民币元项目本期上年度可比期间建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第40页共79页2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日股指期货投资收益5,580,787.44-2,763.727.4.7.20股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益2,340,377.91370,962.89其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益88,747.6327,629.68合计2,429,125.54398,592.577.4.7.21公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产85,728,029.60-13,556,872.36股票投资84,155,875.64-12,950,718.78债券投资-682,368.54-资产支持证券投资--基金投资2,254,522.50-606,153.58贵金属投资--其他--2.衍生工具960,201.64-权证投资--期货投资960,201.64-3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计86,688,231.24-13,556,872.367.4.7.22其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入191,455.0474,962.69合计191,455.0474,962.69建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第41页共79页7.4.7.23信用减值损失无。7.4.7.24其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用40,000.0040,000.00信息披露费120,000.0050,000.00证券出借违约金--银行划款手续费6,968.852,216.77其他-23.87合计166,968.8592,240.647.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项无。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系建信基金管理有限责任公司（“建信基金”）基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”)基金托管人、基金销售机构布朗兄弟哈里曼银行(“布朗兄弟哈里曼银行”)境外资产托管人中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金管理人的股东、基金销售机构中国华电集团资本控股有限公司基金管理人的股东美国信安金融服务公司基金管理人的股东建信资产管理（香港）有限公司基金管理人的子公司建信资本管理有限责任公司基金管理人的子公司注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易无。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第42页共79页7.4.10.1.2债券交易无。7.4.10.1.3债券回购交易无。7.4.10.1.4基金交易无。7.4.10.1.5权证交易无。7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费2,585,994.89429,619.80其中：应支付销售机构的客户维护费1,093,509.84161,174.71应支付基金管理人的净管理费1,492,485.05268,445.09应支付投资顾问的投资顾问费--注：支付基金管理人建信基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.80%/当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费808,123.37134,256.19注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联本期建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第43页共79页方名称2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C合计建信基金-19,385.6819,385.68合计-19,385.6819,385.68获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C合计建信基金-21,052.8021,052.80合计-21,052.8021,052.80注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给建信基金，再由建信基金计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额无销售服务费，C类基金份额约定的销售服务费年费率为0.30%。销售服务费的计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值×约定年费率/当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份项目本期2023年1月1日至2023年12月31日建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C基金合同生效日（2021年9--建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第44页共79页月22日）持有的基金份额报告期初持有的基金份额2,757,612.53-报告期间申购/买入总份额--报告期间因拆分变动份额--减：报告期间赎回/卖出总份额2,757,612.53-报告期末持有的基金份额--报告期末持有的基金份额占基金总份额比例--项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C基金合同生效日（2021年9月22日）持有的基金份额--报告期初持有的基金份额2,757,612.53-报告期间申购/买入总份额--报告期间因拆分变动份额--减：报告期间赎回/卖出总份额--报告期末持有的基金份额2,757,612.53-报告期末持有的基金份额占基金总份额比例7.29%-注：分级持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入布朗兄弟哈里曼银行29,944,846.19-5,767,233.3941,652.86中国工商银行20,975,547.1865,865.513,369,379.6315,219.39注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行活期利率/银行同业利率/约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间未发生承销期内参与关联方承销证券的情况。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第45页共79页7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定政策和程序来识别及分析这些风险，运用特定的风险量化模型和指标评估风险损失的程度，设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续对这些风险进行监督和检查评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。本基金风险管理的主要目标是基金管理人通过事前监测、事中监控和事后评估，有效管理和控制上述风险，追求基金资产长期稳定增值。本基金管理人建立了以董事会审计与风险控制委员会为核心的、由风险管理与内控合规委员会、督察长、风险与合规管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系，并由独立于公司管理层和其他业务部门的督察长和风险与合规管理部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监督及报告。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第46页共79页出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的活期存款存放于本基金托管人的帐户，与该机构存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。在定期存款和银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用产品投资流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。按信用评级列示的债券、资产支持证券和同业存单的投资情况如下表所示，如无表格，则本基金于本期末及上年年末未持有除国债、央行票据、政策性金融债以外的债券。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。公司建立了健全有效的流动性风险内部控制体系，对流动性风险管理的组织架构、职责分工以及指标监控体系进行了明确规定，同时建立了以流动性风险为核心的压力测试体系，由独立的风险管理部门负责压力测试的实施，多维度对投资组合流动性风险进行管控。7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第47页共79页7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析在日常运作中，本基金严格按照相关法律法规要求、基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理，确保投资组合资产变现能力与投资者赎回需求保持动态平衡。在资产端，本基金遵循组合管理、分散投资的基本原则，主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人对基金持有资产的集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产比例、逆回购分布等指标进行监控，定期开展压力测试，持续对投资组合流动性水平进行监测与评估。在负债端，基金管理人建立了投资者申购赎回管理机制，结合市场形势对投资者申购赎回情况进行分析，合理控制投资组合持有人结构。在极端情形下，投资组合面临巨额赎回时，基金管理人将根据相关法律法规要求以及基金合同的约定，审慎利用流动性风险管理工具处理赎回申请，保障基金持有人利益。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金20,975,547.18--29,944,846.1950,920,393.37结算备付金12,115,762.94---12,115,762.94存出保证金4,826,505.92---4,826,505.92交易性金融资产35,243,372.41--616,003,563.26651,246,935.67衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----债权投资-----建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第48页共79页应收股利---523,629.97523,629.97应收申购款---35,815,651.5535,815,651.55其他资产-----资产总计73,161,188.45--682,287,690.97755,448,879.42负债卖出回购金融资产款-----短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----应付清算款---28,327,345.8428,327,345.84应付赎回款---23,827,649.0423,827,649.04应付管理人报酬---400,450.24400,450.24应付托管费---125,140.70125,140.70应付销售服务费---88,584.8088,584.80应付投资顾问费-----应交税费---141,746.89141,746.89应付利润-----其他负债---166,364.63166,364.63负债总计---53,077,282.1453,077,282.14利率敏感度缺口73,161,188.45--629,210,408.83702,371,597.28上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金9,136,613.02---9,136,613.02结算备付金345,465.05---345,465.05存出保证金-----交易性金融资产---97,043,330.0897,043,330.08衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----债权投资-----应收股利---23,731.4623,731.46应收申购款---4,603,046.444,603,046.44其他资产-----资产总计9,482,078.07--101,670,107.98111,152,186.05负债卖出回购金融资产款-----短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----应付清算款---2,769,098.982,769,098.98应付赎回款---1,948,496.031,948,496.03应付管理人报酬---65,478.4265,478.42建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第49页共79页应付托管费---20,461.9720,461.97应付销售服务费---15,199.8615,199.86应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----其他负债---90,489.6590,489.65负债总计---4,909,224.914,909,224.91利率敏感度缺口9,482,078.07--96,760,883.07106,242,961.14注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析于本期末，市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上年末：同）。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。7.4.13.4.2.1外汇风险敞口单位：人民币元项目本期末2023年12月31日美元折合人民币港币折合人民币其他币种折合人民币合计以外币计价的资产货币资金29,955,560.260.03-29,955,560.29结算备付金12,115,762.94--12,115,762.94存出保证金4,826,505.92--4,826,505.92交易性金融资产651,246,935.67--651,246,935.67应收股利523,629.97--523,629.97建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第50页共79页资产合计698,668,394.760.03-698,668,394.79以外币计价的负债应付清算款29,287,547.48--29,287,547.48负债合计29,287,547.48--29,287,547.48资产负债表外汇风险敞口净额669,380,847.280.03-669,380,847.31项目上年度末2022年12月31日美元折合人民币港币折合人民币其他币种折合人民币合计以外币计价的资产货币资金5,777,408.710.030.315,777,409.05结算备付金345,465.05--345,465.05交易性金融资产97,043,330.08--97,043,330.08应收股利23,731.46--23,731.46资产合计103,189,935.300.030.31103,189,935.64以外币计价的负债应付清算款2,769,098.98--2,769,098.98负债合计2,769,098.98--2,769,098.98资产负债表外汇风险敞口净100,420,836.320.030.31100,420,836.66建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第51页共79页额7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析假设除汇率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）所有外币相对人民币升值5%33,469,042.375,021,041.83所有外币相对人民币贬值5%-33,469,042.37-5,021,041.837.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资586,682,334.9283.5387,412,736.6482.28交易性金融资产－基金投资29,321,228.344.179,630,593.449.06交易性金融资产－债券投资35,243,372.415.02--交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第52页共79页合计651,246,935.6792.7297,043,330.0891.347.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）业绩比较基准上升5%35,716,745.315,157,856.27业绩比较基准下降5%-35,716,745.31-5,157,856.277.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次616,003,563.2697,043,330.08第二层次35,243,372.41-第三层次--合计651,246,935.6797,043,330.087.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第53页共79页票涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项7.4.15.1承诺事项无。7.4.15.2其他事项无。7.4.15.3财务报表的批准本财务报表已于2024年3月26日经本基金的基金管理人批准。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资586,682,334.9277.66其中：普通股581,904,094.7077.03存托凭证4,778,240.220.63优先股--建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第54页共79页房地产信托凭证--2基金投资29,321,228.343.883固定收益投资35,243,372.414.67其中：债券35,243,372.414.67资产支持证券--4金融衍生品投资--其中：远期--期货--期权--权证--5买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--6货币市场工具--7银行存款和结算备付金合计63,036,156.318.348其他各项资产41,165,787.445.459合计755,448,879.42100.008.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）美国586,682,334.9283.53合计586,682,334.9283.538.3期末按行业分类的权益投资组合8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合金额单位：人民币元行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)材料--必需消费品35,235,799.965.02非必需消费品87,698,475.6312.49能源--金融3,350,844.070.48医疗保健29,966,627.334.27工业27,458,856.323.91房地产--信息技术308,139,686.6143.87电信服务94,249,647.8313.42公用事业582,397.170.08合计586,682,334.9283.53注：以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合无。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第55页共79页8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）公司名称（中文）证券代码所在证券市场所属国家（地区）数量（股）公允价值占基金资产净值比例（%）1AppleInc苹果公司US0378331005纳斯达克证券交易所美国49,565.0067,588,431.539.622MicrosoftCorp微软公司US5949181045纳斯达克证券交易所美国23,578.0062,797,138.468.943Amazon.comInc亚马逊公司US0231351067纳斯达克证券交易所美国32,748.0035,241,610.805.024NVIDIACorp英伟达US67066G1040纳斯达克证券交易所美国7,838.0027,491,743.413.915MetaPlatformsIncMeta平台股份有限公司US30303M1027纳斯达克证券交易所美国10,108.0025,340,680.113.616BroadcomInc博通股份有US11135F1012纳斯达克证券交易所美国2,981.0023,567,976.413.36建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第56页共79页限公司7TeslaInc特斯拉公司US88160R1014纳斯达克证券交易所美国10,950.0019,271,006.792.748AlphabetIncAlphabet公司US02079K3059纳斯达克证券交易所美国18,817.0018,617,207.922.659AlphabetIncAlphabet公司US02079K1079纳斯达克证券交易所美国18,367.0018,333,294.922.6110CostcoWholesaleCorp开市客US22160K1051纳斯达克证券交易所美国3,122.0014,595,813.982.0811AdobeInc奥多比US00724F1012纳斯达克证券交易所美国3,210.0013,563,979.611.9312AdvancedMicroDevicesIncAMD公司US0079031078纳斯达克证券交易所美国11,375.0011,876,191.681.6913PepsiCoInc百事可乐US7134481081纳斯达克证券交易所美国9,689.0011,655,147.771.66建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第57页共79页14NetflixInc奈飞公司US64110L1061纳斯达克证券交易所美国3,113.0010,734,946.951.5315IntelCorp英特尔US4581401001纳斯达克证券交易所美国29,524.0010,507,759.151.5016CiscoSystemsInc思科系统股份有限公司US17275R1023纳斯达克证券交易所美国28,673.0010,259,715.631.4617T-MobileUSIncT-MobileUS股份有限公司US8725901040纳斯达克证券交易所美国8,255.009,374,124.501.3318ComcastCorp康卡斯特公司US20030N1019纳斯达克证券交易所美国28,837.008,956,091.501.2819IntuitIncIntuit股份有限公司US4612021034纳斯达克证券交易所美国1,970.008,720,992.961.24建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第58页共79页20QUALCOMMInc高通公司US7475251036纳斯达克证券交易所美国7,853.008,044,384.691.1521TexasInstrumentsInc德州仪器US8825081040纳斯达克证券交易所美国6,393.007,718,377.851.1022AmgenInc安进公司US0311621009纳斯达克证券交易所美国3,764.007,678,406.631.0923HoneywellInternationalInc霍尼韦尔US4385161066纳斯达克证券交易所美国4,667.006,931,955.850.9924AppliedMaterialsInc应用材料US0382221051纳斯达克证券交易所美国5,890.006,761,090.880.9625BookingHoldingsIncBooking控股股份有限公司US09857L1089纳斯达克证券交易所美国2506,280,973.770.8926Int直US4纳斯美2,475,916,200.84建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第59页共79页uitiveSurgicalInc觉外科手术公司6120E6023达克证券交易所国6.003.1127StarbucksCorp星巴克公司US8552441094纳斯达克证券交易所美国8,052.005,475,440.740.7828VertexPharmaceuticalsInc福泰制药US92532F1003纳斯达克证券交易所美国1,815.005,230,611.840.7429LamResearchCorp泛林集团US5128071082纳斯达克证券交易所美国9325,170,359.100.7430GileadSciencesInc吉利德科学US3755581036纳斯达克证券交易所美国8,771.005,032,532.520.7231AnalogDevicesInc亚德诺半导体US0326541051纳斯达克证券交易所美国3,504.004,927,818.560.7032MondelezInternati亿滋国际US6092071058纳斯达克证券交易所美国9,578.004,913,513.630.70建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第60页共79页onalInc33AutomaticDataProcessingIncADP公司US0530151036纳斯达克证券交易所美国2,899.004,783,514.140.6834PDDHoldingsInc拼多多US7223041028纳斯达克证券交易所美国4,611.004,778,240.220.6835RegeneronPharmaceuticalsInc再生元制药股份有限公司US75886F1075纳斯达克证券交易所美国7534,684,160.430.6736MicronTechnologyInc美光科技股份有限公司US5951121038纳斯达克证券交易所美国7,723.004,668,071.720.6637PaloAltoNetPaloAltoNetUS6974351057纳斯达克证券交易所美国2,165.004,521,703.340.64建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第61页共79页worksIncworks股份有限公司38KLACorpKLA公司US4824801009纳斯达克证券交易所美国9613,956,603.740.5639MercadoLibreIncMercadoLibre股份有限公司US58733R1023纳斯达克证券交易所美国3533,929,153.460.5640SynopsysInc新思科技公司US8716071076纳斯达克证券交易所美国1,071.003,905,886.720.5641CadenceDesignSystemsIncCadence设计系统股份有限公司US1273871087纳斯达克证券交易所美国1,913.003,690,396.990.5342CSXCorCSX公US1264纳斯达克美国14,085.03,458,673.290.49建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第62页共79页p司081035证券交易所043PayPalHoldingsIncPaypal控股股份有限公司US70450Y1038纳斯达克证券交易所美国7,704.003,350,844.070.4844MarriottInternationalInc/MD万豪国际US5719032022纳斯达克证券交易所美国2,094.003,344,578.000.4845ASMLHoldingNV阿斯麦控股公司USN070592100纳斯达克证券交易所美国6133,286,315.860.4746LululemonAthleticaIncLululemonAthletica股份有限公司US5500211090纳斯达克证券交易所美国8553,096,223.200.4447CintasCINTASUS1729纳斯达克美国7173,060,485.810.44建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第63页共79页Corp公司081059证券交易所48MonsterBeverageCorp怪兽饮料公司US61174X1090纳斯达克证券交易所美国7,365.003,005,172.970.4349NXPSemiconductorsNV恩智浦半导体公司NL0009538784纳斯达克证券交易所美国1,814.002,950,932.730.4250AirbnbInc爱彼迎股份有限公司US0090661010纳斯达克证券交易所美国3,012.002,904,287.200.4151CharterCommunicationsIncCharter通信公司US16119P1084纳斯达克证券交易所美国1,051.002,893,301.930.4152WorkdayIncWorkday股份有限公US98138H1014纳斯达克证券交易所美国1,459.002,852,709.990.41建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第64页共79页司53O'ReillyAutomotiveIncO'Reilly汽车股份有限公司US67103H1077纳斯达克证券交易所美国4212,832,964.410.4054AutodeskInc欧特克US0527691069纳斯达克证券交易所美国1,507.002,598,815.160.3755MarvellTechnologyInc美满电子科技公司US5738741041纳斯达克证券交易所美国6,074.002,594,555.490.3756PACCARInc帕卡US6937181088纳斯达克证券交易所美国3,680.002,545,182.410.3657CopartIncCopart股份有限公司US2172041061纳斯达克证券交易所美国6,731.002,336,009.030.3358FortinetIncFortinet股份有US34959E1091纳斯达克证券交易所美国5,505.002,282,100.120.32建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第65页共79页限公司59OldDominionFreightLineIncOldDominionFreightLine股份有限公司US6795801009纳斯达克证券交易所美国7672,201,927.220.3160PaychexIncPaychex公司US7043261079纳斯达克证券交易所美国2,538.002,141,108.570.3061CrowdstrikeHoldingsIncCrowdStrike控股股份有限公司US22788C1053纳斯达克证券交易所美国373674,516.400.1062RoperTechnologiesInc儒博技术公司US7766961061纳斯达克证券交易所美国148571,468.780.0863Microchip微芯科US5950171纳斯达克证券美国888567,181.480.08建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第66页共79页TechnologyInc技股份有限公司042交易所64DexcomIncDexcom股份有限公司US2521311074纳斯达克证券交易所美国634557,217.680.0865RossStoresInc罗斯百货股份有限公司US7782961038纳斯达克证券交易所美国555543,997.040.0866KeurigDrPepperIncKeurigDrPepper有限公司US49271V1008纳斯达克证券交易所美国2,288.00539,957.850.0867IDEXXLaboratoriesInc爱德士股份有限公司US45168D1046纳斯达克证券交易所美国135530,719.110.0868Kra卡US5纳斯美2,00526,193.0.07建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第67页共79页ftHeinzCo/The夫亨氏公司007541064达克证券交易所国9.007669AmericanElectricPowerCoInc美国电力US0255371017纳斯达克证券交易所美国859494,145.670.0770AstraZenecaPLC阿斯利康公共有限公司US0463531089纳斯达克证券交易所美国706336,776.010.0571ConstellationEnergyCorp美国联合能源公司US21037T1097纳斯达克证券交易所美国5545,534.320.0172ExelonCorpExelon公司US30161N1019纳斯达克证券交易所美国16842,717.180.0173CognizantTechno高知特科技US1924461023纳斯达克证券交易所美国4222,468.170.00建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第68页共79页logySolutionsCorp公司注：所用证券代码采用ISIN码。8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细无。8.5报告期内权益投资组合的重大变动8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1AppleIncUS037833100560,269,704.7656.732MicrosoftCorpUS594918104553,176,588.4350.053Amazon.comIncUS023135106728,779,852.1827.094NVIDIACorpUS67066G104024,807,521.0023.355BroadcomIncUS11135F101219,185,272.7118.066MetaPlatformsIncUS30303M102718,751,666.2017.657TeslaIncUS88160R101417,332,622.2316.318AlphabetIncUS02079K305916,297,239.3615.349AlphabetIncUS02079K107916,088,044.4615.1410CostcoWholesaleCorpUS22160K105112,432,741.4711.7011PepsiCoIncUS713448108112,339,439.7711.6112AdobeIncUS00724F101211,532,441.0510.8513CiscoSystemsIncUS17275R102310,380,801.529.7714NetflixIncUS64110L10619,395,861.618.8415AdvancedMicroDevicesIncUS00790310789,281,529.888.7416ComcastCorpUS20030N10198,717,507.848.2117T-MobileUSIncUS87259010408,363,302.307.8718TexasInstrumentsIncUS88250810407,797,439.567.3419IntelCorpUS45814010017,571,059.967.1320IntuitIncUS46120210347,053,613.636.6421QUALCOMMIncUS74752510366,848,217.536.4522HoneywellInternationalIncUS43851610666,607,256.956.22建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第69页共79页23AmgenIncUS03116210096,529,869.766.1524AppliedMaterialsIncUS03822210515,910,427.925.5625StarbucksCorpUS85524410945,657,839.465.3326IntuitiveSurgicalIncUS46120E60235,534,755.235.2127BookingHoldingsIncUS09857L10895,307,888.695.0028MondelezInternationalIncUS60920710584,884,793.234.6029GileadSciencesIncUS37555810364,838,547.954.5530AutomaticDataProcessingIncUS05301510364,787,767.004.5131AnalogDevicesIncUS03265410514,656,423.564.3832VertexPharmaceuticalsIncUS92532F10034,568,863.654.3033LamResearchCorpUS51280710824,374,822.304.1234RegeneronPharmaceuticalsIncUS75886F10754,131,991.383.8935MicronTechnologyIncUS59511210383,818,688.663.5936AutodeskIncUS05276910693,774,530.623.5537PaloAltoNetworksIncUS69743510573,735,702.233.5238PayPalHoldingsIncUS70450Y10383,668,406.343.4539PaychexIncUS70432610793,607,605.903.4040PDDHoldingsIncUS72230410283,538,045.713.3341SynopsysIncUS87160710763,458,283.843.2642KLACorpUS48248010093,308,006.273.1143CSXCorpUS12640810353,253,052.063.0644MercadoLibreIncUS58733R10233,249,254.403.0645CadenceDesignSystemsIncUS12738710873,215,660.473.0346AirbnbIncUS00906610103,208,128.933.0247ASMLHoldingNVUSN0705921003,044,605.892.8748MonsterBeverageCorpUS61174X10902,953,313.892.7849MarvellTechnologyIncUS57387410412,927,395.422.7650FortinetIncUS34959E10912,926,981.372.7551ModernaIncUS60770K10792,919,077.142.7552MarriottUS57190320222,904,739.992.73建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第70页共79页InternationalInc/MD53CharterCommunicationsIncUS16119P10842,833,574.452.6754PACCARIncUS69371810882,790,121.882.6355LululemonAthleticaIncUS55002110902,788,249.092.6256O'ReillyAutomotiveIncUS67103H10772,786,765.492.6257WorkdayIncUS98138H10142,766,823.992.6058NXPSemiconductorsNVNL00095387842,671,944.452.5159CintasCorpUS17290810592,587,934.702.4460OldDominionFreightLineIncUS67958010092,564,088.832.4161MicrochipTechnologyIncUS59501710422,557,026.822.4162KeurigDrPepperIncUS49271V10082,299,417.452.1663CopartIncUS21720410612,188,002.592.06注：1、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)，不包括相关交易费用。2、所用证券代码采用ISIN代码。8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1MicrosoftCorpUS594918104514,073,123.8713.252NVIDIACorpUS67066G104012,085,775.3311.383AppleIncUS037833100511,816,416.7611.124Amazon.comIncUS02313510677,725,533.727.275AlphabetIncUS02079K10794,956,564.734.676AlphabetIncUS02079K30594,822,461.234.547TeslaIncUS88160R10144,315,073.704.068MetaPlatformsIncUS30303M10273,771,186.003.559BroadcomIncUS11135F10122,878,254.102.7110ModernaIncUS60770K10792,534,795.172.3911PepsiCoIncUS71344810812,069,192.231.9512CostcoWholesaleCorpUS22160K10512,009,817.841.8913KeurigDrPepperIncUS49271V10081,954,966.811.8414AdobeIncUS00724F10121,919,235.471.81建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第71页共79页15CiscoSystemsIncUS17275R10231,858,769.081.7516MicrochipTechnologyIncUS59501710421,802,572.851.7017PaychexIncUS70432610791,790,266.281.6918AutodeskIncUS05276910691,754,836.921.6519ActivisionBlizzardIncUS00507V10981,709,571.761.6120DexcomIncUS25213110741,696,197.521.60注：1、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)，不包括相关交易费用。2、所用证券代码采用ISIN代码。8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额单位:人民币元买入成本（成交）总额531,616,280.04卖出收入（成交）总额124,636,048.96注：买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合金额单位：人民币元债券信用等级公允价值占基金资产净值比例（%）投资级35,243,372.415.02非投资级--未评级--注：上述债券投资组合主要采用标准普尔、惠誉、穆迪等机构提供的债券信用评级信息。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量公允价值占基金资产净值比例（%）1US912797HY63B001/09/24Govt7,082,7007,081,902.841.012US912797HZ39B001/16/24Govt7,082,7007,074,622.251.013US912797JC26B002/06/24Govt7,082,7007,052,754.491.004US912797JF56B002/27/24Govt7,082,7007,030,821.281.005US912797JK42B003/26/24Govt7,082,7007,003,271.551.00注：1、所用债券代码采用ISIN码；2、数量列示债券面值，外币按照期末汇率折算为人民币。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第72页共79页8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细金额单位：人民币元序号衍生品类别衍生品名称公允价值占基金资产净值比例(%)1股指期货NASDAQ100E-MINIMar24--注：期货投资采用当日无负债结算制度，准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益。本报告期末基金投资的期货持仓和损益明细为：NASDAQ100E-MINIMar24买入持仓28.00手，合约市值人民币67,520,512.33元，公允价值变动人民币960,201.64元。8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细金额单位：人民币元序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值占基金资产净值比例（%）1INVESCOQQQTRUSTSERIES1开放式基金契约型开放式InvescoExchange-TradedFundTrust29,321,228.344.178.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形本基金该报告期内投资前十名证券的发行主体未披露被监管部门立案调查和在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的投资范围。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金4,826,505.922应收清算款-3应收股利523,629.974应收利息-5应收申购款35,815,651.556其他应收款-建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第73页共79页7待摊费用-8其他-9合计41,165,787.448.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明无。8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）建信纳斯达克100指数（QDII）A18,8237,032.03247,468.650.19132,116,422.2499.81建信纳斯达克100指数（QDII）C28,5517,231.1516,015,719.317.76190,440,723.6492.24合计47,3747,152.0316,263,187.964.80322,557,145.8895.209.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所建信纳斯达克100指数（QDII）A767,864.730.58建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第74页共79页有从业人员持有本基金建信纳斯达克100指数（QDII）C13,653.520.01合计781,518.250.23注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金建信纳斯达克100指数（QDII）A-建信纳斯达克100指数（QDII）C-合计-本基金基金经理持有本开放式基金建信纳斯达克100指数（QDII）A0~10建信纳斯达克100指数（QDII）C-合计0~109.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况无。§10开放式基金份额变动单位：份项目建信纳斯达克100指数（QDII）A建信纳斯达克100指数（QDII）C基金合同生效日（2021年9月22日）基金份额总额14,245,900.79-本报告期期初基金份额总额37,834,257.8740,645,666.71本报告期基金总申购份额193,600,400.23617,564,672.21减：本报告期基金总赎回份额99,070,767.21451,753,895.97本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份132,363,890.89206,456,442.95建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第75页共79页额总额注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期，本基金未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，基金管理人于2023年1月19日发布公告，自2023年1月17日起吴灵玲女士不再担任建信基金管理有限责任公司副总裁；基金管理人于2023年2月18日发布公告，自2023年2月17日起刘军先生不再担任建信基金管理有限责任公司董事长，暂由总裁张军红先生代为履行董事长职务；基金管理人于2023年2月18日发布公告，自2023年2月17日起聘任宫永媛女士担任建信基金管理有限责任公司副总裁；基金管理人于2023年3月18日发布公告，自2023年3月17日起聘任张力铮先生担任建信基金管理有限责任公司副总裁，张威威先生不再担任建信基金管理有限责任公司副总裁、首席信息官；基金管理人于2023年9月28日发布公告，自2023年9月26日起聘任生柳荣先生担任建信基金管理有限责任公司董事长，张军红先生不再代为履行董事长职务；基金管理人于2023年12月9日发布公告，自2023年12月7日起聘任宫永媛女士担任建信基金管理有限责任公司财务负责人。上述事项均已按相关规定报中国证券监督管理委员会北京监管局和中国证券投资基金业协会备案。本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期无涉及本基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期基金投资策略未发生改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内本基金的审计机构为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），本报告期内会计师事务所未发生改变。本年度审计费用为人民币40000元。该会计师事务所自2019年起为本公司旗下所有公募基金提供审计服务。建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第76页共79页11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体建信基金管理有限责任公司受到稽查或处罚等措施的时间2023年7月14日采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会北京监管局受到的具体措施类型责令改正受到稽查或处罚等措施的原因公司个别业务内部控制机制和风险管理工作不完善。管理人采取整改措施的情况（如提出整改意见）截止本报告期末，公司已按照法律法规和监管要求及时完成整改工作，并将整改报告报送至监管机构。其他无11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)GOLDMANSACHS&CO.INC656,152,619.86100.00587,139.5693.45-CITICSecuritiesBrokerage(HK)Limited--41,171.696.55-HAITONGINTERNATIONALSECURITIESCO-----建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第77页共79页注：1、本基金管理人制定了服务券商的选择标准，具体如下：（1）交易执行能力：能够公平对待所有客户，实现最佳价格成交，可靠、诚信、及时成交，具备充分流动性，交易差错少等；（2）研究支持服务：能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务，包括举办推介会、拜访公司、及时沟通市场情况、承接专项研究、协助交易评价等；（3）财务实力：净资产、总市值、受托资产等指标处于行业前列，或具有明显的安全边际；（4）后台便利性和可靠性：交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等；（5）组织框架和业务构成：具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；（6）其他有利于基金份额持有人利益的商业合作考虑。投资部门在根据以上标准进行评估后并结合海外投资顾问提供的建议，列出券商名单报海外投资决策委员会最终确定。2、券商的服务评价（1）投资部门每半年组织“服务总结”及评分。（2）若券商提供的研究报告及其他信息服务不符合要求，经海外投资决策委员会批准，公司将提前终止租用其交易席位。3、本报告期内无新增及剔除单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易基金交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额成交金额占当期权证成交总额的比成交金额占当期基金成交总额的比建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第78页共79页的比例(%)例(%)例(%)GOLDMANSACHS&CO.INC97,184,576.88100.00----77,645,329.3265.36CITICSecuritiesBrokerage(HK)Limited------41,152,948.2734.64HAITONGINTERNATIONALSECURITIESCO--------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1关于建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）2024年境外主要交易市场节假日暂停申购、赎回等业务的公告指定报刊和/或公司网站2023年12月29日2关于调整旗下部分基金申购金额起点（包括转换转入、定投）及赎回份额下限（包括转换转出）的公告指定报刊和/或公司网站2023年12月18日3关于新增国联证券股份有限公司为建信纳斯达克100指数型证券投资基金销售机构的公告指定报刊和/或公司网站2023年12月6日4关于旗下部分开放式基金参与招商银行基金申购及定投费率优惠活动的公告指定报刊和/或公司网站2023年7月22日5关于新增招商银行股份有限公司为公司旗下部分开放式基金代销机构的公告指定报刊和/或公司网站2023年7月21日6关于新增国金证券股份有限公司为建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）销售机构的公告指定报刊和/或公司网站2023年6月30日7关于新增华西证券股份有限公司为建信旗下部分基金产品销售机构的公告指定报刊和/或公司网站2023年5月29日8关于新增中国工商银行为公司旗下部分开放式基金代销机构的公告指定报刊和/或公司网站2023年5月18日9关于增加上海陆享基金销售有限公司为旗下销售机构并参加认购申购费率优惠活动的公告指定报刊和/或公司网站2023年3月1日10关于增加博时财富基金销售有限公司为旗下销售机构并参加认购申购费率优惠活动的公告指定报刊和/或公司网站2023年2月24日11关于更新建信基金旗下公募基金产品指定报刊和/或公司网2023年2月15日建信纳斯达克100指数（QDII）2023年年度报告第79页共79页适当性风险等级评定结果的公告站12关于增加上海中欧财富基金销售有限公司为旗下销售机构并参加认购申购费率优惠活动的公告指定报刊和/或公司网站2023年2月7日§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录1、中国证监会批准建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）设立的文件；2、《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）基金合同》；3、《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）招募说明书》；4、《建信纳斯达克100指数型证券投资基金（QDII）托管协议》；5、基金管理人业务资格批件和营业执照；6、基金托管人业务资格批件和营业执照；7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。13.2存放地点基金管理人或基金托管人处。13.3查阅方式投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。建信基金管理有限责任公司2024年3月28日