国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：国泰基金管理有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司报告送出日期：二〇二四年三月二十九日国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第2页共89页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第3页共89页1.2目录§1重要提示及目录........................................................................................................21.1重要提示..................................................................................................................2§2基金简介..................................................................................................................52.1基金基本情况...........................................................................................................52.2基金产品说明...........................................................................................................52.3基金管理人和基金托管人..........................................................................................62.4信息披露方式...........................................................................................................62.5其他相关资料...........................................................................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..........................................................63.1主要会计数据和财务指标..........................................................................................63.2基金净值表现...........................................................................................................83.3过去三年基金的利润分配情况.................................................................................11§4管理人报告.............................................................................................................114.1基金管理人及基金经理情况....................................................................................114.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................134.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................................154.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................................154.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................154.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................164.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................164.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................16§5托管人报告.............................................................................................................165.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...............................................................165.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....175.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................17§6审计报告................................................................................................................176.1审计意见........................................................................................................................176.2形成审计意见的基础......................................................................................................186.3管理层对财务报表的责任...............................................................................................186.4注册会计师的责任..........................................................................................................18§7年度财务报表.........................................................................................................197.1资产负债表....................................................................................................................197.2利润表...........................................................................................................................217.3净资产变动表.................................................................................................................227.4报表附注................................................................................................................24§8投资组合报告.........................................................................................................748.1期末基金资产组合情况...........................................................................................748.2期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................................758.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................768.4报告期内股票投资组合的重大变动..........................................................................79国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第4页共89页8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................818.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.....................818.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...........818.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...........818.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.....................818.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明........................................................818.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................818.12投资组合报告附注..................................................................................................81§9基金份额持有人信息...............................................................................................839.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...................................................................839.2期末上市基金前十名持有人....................................................................................839.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况........................................................849.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.........................84§10开放式基金份额变动...............................................................................................84§11重大事件揭示.........................................................................................................8511.1基金份额持有人大会决议......................................................................................8511.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................8511.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................................8511.4基金投资策略的改变.............................................................................................8511.5为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................8511.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................................8511.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................................8511.8其他重大事件.........................................................................................................88§12备查文件目录.........................................................................................................8812.1备查文件目录.........................................................................................................8812.2存放地点................................................................................................................8812.3查阅方式................................................................................................................88国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第5页共89页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金基金简称国泰国证食品饮料行业指数场内简称食品LOF基金主代码160222基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年1月1日基金管理人国泰基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额5,107,840,737.53份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2021年1月20日下属分级基金的基金简称国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C下属分级基金的交易代码160222015040报告期末下属分级基金的份额总额5,045,949,189.23份61,891,548.30份2.2基金产品说明投资目标本基金紧密跟踪标的指数，追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。投资策略1、股票投资策略；2、存托凭证投资策略；3、债券投资策略；4、股指期货投资策略。业绩比较基准国证食品饮料行业指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%风险收益特征本基金为股票型指数基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第6页共89页2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称国泰基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名刘国华任航联系电话021-31081600转010-66060069电子邮箱xinxipilu@gtfund.comtgxxpl@abchina.com客户服务电话（021）31089000，400-888-868895599传真021-31081800010-68121816注册地址中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室北京市东城区建国门内大街69号办公地址上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9邮政编码200082100031法定代表人邱军谷澍2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.gtfund.com基金年度报告备置地点上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层及基金托管人住所或办公场所2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第7页共89页3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年1月1日（基金合同生效日）至2021年12月31日国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C本期已实现收益118,240,994.23973,970.1214,294,222.97-598,594.86728,445,501.54-本期利润-974,988,400.34-6,775,442.10-1,005,306,457.91-1,409,290.31-345,581,769.75-加权平均基金份额本期利润-0.1885-0.1161-0.1755-0.0254-0.0612-本期加权平均净值利润率-18.55%-11.32%-16.43%-2.47%-4.83%-本期基金份额净值增长率-18.68%-18.92%-14.31%-7.96%-6.65%-3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C期末可供分配利润3,090,159,341.2337,547,821.913,364,155,192.9664,959,901.873,349,466,291.08-期末可供分配基金份额利润0.61240.60670.58990.58730.5874-期末基金资产净值4,440,044,449.1554,160,045.506,170,674,010.33119,383,354.247,200,263,448.48-期末基金份额净值0.87990.87511.08201.07931.2627-3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C基金份-34.95%-25.37%-20.01%-7.96%-6.65%-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第8页共89页额累计净值增长率注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较国泰国证食品饮料行业指数A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-8.32%1.09%-8.28%1.12%-0.04%-0.03%过去六个月-9.64%1.13%-9.61%1.15%-0.03%-0.02%过去一年-18.68%1.18%-19.32%1.20%0.64%-0.02%自基金合同生效起至今-34.95%1.61%-36.89%1.66%1.94%-0.05%国泰国证食品饮料行业指数C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-8.38%1.09%-8.28%1.12%-0.10%-0.03%过去六个月-9.76%1.13%-9.61%1.15%-0.15%-0.02%过去一年-18.92%1.18%-19.32%1.20%0.40%-0.02%自新增C类份额起至今-25.37%1.43%-26.15%1.48%0.78%-0.05%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2021年1月1日至2023年12月31日）国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第9页共89页注：本基金的合同生效日为2021年1月1日，本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。国泰国证食品饮料行业指数C注：本基金的合同生效日为2021年1月1日，本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。自2022年2月16日起，本基金增加C类份额并分别设置对应的基金代码；自2022年2月17日起，C类基金份额净值和基金份额累计净值开始计算。3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第10页共89页国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C注：2022年计算期间为本基金增加C类份额日2022年2月16日至2022年12月31日，按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第11页共89页3.3过去三年基金的利润分配情况本基金自基金合同生效日（2021年1月1日）至本报告期末未发生利润分配。§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。截至2023年12月31日，本基金管理人共管理260只开放式证券投资基金。另外，本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期梁杏国泰中证生物医药ETF联接、国泰国证医药卫生行业指数、国泰国证食品饮料行业指数、国泰量化收益灵活配置混合、国泰中证生物医药ETF、国泰CES半导体芯片行业ETF联接、国泰上证综合ETF、国泰中证医疗ETF、国泰中证畜牧养殖ETF、国泰中证医疗ETF联接、国泰中证全指软件ETF联接、国泰中证畜牧养殖ETF联接、国泰中证沪港深创新药产业ETF、国泰中证2016-06-08-17年学士。2007年7月至2011年6月在华安基金管理有限公司担任高级区域经理。2011年7月加入国泰基金，历任产品品牌经理、研究员、基金经理助理。2016年6月至2020年12月任国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金和国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金的基金经理，2018年1月至2019年4月任国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投资基金的基金经理，2018国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第12页共89页沪港深创新药产业ETF发起联接、国泰沪深300增强策略ETF、国泰富时中国国企开放共赢ETF的基金经理、国泰中证港股通科技ETF、国泰中证有色金属矿业主题ETF、国泰中证有色金属ETF的基金经理，总经理助理、量化投资部总监年7月起兼任国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金的基金经理，2019年4月起兼任国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金联接基金和国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2019年11月起兼任国泰CES半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（由国泰CES半导体行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金更名而来）的基金经理，2020年1月至2021年1月任国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2020年8月起兼任国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2020年12月起兼任国泰中证医疗交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年1月起兼任国泰国证医药卫生行业指数证券投资基金（由国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金（由国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）的基金经理，2021年1月至2022年2月任国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年2月至2022年2月任国泰中证全指软件交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年3月起兼任国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年6月起兼任国泰中证医疗交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金和国泰中证全指软件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年7月起兼任国泰中证畜牧养殖交易型国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第13页共89页开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年9月起兼任国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年11月起兼任国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年12月起兼任国泰沪深300增强策略交易型开放式指数证券投资基金和国泰富时中国国企开放共赢交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2022年1月起兼任国泰中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2023年6月起兼任国泰中证有色金属矿业主题交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2016年6月至2018年7月任量化投资部副总监，2018年7月起任量化投资部总监，2023年11月起任总经理助理。注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司各部门相关岗国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第14页共89页位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为，严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值都在1%数量级及以下，且大多数溢价率均值都可以通过95%置信度下等于0的t检验。（二）扩展时间窗口下的价差分析本基金管理人选取T=3和T=5作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对（样本数≥30），溢价率均值普遍在1%数量级及以下。为稳妥起见，对于溢价率均值过大的基金或组合配对，我们也进行了模拟溢价金额计算。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第15页共89页（三）基金或组合间模拟溢价金额分析对于不能通过溢价率均值为零的t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的基金组合配对，基金经理也对价差作出了解释，公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。4.3.3异常交易行为的专项说明本报告期内，本基金组合与其他投资组合之间，由于组合流动性管理或投资策略调整需要，参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为1次。本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年沪深300指数下跌11.38%，国证食品指数下跌20.32%，国泰国证食品指数基金下跌18.68%，较好地实现了对标的指数的跟踪。我们此前担忧2023年消费复苏力度，会影响食品饮料整体业绩，拖累板块表现。实际上前三季度板块整体财报表现一般，叠加股市整体表现不佳的影响，食品饮料板块表现不振。作为行业指数基金，本基金旨在为投资者提供行业投资工具。本报告期内，我们根据对市场行情、日常申赎情况和成份股停复牌的分析判断，对股票仓位及头寸进行了合理安排，将跟踪误差控制在合理水平，尽量为投资者提供更精准的投资工具。4.4.2报告期内基金的业绩表现本基金A类本报告期内的净值增长率为-18.68%，同期业绩比较基准收益率为-19.32%。本基金C类本报告期内的净值增长率为-18.92%，同期业绩比较基准收益率为-19.32%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望23年三季度经济数据先小有反复，后出现边际好转，9月PMI值也重回荣枯线之上，三季度消费支出成为GDP的主要拉动项，居民存款余额下降。但四季度经济数据又有所回落，低于预期。24年我们认为消费的增速取决于收入增速改善程度。2023年消费有所反弹，但依然受到居民收入增速的约束。2024年预期居民收入改善会好于2023年，但整体来看消费或依然难挑大梁。长期来看，食品饮料行业本身作为常青行业，投资机会依然较好，建议遇调整可继续关注或者考虑定投食品饮料行业的相关产品，做好逢低分批布局工作。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第16页共89页控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现，提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明截至本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—国国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第17页共89页泰基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，国泰基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。§6审计报告普华永道中天审字(2024)第22622号国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金全体基金份额持有人：6.1审计意见(一)我们审计的内容我们审计了国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金(以下简称“国泰国证食品饮料基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国泰国证食品饮料基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第18页共89页6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰国证食品饮料基金，并履行了职业道德方面的其他责任。6.3管理层对财务报表的责任国泰国证食品饮料基金的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国泰国证食品饮料基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国泰国证食品饮料基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督国泰国证食品饮料基金的财务报告过程。6.4注册会计师的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第19页共89页故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国泰国证食品饮料基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国泰国证食品饮料基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师张炯张晓阳上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼2024年3月27日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金报告截止日：2023年12月31日国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第20页共89页单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.1306,222,646.11376,234,691.81结算备付金95,109.44-存出保证金23,664.4945,741.60交易性金融资产7.4.7.24,199,195,148.395,835,167,474.47其中：股票投资4,199,195,148.395,835,167,474.47基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--应收清算款807,784.63116,862,393.32应收股利110,814.80-应收申购款4,911,107.9912,140,397.88递延所得税资产--其他资产7.4.7.5164,382.75281,048.97资产总计4,511,530,658.606,340,731,748.05负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--应付清算款-29,901,604.42应付赎回款11,748,230.3812,684,329.15应付管理人报酬3,786,577.775,320,941.46应付托管费757,315.531,064,188.27应付销售服务费13,106.8928,353.99应付投资顾问费--应交税费18,915.0829,083.56应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.61,002,018.301,645,882.63负债合计17,326,163.9550,674,383.48净资产：实收基金7.4.7.71,211,610,779.771,379,067,042.87国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第21页共89页未分配利润7.4.7.83,282,593,714.884,910,990,321.70净资产合计4,494,204,494.656,290,057,364.57负债和净资产总计4,511,530,658.606,340,731,748.05注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额5,107,840,737.53份，其中A类基金份额净值0.8799元，份额总额5,045,949,189.23份；C类基金份额净值0.8751元，份额总额61,891,548.30份。7.2利润表会计主体：国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入-916,182,783.42-930,887,094.881.利息收入10,354,214.9210,963,473.00其中：存款利息收入7.4.7.92,378,796.373,313,643.84债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入7,975,418.557,649,829.162.投资收益（损失以“-”填列）171,970,610.4173,880,665.72其中：股票投资收益7.4.7.1067,717,861.39-29,568,828.40基金投资收益--债券投资收益7.4.7.111,023,065.41198,252.98资产支持证券投资收益--贵金属投资收益--衍生工具收益7.4.7.12--股利收益7.4.7.13103,229,683.61103,251,241.14其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.14-1,100,978,806.79-1,020,411,376.334.汇兑收益（损失以“－”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.152,471,198.044,680,142.73减：二、营业总支出65,581,059.0275,828,653.341．管理人报酬53,376,161.8061,795,222.812．托管费10,675,232.2312,359,044.583．销售服务费183,640.40149,729.14国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第22页共89页4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6.信用减值损失--7．税金及附加28,715.7627,545.778．其他费用7.4.7.161,317,308.831,497,111.04三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-981,763,842.44-1,006,715,748.22减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-981,763,842.44-1,006,715,748.22五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-981,763,842.44-1,006,715,748.227.3净资产变动表会计主体：国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产1,379,067,042.874,910,990,321.706,290,057,364.57二、本期期初净资产1,379,067,042.874,910,990,321.706,290,057,364.57三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-167,456,263.10-1,628,396,606.82-1,795,852,869.92（一）、综合收益总额--981,763,842.44-981,763,842.44（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-167,456,263.10-646,632,764.38-814,089,027.48其中：1.基金申购款388,113,895.701,273,549,172.461,661,663,068.162.基金赎回款-555,570,158.80-1,920,181,936.84-2,475,752,095.64（三）、本期向基---国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第23页共89页报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理人负责人：周向勇主管会计工作负责人：倪蓥会计机构负责人：吴洪涛金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）四、本期期末净资产1,211,610,779.773,282,593,714.884,494,204,494.65项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产1,352,623,508.485,847,639,940.007,200,263,448.48二、本期期初净资产1,352,623,508.485,847,639,940.007,200,263,448.48三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）26,443,534.39-936,649,618.30-910,206,083.91（一）、综合收益总额--1,006,715,748.22-1,006,715,748.22（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）26,443,534.3970,066,129.9296,509,664.31其中：1.基金申购款710,510,348.102,495,335,257.703,205,845,605.802.基金赎回款-684,066,813.71-2,425,269,127.78-3,109,335,941.49（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产1,379,067,042.874,910,990,321.706,290,057,364.57国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第24页共89页7.4报表附注7.4.1基金基本情况国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金(以下简称“本基金”)是根据《关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金修订基金合同的公告》以及相关法律法规的相关规定，由原国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。原基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]307号《关于核准国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集458,905,616.15元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第558号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》于2014年10月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为458,949,931.81份基金份额，其中认购资金利息折合44,315.66份基金份额。根据本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2020年12月2日发布的《关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之食品A份额和食品B份额终止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，原基金于份额折算日基准日2020年12月31日日终将食品A份额和食品B份额折算为原基金份额。《国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金基金合同》和《国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金托管协议》自2021年1月1日起生效，原《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》和《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金托管协议》自同日起失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。原基金于基金合同失效前的基金资产净值为7,306,590,059.90元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2021]第59号文审核同意，本基金145,471,605.00份基金份额于2021年1月20日在深交所挂牌交易。根据基金管理人国泰基金管理有限公司于2022年2月11日发布的《国泰基金管理有限公司关于旗下部分证券投资基金增加C类基金份额、降低基金费率并修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2022年2月16日起对本基金增加C类基金份额并相应修改法律文件。基金合同生效后，在本基金符合法律法规和深圳证券交易所规定的上市条件的情况下，本基金的A类基金份额在深圳证券交易所上市交易。本基金根据销售服务费及申购费收取方国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第25页共89页式的不同，将基金份额分为不同的类别。其中，不从本类别基金资产中计提销售服务费且收取申购费的基金份额类别，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费且不收取申购费的基金份额类别，称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可自行选择申购的基金份额类别，投资人可通过场内、场外两种渠道申购与赎回A类基金份额；可通过场外渠道申购与赎回C类基金份额。本基金A类基金份额参与上市交易，C类基金份额不参与上市交易。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其备选成份股(含存托凭证)、债券、债券回购、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金将根据法律法规参与融资和转融通证券出借业务。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%－95%，其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的90%，且不低于非现金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。权证投资不高于基金资产净值的3%。本基金的业绩比较基准：国证食品饮料行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2024年3月27日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第26页共89页7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第27页共89页本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第28页共89页权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第29页共89页易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第30页共89页中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第31页共89页偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，若基金份额持有人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；本基金场内份额的收益分配按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定执行。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第32页共89页本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。根据中国证监会于2024年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。7.4.5.2会计估计变更的说明国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第33页共89页本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第34页共89页利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款306,222,646.11376,234,691.81等于：本金306,160,605.84376,158,696.71加：应计利息62,040.2775,995.10定期存款--等于：本金--加：应计利息--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--合计306,222,646.11376,234,691.817.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第35页共89页项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票4,972,938,418.75-4,199,195,148.39-773,743,270.36贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计4,972,938,418.75-4,199,195,148.39-773,743,270.36项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票5,507,931,938.04-5,835,167,474.47327,235,536.43贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计5,507,931,938.04-5,835,167,474.47327,235,536.437.4.7.3衍生金融资产/负债国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第36页共89页本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5其他资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应收利息--其他应收款--待摊费用--应计转融通出借证券利息164,382.75281,048.97合计164,382.75281,048.977.4.7.6其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费19,276.1542,545.34应付证券出借违约金--应付交易费用247,855.08731,958.17其中：交易所市场247,855.08731,958.17银行间市场--应付利息--预提费用240,000.00253,000.00应付指数使用费494,887.07618,379.12国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第37页共89页合计1,002,018.301,645,882.637.4.7.7实收基金国泰国证食品饮料行业指数A金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末5,703,180,452.491,352,828,559.30本期申购1,372,361,093.86325,533,034.42本期赎回（以“-”号填列）-2,029,592,357.12-481,431,549.28本期末5,045,949,189.231,196,930,044.44注：截至2023年12月31日止，本基金A类基金份额于深交所上市的基金份额为85,576,868.00份，托管在场外未上市交易的基金份额为4,960,372,321.23份(2022年12月31日：本基金于深交所上市的基金份额为89,057,570.00份，托管在场外未上市交易的基金份额为5,614,122,882.49份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。国泰国证食品饮料行业指数C金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末110,613,274.5626,238,483.57本期申购263,828,416.7662,580,861.28本期赎回（以“-”号填列）-312,550,143.02-74,138,609.52本期末61,891,548.3014,680,735.33注：本基金自2022年2月16日起增设C类基金份额。截至2023年12月31日止，本基金C类基金份额不参与上市交易。7.4.7.8未分配利润国泰国证食品饮料行业指数A单位：人民币元国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第38页共89页项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末3,364,155,192.961,453,690,258.074,817,845,451.03本期期初3,364,155,192.961,453,690,258.074,817,845,451.03本期利润118,240,994.23-1,093,229,394.57-974,988,400.34本期基金份额交易产生的变动数-392,236,845.96-207,505,800.02-599,742,645.98其中：基金申购款829,752,816.74246,692,702.861,076,445,519.60基金赎回款-1,221,989,662.70-454,198,502.88-1,676,188,165.58本期已分配利润---本期末3,090,159,341.23152,955,063.483,243,114,404.71国泰国证食品饮料行业指数C单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末64,959,901.8728,184,968.8093,144,870.67本期期初64,959,901.8728,184,968.8093,144,870.67本期利润973,970.12-7,749,412.22-6,775,442.10本期基金份额交易产生的变动数-28,386,050.08-18,504,068.32-46,890,118.40其中：基金申购款159,604,981.7037,498,671.16197,103,652.86基金赎回款-187,991,031.78-56,002,739.48-243,993,771.26本期已分配利润---本期末37,547,821.911,931,488.2639,479,310.177.4.7.9存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入2,367,742.143,299,426.09定期存款利息收入--国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第39页共89页其他存款利息收入--结算备付金利息收入4,976.788,426.36其他6,077.455,791.39合计2,378,796.373,313,643.847.4.7.10股票投资收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额953,742,633.56469,436,588.67减：卖出股票成本总额884,036,703.78497,379,811.45减：交易费用1,988,068.391,625,605.62买卖股票差价收入67,717,861.39-29,568,828.407.4.7.11债券投资收益7.4.7.11.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入684,839.261,564.92债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入338,226.15196,688.06债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计1,023,065.41198,252.987.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额62,251,846.172,085,048.31减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额60,905,972.001,885,500.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第40页共89页减：应计利息总额1,007,610.202,777.11减：交易费用37.8283.14买卖债券差价收入338,226.15196,688.067.4.7.12衍生工具收益本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。7.4.7.13股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益103,229,683.61103,251,241.14其中：证券出借权益补偿收入6,401,470.838,522,673.70基金投资产生的股利收益--合计103,229,683.61103,251,241.147.4.7.14公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产-1,100,978,806.79-1,020,411,376.33——股票投资-1,100,978,806.79-1,019,709,216.13——债券投资--702,160.20——资产支持证券投资--——基金投资--——贵金属投资--——其他--2.衍生工具--——权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第41页共89页合计-1,100,978,806.79-1,020,411,376.337.4.7.15其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入2,471,198.044,680,142.73合计2,471,198.044,680,142.73注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。7.4.7.16其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用120,000.00133,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行汇划费用9,785.558,206.62指数使用费1,067,523.281,235,904.42合计1,317,308.831,497,111.04注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的0.02%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币50,000.00元。7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第42页共89页国泰基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构国泰全球投资管理有限公司基金管理人的控股子公司国泰元鑫资产管理有限公司基金管理人的控股子公司意大利忠利集团(AssicurazioniGeneraliS.p.A.)基金管理人的股东中国电力财务有限公司基金管理人的股东中国建银投资有限责任公司(“中国建投”)基金管理人的控股股东中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”）基金托管人、基金销售机构注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费53,376,161.8061,795,222.81其中：应支付销售机构的客户维护费21,955,149.2525,032,018.53应支付基金管理人的净管理费31,421,012.5536,763,204.28注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值X1.00%/当年天数。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费10,675,232.2312,359,044.58注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第43页共89页7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C合计国泰基金管理有限公司-1,901.101,901.10合计-1,901.101,901.10获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C合计国泰基金管理有限公司-2,605.532,605.53合计-2,605.532,605.53注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给国泰基金管理有限公司，再由国泰基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。C类基金份额约定的销售服务费年费率为0.30%。其计算公式为：日销售服务费＝前一日C类基金资产净值X0.30%/当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未有与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未有与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间内均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第44页共89页本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国农业银行306,222,646.112,367,742.14376,234,691.813,299,426.09注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金在本报告期及上年度可比期间未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。7.4.10.8其他关联交易事项的说明7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况本基金本报告期内无利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元7.4.12.1.1受限证券类别：股票证券代码证券名称成功认购日受限期流通受限类型认购价格期末估值单价数量(单位：股)期末成本总额期末估值总额备注688347华虹公司2023-07-276个月以上新股锁定流通受限52.0042.0657,825.003,006,900.002,432,119.50-688563航材股份2023-07-126个月以上新股锁定流通受限78.9960.491,501.00118,563.9990,795.49-688548广钢气体2023-08-086个月以上新股锁定9.8712.754,048.0039,953.7651,612.00-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第45页共89页流通受限603296华勤技术2023-08-016个月以上新股锁定流通受限80.8077.75593.0047,914.4046,105.75-301526国际复材2023-12-196个月以上新股锁定流通受限2.664.459,723.0025,863.1843,267.35-688549中巨芯2023-08-306个月以上新股锁定流通受限5.188.094,294.0022,242.9234,738.46-688652京仪装备2023-11-226个月以上新股锁定流通受限31.9552.25416.0013,291.2021,736.00-301525儒竞科技2023-08-236个月以上新股锁定流通受限99.5781.46266.0026,485.6221,668.36-301371敷尔佳2023-07-246个月以上新股锁定流通受限55.6837.58564.0031,403.5221,195.12-301558三态股份2023-09-216个月以上新股锁定流通受限7.3313.401,458.0010,687.1419,537.20-688627精智达2023-07-116个月以上新股锁定流通受限46.7787.72222.0010,382.9419,473.84-300904威力传动2023-08-026个月以上新股锁定流通受限35.4161.53304.0010,764.6418,705.12-301488豪恩汽电2023-06-266个月以上新股锁定流通受限39.7869.09262.0010,422.3618,101.58-301509金凯生科2023-07-266个月以上新股锁定流通56.5662.23266.0015,044.9616,553.18-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第46页共89页受限688612威迈斯2023-07-196个月以上新股锁定流通受限47.2937.97422.0019,956.3816,023.34-601096宏盛华源2023-12-156个月以上新股锁定流通受限1.704.063,918.006,660.6015,907.08-301393昊帆生物2023-07-056个月以上新股锁定流通受限67.6859.37260.0017,596.8015,436.20-601083锦江航运2023-11-286个月以上新股锁定流通受限11.2511.071,263.0014,208.7513,981.41-301510固高科技2023-08-046个月以上新股锁定流通受限12.0035.01396.004,752.0013,863.96-301507民生健康2023-08-246个月以上新股锁定流通受限10.0015.85851.008,510.0013,488.35-301566达利凯普2023-12-226个月以上新股锁定流通受限8.9022.14576.005,126.4012,752.64-301456盘古智能2023-07-066个月以上新股锁定流通受限37.9630.39407.0015,449.7212,368.73-688602康鹏科技2023-07-136个月以上新股锁定流通受限8.6611.061,066.009,231.5611,789.96-688719爱科赛博2023-09-206个月以上新股锁定流通受限69.9860.10194.0013,576.1211,659.40-301508中机认检2023-11-236个月以上新股锁定流通受限16.8226.68419.007,047.5811,178.92-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第47页共89页301251威尔高2023-08-306个月以上新股锁定流通受限28.8834.59321.009,270.4811,103.39-688653康希通信2023-11-106个月以上新股锁定流通受限10.5015.99648.006,804.0010,361.52-301528多浦乐2023-08-176个月以上新股锁定流通受限71.8068.91148.0010,626.4010,198.68-301261恒工精密2023-06-296个月以上新股锁定流通受限36.9050.85198.007,306.2010,068.30-301202朗威股份2023-06-286个月以上新股锁定流通受限25.8231.80306.007,900.929,730.80-688716中研股份2023-09-136个月以上新股锁定流通受限29.6636.39267.007,919.229,716.13-301413安培龙2023-12-116个月以上新股锁定流通受限33.2558.19164.005,453.009,543.16-301500飞南资源2023-09-136个月以上新股锁定流通受限23.9720.89455.0010,906.359,504.95-301516中远通2023-12-016个月以上新股锁定流通受限6.8715.51604.004,149.489,368.04-301519舜禹股份2023-07-196个月以上新股锁定流通受限20.9320.21442.009,251.068,932.82-301568思泰克2023-11-216个月以上新股锁定流通受限23.2335.58246.005,714.588,752.68-30145丰茂2023-16个月新股31.9039.84208.006,635.8,286.-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第48页共89页9股份2-06以上锁定流通受限2072688720艾森股份2023-11-296个月以上新股锁定流通受限28.0349.84165.004,624.958,223.60-301517陕西华达2023-10-096个月以上新股锁定流通受限26.8743.69185.004,970.958,082.65-301578辰奕智能2023-12-216个月以上新股锁定流通受限48.9468.32118.005,774.928,061.76-301548崇德科技2023-09-116个月以上新股锁定流通受限66.8058.99136.009,084.808,022.64-603062麦加芯彩2023-10-316个月以上新股锁定流通受限58.0857.81126.007,318.087,284.06-301529福赛科技2023-08-316个月以上新股锁定流通受限36.6037.88182.006,661.206,894.16-688648中邮科技2023-11-066个月以上新股锁定流通受限15.1821.43303.004,599.546,493.29-603004鼎龙科技2023-12-206个月以上新股锁定流通受限16.8031.19195.003,276.006,082.05-603107上海汽配2023-10-256个月以上新股锁定流通受限14.2318.19292.004,155.165,311.48-603193润本股份2023-10-096个月以上新股锁定流通受限17.3816.66303.005,266.145,047.98-001306夏厦精密2023-11-096个月以上新股锁定53.6375.3664.003,432.324,823.04-国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第49页共89页流通受限603075热威股份2023-09-016个月以上新股锁定流通受限23.1023.31182.004,204.204,242.42-001358兴欣新材2023-12-146个月以上新股锁定流通受限41.0044.1687.003,567.003,841.92-603231索宝蛋白2023-12-066个月以上新股锁定流通受限21.2921.53161.003,427.693,466.33-603276恒兴新材2023-09-186个月以上新股锁定流通受限25.7324.88134.003,447.823,333.92-603373安邦护卫2023-12-136个月以上新股锁定流通受限19.1034.7588.001,680.803,058.00-注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券金额单位：人民币元序号证券代码证券名称出借到期日期末估值单价数量（单位：股）期末估值总额国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第50页共89页1605499东鹏饮料2023年12月14日-2024年1月11日182.5154,400.009,928,544.002600132重庆啤酒2023年12月22日-2024年1月5日66.45133,900.008,897,655.003603288海天味业2023年12月22日-2024年1月5日37.95208,000.007,893,600.004603288海天味业2023年12月22日-2024年1月5日37.95208,000.007,893,600.005000858五粮液2023年12月28日-2024年1月11日140.3150,000.007,015,500.006600519贵州茅台2023年12月4日-2024年1月2日1,726.003,000.005,178,000.007600519贵州茅台2023年12月15日-2024年1月12日1,726.002,800.004,832,800.008000568泸州老窖2023年12月22日-2024年1月5日179.4226,600.004,772,572.009000858五粮液2023年12月15日-2024年1月12日140.3133,800.004,742,478.0010000596古井贡酒2023年12月18日-2024年1月2日232.8020,000.004,656,000.0011000858五粮液2023年12月20日-2024年1月3日140.3130,000.004,209,300.0012600887伊利股份2023年12月15日-2024年1月12日26.75130,100.003,480,175.0013600519贵州茅台2023年12月28日-2024年1月11日1,726.002,000.003,452,000.0014600702舍得酒业2023年12月28日-2024年1月11日96.7033,000.003,191,100.0015600702舍得酒业2023年12月28日-2024年1月11日96.7033,000.003,191,100.0016600702舍得酒业2023年12月29日-2024年1月12日96.7033,000.003,191,100.0017000568泸州老窖2023年12月15日-2024年1月12日179.4216,200.002,906,604.0018603369今世缘2023年12月27日-2024年1月10日48.7550,000.002,437,500.0019000799酒鬼酒2023年12月28日-2024年1月11日73.1533,000.002,413,950.0020000799酒鬼酒2023年12月29日-2024年1月5日73.1532,900.002,406,635.0021000596古井贡酒2023年12月27日-2024年1月10日232.8010,000.002,328,000.0022600702舍得酒业2023年12月25日-2024年1月8日96.7023,500.002,272,450.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第51页共89页23600702舍得酒业2023年12月25日-2024年1月2日96.7023,500.002,272,450.0024600872中炬高新2023年12月25日-2024年1月22日28.1080,000.002,248,000.0025600872中炬高新2023年12月25日-2024年1月22日28.1080,000.002,248,000.0026300999金龙鱼2023年12月29日-2024年1月12日33.3866,000.002,203,080.0027000799酒鬼酒2023年12月28日-2024年1月11日73.1530,000.002,194,500.0028605499东鹏饮料2023年12月28日-2024年1月11日182.5112,000.002,190,120.0029605499东鹏饮料2023年12月25日-2024年1月8日182.5112,000.002,190,120.0030600559老白干酒2023年12月29日-2024年1月12日22.5589,100.002,009,205.0031600809山西汾酒2023年12月15日-2024年1月12日230.738,700.002,007,351.0032603198迎驾贡酒2023年12月22日-2024年1月5日66.2929,000.001,922,410.0033603198迎驾贡酒2023年12月25日-2024年1月8日66.2929,000.001,922,410.0034603198迎驾贡酒2023年12月4日-2024年1月2日66.2929,000.001,922,410.0035000596古井贡酒2023年12月19日-2024年1月2日232.808,000.001,862,400.0036600132重庆啤酒2023年12月18日-2024年1月2日66.4528,000.001,860,600.0037600132重庆啤酒2023年12月18日-2024年1月2日66.4528,000.001,860,600.0038002304洋河股份2023年12月18日-2024年1月2日109.9016,800.001,846,320.0039002568百润股份2023年12月26日-2024年1月9日24.6174,000.001,821,140.0040600559老白干酒2023年12月18日-2024年1月2日22.5579,000.001,781,450.0041603198迎驾贡酒2023年12月18日-2024年1月2日66.2926,400.001,750,056.0042600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.7017,500.001,692,250.0043002568百润股份2023年12月22日-2024年1月5日24.6165,800.001,619,338.0044600809山西汾酒2023年12月28日-2024年1月11日230.737,000.001,615,110.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第52页共89页45603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2675,000.001,594,500.0046603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2675,000.001,594,500.0047603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2675,000.001,594,500.0048603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2675,000.001,594,500.0049603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2675,000.001,594,500.0050603288海天味业2023年12月22日-2024年1月5日37.9542,000.001,593,900.0051600132重庆啤酒2023年12月29日-2024年1月12日66.4523,900.001,588,155.0052600702舍得酒业2023年12月25日-2024年1月8日96.7016,400.001,585,880.0053603369今世缘2023年12月18日-2024年1月2日48.7531,900.001,555,125.0054600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0055600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0056600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0057600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0058600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0059600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0060600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7726,000.001,528,020.0061605499东鹏饮料2023年12月28日-2024年1月11日182.518,300.001,514,833.0062000799酒鬼酒2023年12月28日-2024年1月11日73.1520,700.001,514,205.0063002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.0064002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.0065002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.0066002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第53页共89页67002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.0068002557洽洽食品2023年12月22日-2024年1月5日34.8243,000.001,497,260.0069000799酒鬼酒2023年12月18日-2024年1月2日73.1520,300.001,484,945.0070300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0071300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0072300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0073300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0074300765新诺威2023年12月27日-2024年1月3日36.6240,000.001,464,800.0075300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0076300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6240,000.001,464,800.0077605499东鹏饮料2023年12月25日-2024年1月8日182.518,000.001,460,080.0078002304洋河股份2023年12月15日-2024年1月12日109.9013,000.001,428,700.0079000858五粮液2023年12月27日-2024年1月10日140.3110,000.001,403,100.0080603198迎驾贡酒2023年12月18日-2024年1月2日66.2920,300.001,345,687.0081600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.7013,900.001,344,130.0082002507涪陵榨菜2023年12月26日-2024年1月9日14.2994,000.001,343,260.0083603198迎驾贡酒2023年12月26日-2024年1月9日66.2920,000.001,325,800.0084603198迎驾贡酒2023年12月20日-2024年1月3日66.2920,000.001,325,800.0085000799酒鬼酒2023年12月22日-2024年1月5日73.1517,900.001,309,385.0086600199金种子酒2023年12月25日-2024年1月8日18.5270,000.001,296,400.0087600809山西汾酒2023年12月25日-2024年1月8日230.735,400.001,245,942.0088603027千禾味业2023年12月29日-2024年1月12日16.1776,000.001,228,920.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第54页共89页89603288海天味业2023年12月15日-2024年1月12日37.9532,200.001,221,990.0090002557洽洽食品2023年12月25日-2024年1月8日34.8234,800.001,211,736.0091600809山西汾酒2023年12月22日-2024年1月5日230.735,000.001,153,650.0092600737中粮糖业2023年12月26日-2024年1月9日8.24138,900.001,144,536.0093603027千禾味业2023年12月21日-2024年1月4日16.1770,000.001,131,900.0094603027千禾味业2023年12月21日-2024年1月4日16.1770,000.001,131,900.0095600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.7011,700.001,131,390.0096600872中炬高新2023年12月25日-2024年1月22日28.1040,000.001,124,000.0097603369今世缘2023年12月29日-2024年1月12日48.7523,000.001,121,250.0098600702舍得酒业2023年12月21日-2024年1月4日96.7010,500.001,015,350.0099600199金种子酒2023年12月29日-2024年1月12日18.5254,000.001,000,080.00100600559老白干酒2023年12月18日-2024年1月2日22.5543,900.00989,945.00101002557洽洽食品2023年12月20日-2024年1月3日34.8228,300.00985,406.00102600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.7010,000.00967,000.00103600702舍得酒业2023年12月21日-2024年1月4日96.7010,000.00967,000.00104002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.9144,000.00964,040.00105002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.9144,000.00964,040.00106603198迎驾贡酒2023年12月22日-2024年1月5日66.2914,200.00941,318.00107600199金种子酒2023年12月27日-2024年1月10日18.5250,000.00926,000.00108600779水井坊2023年12月22日-2024年1月5日58.7715,600.00916,812.00109603288海天味业2023年12月29日-2024年1月12日37.9523,800.00903,210.00110002304洋河股份2023年12月28日-2024年1月11日109.908,100.00890,190.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第55页共89页111000799酒鬼酒2023年12月28日-2024年1月11日73.1511,900.00870,485.00112002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.9137,000.00810,670.00113603027千禾味业2023年12月18日-2024年1月2日16.1749,400.00798,798.00114603027千禾味业2023年12月26日-2024年1月9日16.1749,400.00798,798.00115000799酒鬼酒2023年12月21日-2024年1月4日73.1510,500.00768,075.00116300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6220,800.00761,696.00117603369今世缘2023年12月15日-2024年1月12日48.7515,600.00760,500.00118600600青岛啤酒2023年12月18日-2024年1月2日74.7510,000.00747,500.00119000799酒鬼酒2023年12月27日-2024年1月10日73.1510,100.00738,815.00120300765新诺威2023年12月27日-2024年1月10日36.6220,000.00732,400.00121000799酒鬼酒2023年12月18日-2024年1月2日73.1510,000.00731,500.00122000799酒鬼酒2023年12月18日-2024年1月2日73.1510,000.00731,500.00123000799酒鬼酒2023年12月18日-2024年1月2日73.1510,000.00731,500.00124000596古井贡酒2023年12月15日-2024年1月12日232.803,100.00721,680.00125000568泸州老窖2023年12月26日-2024年1月9日179.424,000.00717,680.00126600702舍得酒业2023年12月28日-2024年1月11日96.707,400.00715,580.00127600702舍得酒业2023年12月28日-2024年1月11日96.707,400.00715,580.00128002507涪陵榨菜2023年12月18日-2024年1月2日14.2950,000.00714,500.00129000596古井贡酒2023年12月19日-2024年1月2日232.803,000.00698,400.00130600809山西汾酒2023年12月18日-2024年1月2日230.733,000.00692,190.00131002597金禾实业2023年12月19日-2024年1月2日21.9131,300.00685,783.00132600559老白干酒2023年12月27日-2024年1月10日22.5530,000.00676,500.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第56页共89页133002507涪陵榨菜2023年12月19日-2024年1月2日14.2947,300.00675,917.00134600132重庆啤酒2023年12月29日-2024年1月12日66.4510,000.00664,500.00135603198迎驾贡酒2023年12月13日-2024年1月10日66.2910,000.00662,900.00136603198迎驾贡酒2023年12月26日-2024年1月2日66.2910,000.00662,900.00137603198迎驾贡酒2023年12月25日-2024年1月8日66.2910,000.00662,900.00138603027千禾味业2023年12月28日-2024年1月11日16.1740,000.00646,800.00139603156养元饮品2023年12月18日-2024年1月2日21.2630,200.00642,052.00140002568百润股份2023年12月26日-2024年1月9日24.6126,000.00639,860.00141000895双汇发展2023年12月15日-2024年1月12日26.7123,200.00619,672.00142002216三全食品2023年12月21日-2024年1月4日13.4045,000.00603,000.00143600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.706,200.00599,540.00144000799酒鬼酒2023年12月25日-2024年1月8日73.157,900.00577,885.00145600872中炬高新2023年12月29日-2024年1月12日28.1020,000.00562,000.00146603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00147603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00148603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00149603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00150603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00151603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00152603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2942,000.00558,180.00153603919金徽酒2023年12月25日-2024年1月8日24.6222,100.00544,102.00154000568泸州老窖2023年12月18日-2024年1月2日179.423,000.00538,260.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第57页共89页155002216三全食品2023年12月20日-2024年1月3日13.4040,000.00536,000.00156603043广州酒家2023年12月8日-2024年1月5日19.5327,000.00527,310.00157002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.9124,000.00525,840.00158000799酒鬼酒2023年12月19日-2024年1月2日73.157,000.00512,050.00159600600青岛啤酒2023年12月15日-2024年1月12日74.756,800.00508,300.00160600702舍得酒业2023年12月15日-2024年1月12日96.705,200.00502,840.00161603345安井食品2023年12月15日-2024年1月12日104.614,500.00470,745.00162600199金种子酒2023年12月18日-2024年1月2日18.5225,000.00463,000.00163600809山西汾酒2023年12月25日-2024年1月8日230.732,000.00461,460.00164002597金禾实业2023年12月29日-2024年1月12日21.9120,700.00453,537.00165002597金禾实业2023年12月22日-2024年1月5日21.9120,200.00442,582.00166300973立高食品2023年12月20日-2024年1月3日48.559,000.00436,950.00167002557洽洽食品2023年12月18日-2024年1月2日34.8212,300.00428,286.00168600298安琪酵母2023年12月15日-2024年1月12日35.1812,000.00422,160.00169300999金龙鱼2023年12月15日-2024年1月12日33.3812,200.00407,236.00170600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4563,000.00406,350.00171600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4563,000.00406,350.00172600929雪天盐业2023年12月20日-2024年1月3日6.4562,500.00403,125.00173300973立高食品2023年12月27日-2024年1月10日48.558,300.00402,965.00174603043广州酒家2023年12月26日-2024年1月9日19.5319,800.00386,694.00175300973立高食品2023年12月26日-2024年1月9日48.557,900.00383,545.00176605499东鹏饮料2023年12月15日-2024年1月12日182.512,100.00383,271.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第58页共89页177600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4559,000.00380,550.00178603317天味食品2023年12月22日-2024年1月5日13.2928,300.00376,107.00179000799酒鬼酒2023年12月15日-2024年1月12日73.155,100.00373,065.00180000596古井贡酒2023年12月20日-2024年1月3日232.801,600.00372,480.00181600199金种子酒2023年12月19日-2024年1月2日18.5220,000.00370,400.00182300146汤臣倍健2023年12月15日-2024年1月12日17.0321,500.00366,145.00183300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4117,000.00363,970.00184603589口子窖2023年12月15日-2024年1月12日45.308,000.00362,400.00185600872中炬高新2023年12月15日-2024年1月12日28.1012,700.00356,870.00186603369今世缘2023年12月19日-2024年1月2日48.757,300.00355,875.00187605499东鹏饮料2023年12月29日-2024年1月12日182.511,900.00346,769.00188600559老白干酒2023年12月15日-2024年1月12日22.5515,100.00340,505.00189600559老白干酒2023年12月27日-2024年1月3日22.5514,700.00331,485.00190603198迎驾贡酒2023年12月21日-2024年1月4日66.295,000.00331,450.00191603198迎驾贡酒2023年12月29日-2024年1月12日66.295,000.00331,450.00192300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4115,300.00327,573.00193300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4115,000.00321,150.00194300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4115,000.00321,150.00195300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4115,000.00321,150.00196300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4115,000.00321,150.00197603369今世缘2023年12月19日-2024年1月2日48.756,400.00312,000.00198000799酒鬼酒2023年12月29日-2024年1月12日73.154,200.00307,230.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第59页共89页199002461珠江啤酒2023年12月25日-2024年1月8日7.9038,600.00304,940.00200603198迎驾贡酒2023年12月15日-2024年1月12日66.294,600.00304,934.00201300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4114,000.00299,740.00202300973立高食品2023年12月18日-2024年1月2日48.556,100.00296,155.00203600132重庆啤酒2023年12月15日-2024年1月12日66.454,400.00292,380.00204600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.702,900.00280,430.00205600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.702,900.00280,430.00206300741华宝股份2023年12月28日-2024年1月11日21.4113,000.00278,330.00207002568百润股份2023年12月15日-2024年1月12日24.6111,300.00278,093.00208000799酒鬼酒2023年12月13日-2024年1月10日73.153,800.00277,970.00209300973立高食品2023年12月26日-2024年1月9日48.555,700.00276,735.00210600929雪天盐业2023年12月18日-2024年1月2日6.4542,600.00274,770.00211603517绝味食品2023年12月29日-2024年1月12日26.8610,000.00268,600.00212600559老白干酒2023年12月12日-2024年1月9日22.5511,700.00263,835.00213000799酒鬼酒2023年12月7日-2024年1月4日73.153,500.00256,025.00214000799酒鬼酒2023年12月19日-2024年1月2日73.153,500.00256,025.00215300765新诺威2023年12月15日-2024年1月12日36.626,800.00249,016.00216600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4538,600.00248,970.00217603156养元饮品2023年12月15日-2024年1月12日21.2611,600.00246,616.00218603027千禾味业2023年12月29日-2024年1月12日16.1715,200.00245,784.00219002507涪陵榨菜2023年12月18日-2024年1月2日14.2917,000.00242,930.00220300973立高食品2023年12月27日-2024年1月10日48.555,000.00242,750.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第60页共89页221002597金禾实业2023年12月29日-2024年1月12日21.9111,000.00241,010.00222600779水井坊2023年12月15日-2024年1月12日58.774,100.00240,957.00223600779水井坊2023年12月26日-2024年1月9日58.774,100.00240,957.00224002507涪陵榨菜2023年12月15日-2024年1月12日14.2916,600.00237,214.00225000596古井贡酒2023年12月20日-2024年1月3日232.801,000.00232,800.00226600809山西汾酒2023年12月28日-2024年1月11日230.731,000.00230,730.00227002557洽洽食品2023年12月15日-2024年1月12日34.826,600.00229,812.00228600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4535,000.00225,750.00229000729燕京啤酒2023年12月15日-2024年1月12日8.6325,900.00223,517.00230002597金禾实业2023年12月29日-2024年1月12日21.9110,000.00219,100.00231002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.9110,000.00219,100.00232002597金禾实业2023年12月25日-2024年1月8日21.9110,000.00219,100.00233603517绝味食品2023年12月15日-2024年1月12日26.867,700.00206,822.00234603919金徽酒2023年12月26日-2024年1月9日24.628,200.00201,884.00235600199金种子酒2023年12月15日-2024年1月12日18.5210,800.00200,016.00236000799酒鬼酒2023年12月20日-2024年1月3日73.152,700.00197,505.00237002597金禾实业2023年12月21日-2024年1月4日21.919,000.00197,190.00238600737中粮糖业2023年12月15日-2024年1月12日8.2423,800.00196,112.00239603043广州酒家2023年12月18日-2024年1月2日19.5310,000.00195,300.00240300973立高食品2023年12月22日-2024年1月5日48.554,000.00194,200.00241600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4529,200.00188,340.00242600199金种子酒2023年12月26日-2024年1月9日18.5210,000.00185,200.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第61页共89页243600199金种子酒2023年12月19日-2024年1月16日18.5210,000.00185,200.00244600199金种子酒2023年12月27日-2024年1月10日18.5210,000.00185,200.00245300741华宝股份2023年12月27日-2024年1月10日21.418,600.00184,126.00246603027千禾味业2023年12月15日-2024年1月12日16.1711,300.00182,721.00247605499东鹏饮料2023年12月26日-2024年1月9日182.511,000.00182,510.00248300973立高食品2023年12月25日-2024年1月2日48.553,700.00179,635.00249000568泸州老窖2023年12月26日-2024年1月9日179.421,000.00179,420.00250000568泸州老窖2023年12月27日-2024年1月10日179.421,000.00179,420.00251000568泸州老窖2023年12月26日-2024年1月9日179.421,000.00179,420.00252002597金禾实业2023年12月21日-2024年1月4日21.918,000.00175,280.00253600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.701,800.00174,060.00254600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4526,000.00167,700.00255600929雪天盐业2023年12月26日-2024年1月9日6.4525,800.00166,410.00256600597光明乳业2023年12月11日-2024年1月8日8.7319,000.00165,870.00257600702舍得酒业2023年12月18日-2024年1月2日96.701,700.00164,390.00258600779水井坊2023年12月26日-2024年1月9日58.772,700.00158,679.00259002597金禾实业2023年12月15日-2024年1月12日21.917,000.00153,370.00260002597金禾实业2023年12月19日-2024年1月2日21.917,000.00153,370.00261600559老白干酒2023年12月21日-2024年1月4日22.556,700.00151,085.00262603043广州酒家2023年12月26日-2024年1月9日19.537,700.00150,381.00263002568百润股份2023年12月26日-2024年1月9日24.616,100.00150,121.00264603345安井食品2023年12月29日-2024年1月5日104.611,400.00146,454.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第62页共89页265600305恒顺醋业2023年12月15日-2024年1月12日9.2115,000.00138,150.00266600197伊力特2023年12月15日-2024年1月12日21.756,100.00132,675.00267600597光明乳业2023年12月15日-2024年1月12日8.7315,000.00130,950.00268002216三全食品2023年12月25日-2024年1月8日13.408,900.00119,260.00269603919金徽酒2023年12月15日-2024年1月12日24.624,500.00110,790.00270002304洋河股份2023年12月26日-2024年1月9日109.901,000.00109,900.00271600199金种子酒2023年12月26日-2024年1月9日18.525,900.00109,268.00272603198迎驾贡酒2023年12月21日-2024年1月4日66.291,600.00106,064.00273603345安井食品2023年12月25日-2024年1月8日104.611,000.00104,610.00274603866桃李面包2023年12月15日-2024年1月12日7.6613,500.00103,410.00275600597光明乳业2023年12月12日-2024年1月9日8.7311,400.0099,522.00276002847盐津铺子2023年12月15日-2024年1月12日69.481,400.0097,272.00277600702舍得酒业2023年12月19日-2024年1月2日96.701,000.0096,700.00278600702舍得酒业2023年12月20日-2024年1月3日96.701,000.0096,700.00279002216三全食品2023年12月15日-2024年1月12日13.407,000.0093,800.00280002597金禾实业2023年12月25日-2024年1月8日21.914,000.0087,640.00281603317天味食品2023年12月15日-2024年1月12日13.296,400.0085,056.00282603043广州酒家2023年12月15日-2024年1月12日19.534,200.0082,026.00283002597金禾实业2023年12月19日-2024年1月2日21.913,500.0076,685.00284603288海天味业2023年12月28日-2024年1月11日37.952,000.0075,900.00285600600青岛啤酒2023年12月26日-2024年1月9日74.751,000.0074,750.00286000799酒鬼酒2023年12月19日-2024年1月2日73.151,000.0073,150.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第63页共89页287000799酒鬼酒2023年12月20日-2024年1月17日73.151,000.0073,150.00288300973立高食品2023年12月15日-2024年1月12日48.551,500.0072,825.00289600298安琪酵母2023年12月22日-2024年1月5日35.182,000.0070,360.00290002507涪陵榨菜2023年12月18日-2024年1月2日14.294,900.0070,021.00291600929雪天盐业2023年12月15日-2024年1月12日6.4510,800.0069,660.00292002847盐津铺子2023年12月26日-2024年1月9日69.481,000.0069,480.00293002847盐津铺子2023年12月29日-2024年1月12日69.481,000.0069,480.00294002847盐津铺子2023年12月29日-2024年1月12日69.481,000.0069,480.00295002847盐津铺子2023年12月28日-2024年1月11日69.481,000.0069,480.00296002847盐津铺子2023年12月25日-2024年1月8日69.481,000.0069,480.00297002847盐津铺子2023年12月26日-2024年1月9日69.481,000.0069,480.00298600132重庆啤酒2023年12月26日-2024年1月9日66.451,000.0066,450.00299600132重庆啤酒2023年12月26日-2024年1月9日66.451,000.0066,450.00300600929雪天盐业2023年12月29日-2024年1月12日6.4510,000.0064,500.00301600929雪天盐业2023年12月19日-2024年1月2日6.4510,000.0064,500.00302603369今世缘2023年12月20日-2024年1月3日48.751,300.0063,375.00303002461珠江啤酒2023年12月15日-2024年1月12日7.907,900.0062,410.00304600779水井坊2023年12月28日-2024年1月11日58.771,000.0058,770.00305300973立高食品2023年12月26日-2024年1月9日48.551,200.0058,260.00306000869张裕A2023年12月15日-2024年1月12日24.142,400.0057,936.00307600872中炬高新2023年12月25日-2024年1月8日28.102,000.0056,200.00308300741华宝股份2023年12月15日-2024年1月12日21.412,600.0055,666.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第64页共89页309002216三全食品2023年12月25日-2024年1月8日13.404,000.0053,600.00310600872中炬高新2023年12月18日-2024年1月2日28.101,900.0053,390.00311600929雪天盐业2023年12月18日-2024年1月2日6.457,600.0049,020.00312603369今世缘2023年12月20日-2024年1月3日48.751,000.0048,750.00313300973立高食品2023年12月26日-2024年1月9日48.551,000.0048,550.00314300973立高食品2023年12月28日-2024年1月11日48.551,000.0048,550.00315603027千禾味业2023年12月25日-2024年1月8日16.173,000.0048,510.00316603027千禾味业2023年12月26日-2024年1月9日16.173,000.0048,510.00317600559老白干酒2023年12月25日-2024年1月8日22.552,000.0045,100.00318002597金禾实业2023年12月25日-2024年1月8日21.912,000.0043,820.00319300741华宝股份2023年12月27日-2024年1月10日21.411,900.0040,679.00320002946新乳业2023年12月15日-2024年1月12日11.483,400.0039,032.00321603288海天味业2023年12月26日-2024年1月9日37.951,000.0037,950.00322002216三全食品2023年12月28日-2024年1月11日13.402,800.0037,520.00323002597金禾实业2023年12月20日-2024年1月3日21.911,700.0037,247.00324600929雪天盐业2023年12月28日-2024年1月11日6.455,700.0036,765.00325600298安琪酵母2023年12月26日-2024年1月9日35.181,000.0035,180.00326603919金徽酒2023年12月28日-2024年1月11日24.621,400.0034,468.00327002461珠江啤酒2023年12月28日-2024年1月11日7.904,300.0033,970.00328300999金龙鱼2023年12月26日-2024年1月9日33.381,000.0033,380.00329603317天味食品2023年12月26日-2024年1月9日13.292,500.0033,225.00330600929雪天盐业2023年12月20日-2024年1月3日6.455,000.0032,250.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第65页共89页331002216三全食品2023年12月26日-2024年1月9日13.402,400.0032,160.00332002597金禾实业2023年12月28日-2024年1月11日21.911,400.0030,674.00333600872中炬高新2023年12月18日-2024年1月2日28.101,000.0028,100.00334600872中炬高新2023年12月18日-2024年1月2日28.101,000.0028,100.00335603043广州酒家2023年12月28日-2024年1月11日19.531,400.0027,342.00336603517绝味食品2023年12月26日-2024年1月9日26.861,000.0026,860.00337600887伊利股份2023年12月26日-2024年1月9日26.751,000.0026,750.00338000869张裕A2023年12月25日-2024年1月8日24.141,000.0024,140.00339603027千禾味业2023年12月26日-2024年1月9日16.171,400.0022,638.00340002597金禾实业2023年12月18日-2024年1月2日21.911,000.0021,910.00341002597金禾实业2023年12月26日-2024年1月9日21.911,000.0021,910.00342002597金禾实业2023年12月28日-2024年1月11日21.911,000.0021,910.00343002216三全食品2023年12月27日-2024年1月10日13.401,600.0021,440.00344600929雪天盐业2023年12月20日-2024年1月3日6.453,300.0021,285.00345600929雪天盐业2023年12月21日-2024年1月4日6.453,300.0021,285.00346600929雪天盐业2023年12月19日-2024年1月2日6.453,300.0021,285.00347600737中粮糖业2023年12月22日-2024年1月5日8.242,500.0020,600.00348603043广州酒家2023年12月18日-2024年1月2日19.531,000.0019,530.00349600199金种子酒2023年12月21日-2024年1月4日18.521,000.0018,520.00350600199金种子酒2023年12月28日-2024年1月11日18.521,000.0018,520.00351600199金种子酒2023年12月6日-2024年1月3日18.521,000.0018,520.00352600199金种子酒2023年12月18日-2024年1月2日18.521,000.0018,520.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第66页共89页7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金为股票型指数基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。本基金的风险控制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别353603027千禾味业2023年12月29日-2024年1月12日16.171,100.0017,787.00354603027千禾味业2023年12月27日-2024年1月10日16.171,100.0017,787.00355603027千禾味业2023年12月27日-2024年1月10日16.171,100.0017,787.00356600929雪天盐业2023年12月19日-2024年1月2日6.452,700.0017,415.00357600929雪天盐业2023年12月20日-2024年1月3日6.452,500.0016,125.00358600597光明乳业2023年12月25日-2024年1月8日8.731,700.0014,841.00359002216三全食品2023年12月20日-2024年1月3日13.401,000.0013,400.00360603317天味食品2023年12月25日-2024年1月8日13.291,000.0013,290.00361600737中粮糖业2023年12月26日-2024年1月9日8.241,400.0011,536.00362002461珠江啤酒2023年12月29日-2024年1月12日7.901,200.009,480.00363002461珠江啤酒2023年12月19日-2024年1月2日7.901,200.009,480.00合计----7,169,200.00298,568,951.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第67页共89页的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部和稽核监察部由督察长分管，配置有法律、风控、信息披露等方面专业人员。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国农业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金以非约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，本基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近1年的分类结果为A类，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2023年12月31日，本基金持有信用类债券比例为0.00%(2022年12月31日：0.00%)。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第68页共89页基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2023年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第69页共89页本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、存出保证金及结算备付金等。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金306,222,646.11---306,222,646.11结算备付金95,109.44---95,109.44存出保证金23,664.49---23,664.49交易性金融资产---4,199,195,148.394,199,195,148.39应收清算款---807,784.63807,784.63应收股利---110,814.80110,814.80应收申购款107,634.05--4,803,473.944,911,107.99其他资产---164,382.75164,382.75资产总计306,449,054.09--4,205,081,604.514,511,530,658.60负债应付赎回款---11,748,230.3811,748,230.38应付管理人报酬---3,786,577.773,786,577.77应付托管费---757,315.53757,315.53应付销售服务费---13,106.8913,106.89应交税费---18,915.0818,915.08其他负债---1,002,018.301,002,018.30负债总计---17,326,163.9517,326,163.95利率敏感度缺口306,449,054.09--4,187,755,440.564,494,204,494.65上年度末2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第70页共89页日资产货币资金376,234,691.81---376,234,691.81存出保证金45,741.60---45,741.60交易性金融资产---5,835,167,474.475,835,167,474.47应收清算款---116,862,393.32116,862,393.32应收申购款12,456.32--12,127,941.5612,140,397.88其他资产---281,048.97281,048.97资产总计376,292,889.73--5,964,438,858.326,340,731,748.05负债应付清算款---29,901,604.4229,901,604.42应付赎回款---12,684,329.1512,684,329.15应付管理人报酬---5,320,941.465,320,941.46应付托管费---1,064,188.271,064,188.27应付销售服务费---28,353.9928,353.99应交税费---29,083.5629,083.56其他负债---1,645,882.631,645,882.63负债总计---50,674,383.4850,674,383.48利率敏感度缺口376,292,889.73--5,913,764,474.846,290,057,364.57注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析于2023年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例为0.00%（2022年12月31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（2022年12月31日：同）。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第71页共89页其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资4,199,195,148.3993.445,835,167,474.4792.77交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计4,199,195,148.3993.445,835,167,474.4792.777.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准外的其他市场变量不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日业绩比较基准上升5%219,979,689.55301,835,419.26业绩比较基准下降5%-219,979,689.55-301,835,419.267.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第72页共89页层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次4,195,983,252.965,833,175,629.65第二层次--第三层次3,211,895.431,991,844.82合计4,199,195,148.395,835,167,474.477.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-1,991,844.821,991,844.82当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-4,565,335.364,565,335.36转出第三层次-3,136,900.583,136,900.58当期利得或损失总额--208,384.17-208,384.17其中：计入损益的利得或损失--208,384.17-208,384.17计入其他综---国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第73页共89页合收益的利得或损失（若有）期末余额-3,211,895.433,211,895.43期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益--467,569.57-467,569.57项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日交易性金融资产合计债券投资股票投资期初余额-7,315,788.957,315,788.95当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-3,665,177.943,665,177.94转出第三层次-8,944,089.258,944,089.25当期利得或损失总额--45,032.82-45,032.82其中：计入损益的利得或损失--45,032.82-45,032.82计入其他综合收益的利得或损失（若有）---期末余额-1,991,844.821,991,844.82期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益-7,596.817,596.81注：于2023年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。于2023年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况单位：人民币元项目本期末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系流通受限股3,211,895.43平均价格亚式期权预期波动率20.23%-217.75%负相关国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第74页共89页票模型项目上年度末公允价值采用的估值技术不可观察输入值名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系流通受限股票1,991,844.82平均价格亚式期权模型预期波动率23.19%-247.56%负相关7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资4,199,195,148.3993.08其中：股票4,199,195,148.3993.082基金投资--3固定收益投资--其中：债券--资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计306,317,755.556.798其他各项资产6,017,754.660.139合计4,511,530,658.60100.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第75页共89页注：报告期内，本基金参与转融通证券出借业务遵循持有人利益优先原则，基金管理人根据法律法规以及公司相关风险管理制度对重大关联交易进行管理，交易按照市场公平合理价格执行，不存在从事利益输送及其他不正当交易活动的情况。报告期末，本基金参与转融通证券出借业务借出股票的公允价值为298,568,951.00元，占基金资产净值比例为6.64%。8.2期末按行业分类的股票投资组合8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业--B采矿业--C制造业4,169,381,536.8392.77D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业--G交通运输、仓储和邮政业--H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业--J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业--M科学研究和技术服务业--N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第76页共89页合计4,169,381,536.8392.778.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（％）A农、林、牧、渔业--B采矿业--C制造业29,640,499.210.66D电力、热力、燃气及水生产和供应业--E建筑业--F批发和零售业135,961.200.00G交通运输、仓储和邮政业13,981.410.00H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业--J金融业--K房地产业--L租赁和商务服务业3,058.000.00M科学研究和技术服务业11,178.920.00N水利、环境和公共设施管理业8,932.820.00O居民服务、修理和其他服务业--P教育--Q卫生和社会工作--R文化、体育和娱乐业--S综合--合计29,813,611.560.668.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第77页共89页值比例（％）1600519贵州茅台369,831638,328,306.0014.202000858五粮液4,383,917615,107,394.2713.693600887伊利股份17,115,516457,840,053.0010.194000568泸州老窖2,129,511382,076,863.628.505600809山西汾酒1,144,083263,974,270.595.876002304洋河股份1,711,449188,088,245.104.197603288海天味业4,234,729160,707,965.553.588603369今世缘2,058,255100,339,931.252.239000596古井贡酒410,58495,583,955.202.1310000895双汇发展3,049,26181,445,761.311.8111600600青岛啤酒889,14966,463,887.751.4812600702舍得酒业686,20066,355,540.001.4813603345安井食品594,40062,180,184.001.3814600298安琪酵母1,581,11655,623,660.881.2415300999金龙鱼1,610,50653,758,690.281.2016605499东鹏饮料275,90050,354,509.001.1217000799酒鬼酒665,41148,674,814.651.0818300146汤臣倍健2,826,38548,133,336.551.0719603589口子窖1,050,42347,584,161.901.0620600872中炬高新1,669,13146,902,581.101.0421600559老白干酒1,982,09244,696,174.600.9922603198迎驾贡酒601,76639,891,068.140.8923600132重庆啤酒574,63838,184,695.100.8524002568百润股份1,482,00336,472,093.830.8125603156养元饮品1,528,89532,504,307.700.7226600779水井坊533,92031,378,478.400.7027002507涪陵榨菜2,178,77331,134,666.170.6928002557洽洽食品865,69730,143,569.540.6729000729燕京啤酒3,407,41729,406,008.710.6530300765新诺威802,08029,372,169.600.6531603517绝味食品1,014,37127,246,005.060.6132600199金种子酒1,423,40026,361,368.000.5933600737中粮糖业3,127,83725,773,376.880.5734603027千禾味业1,486,07424,029,816.580.5335002597金禾实业925,83020,284,935.300.4536600197伊力特808,78917,591,160.750.3937600597光明乳业1,978,36717,271,143.910.3838600305恒顺醋业1,765,05016,256,110.500.3639603919金徽酒595,44214,659,782.040.3340603866桃李面包1,772,06313,574,002.580.3041002847盐津铺子188,10013,069,188.000.2942002216三全食品917,41812,293,401.200.27国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第78页共89页43603317天味食品843,12511,205,131.250.2544603043广州酒家551,69310,774,564.290.2445300973立高食品198,6339,643,632.150.2146002461珠江啤酒1,041,7008,229,430.000.1847600929雪天盐业1,272,3008,206,335.000.1848000869张裕A320,4877,736,556.180.1749300741华宝股份345,3577,394,093.370.1650002946新乳业442,0005,074,160.000.118.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（％）1000860顺鑫农业689,96514,689,354.850.332600882妙可蓝多720,30011,575,221.000.263688347华虹公司57,8252,432,119.500.054002626金达威13,516220,716.280.005603719良品铺子5,400116,424.000.006688563航材股份1,50190,795.490.007688548广钢气体4,04851,612.000.008603296华勤技术59346,105.750.009301526国际复材9,72343,267.350.0010688549中巨芯4,29434,738.460.0011688652京仪装备41621,736.000.0012301525儒竞科技26621,668.360.0013301371敷尔佳56421,195.120.0014301558三态股份1,45819,537.200.0015688627精智达22219,473.840.0016300904威力传动30418,705.120.0017301488豪恩汽电26218,101.580.0018301509金凯生科26616,553.180.0019688612威迈斯42216,023.340.0020601096宏盛华源3,91815,907.080.0021301393昊帆生物26015,436.200.0022601083锦江航运1,26313,981.410.0023301510固高科技39613,863.960.0024301507民生健康85113,488.350.0025301566达利凯普57612,752.640.0026301456盘古智能40712,368.730.0027688602康鹏科技1,06611,789.960.0028688719爱科赛博19411,659.400.0029301508中机认检41911,178.920.0030301251威尔高32111,103.390.00国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第79页共89页31688653康希通信64810,361.520.0032301528多浦乐14810,198.680.0033301261恒工精密19810,068.300.0034301202朗威股份3069,730.800.0035688716中研股份2679,716.130.0036301413安培龙1649,543.160.0037301500飞南资源4559,504.950.0038301516中远通6049,368.040.0039301519舜禹股份4428,932.820.0040301568思泰克2468,752.680.0041301459丰茂股份2088,286.720.0042688720艾森股份1658,223.600.0043301517陕西华达1858,082.650.0044301578辰奕智能1188,061.760.0045301548崇德科技1368,022.640.0046603062麦加芯彩1267,284.060.0047301529福赛科技1826,894.160.0048688648中邮科技3036,493.290.0049603004鼎龙科技1956,082.050.0050603107上海汽配2925,311.480.0051603193润本股份3035,047.980.0052001306夏厦精密644,823.040.0053603075热威股份1824,242.420.0054001358兴欣新材873,841.920.0055603231索宝蛋白1613,466.330.0056603276恒兴新材1343,333.920.0057603373安邦护卫883,058.000.008.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）1300765新诺威33,838,329.320.542600887伊利股份31,551,236.130.503605499东鹏饮料27,675,237.960.444000568泸州老窖25,265,788.000.405600809山西汾酒17,615,095.000.286000858五粮液17,614,068.000.287600305恒顺醋业16,765,125.000.278002847盐津铺子15,698,417.000.25国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第80页共89页9002304洋河股份13,707,221.580.2210603345安井食品12,180,079.000.1911603288海天味业10,459,607.620.1712600197伊力特9,614,762.360.1513600929雪天盐业8,201,481.000.1314002946新乳业7,083,651.000.1115603719良品铺子7,040,599.000.1116603369今世缘6,124,601.000.1017600298安琪酵母5,575,042.000.0918000895双汇发展5,004,996.000.0819000596古井贡酒4,925,657.330.0820600600青岛啤酒4,619,502.000.07注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）1600519贵州茅台223,614,409.303.562000858五粮液130,581,288.422.083600887伊利股份63,519,907.141.014600873梅花生物59,752,055.020.955000568泸州老窖57,623,378.000.926600809山西汾酒38,111,477.440.617002304洋河股份33,934,017.000.548603288海天味业30,614,164.920.499000860顺鑫农业28,504,042.200.4510600305恒顺醋业22,538,530.260.3611002626金达威15,094,237.000.2412603369今世缘13,795,052.240.2213600197伊力特13,475,980.000.2114000596古井贡酒11,420,059.510.1815600702舍得酒业11,192,710.000.1816600779水井坊9,954,225.000.1617000895双汇发展9,460,442.000.1518600600青岛啤酒9,210,350.000.1519600872中炬高新8,660,565.280.1420603027千禾味业8,466,652.560.13注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第81页共89页单位：人民币元买入股票成本（成交）总额349,043,184.49卖出股票收入（成交）总额953,742,633.56注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明本基金本报告期内未投资股指期货。8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本基金本报告期内未投资国债期货。8.12投资组合报告附注8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。8.12.2基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。8.12.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金23,664.492应收清算款807,784.63国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第82页共89页3应收股利110,814.804应收利息-5应收申购款4,911,107.996其他应收款-7待摊费用-8其他164,382.759合计6,017,754.668.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有可转换债券。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明金额单位：人民币元序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值占基金资产净值比例（％）流通受限情况说明1603288海天味业19,620,150.000.44转融通证券出借业务的股票2000858五粮液17,370,378.000.39转融通证券出借业务的股票3600519贵州茅台13,462,800.000.30转融通证券出借业务的股票4000596古井贡酒10,871,760.000.24转融通证券出借业务的股票5000568泸州老窖9,473,376.000.21转融通证券出借业务的股票6600809山西汾酒7,406,433.000.16转融通证券出借业务的股票7603369今世缘6,654,375.000.15转融通证券出借业务的股票8002304洋河股份4,275,110.000.10转融通证券出借业务的股票9600887伊利股份3,506,925.000.08转融通证券出借业务的股票10000895双汇发展619,672.000.01转融通证券出借业务的股票8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明金额单位：人民币元国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第83页共89页序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值（元）占基金资产净值比例（％）流通受限情况说明1688347华虹公司2,432,119.500.05新股锁定§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例国泰国证食品饮料行业指数A929,6745,427.6549,287,626.160.98%4,996,661,563.0799.02%国泰国证食品饮料行业指数C8,0487,690.309,490,878.3715.33%52,400,669.9384.67%合计937,7225,447.0758,778,504.531.15%5,049,062,233.0098.85%9.2期末上市基金前十名持有人国泰国证食品饮料行业指数A序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例1陈致同4,833,548.005.65%2纪嘉伦3,802,618.004.44%3李建丽3,152,168.003.68%4胡灏鑫2,529,629.002.96%5国网安徽省电力公司企业年金计划－中国银行股份有限公司2,287,419.002.67%6段蓉2,200,000.002.57%7王进生1,514,114.001.77%8宁晓1,321,005.001.54%9刘颖杰1,217,661.001.42%10俞爱英1,206,222.001.41%注：以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第84页共89页9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金国泰国证食品饮料行业指数A554,994.120.01%国泰国证食品饮料行业指数C110.870.00%合计555,104.990.01%9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金国泰国证食品饮料行业指数A0国泰国证食品饮料行业指数C0合计0本基金基金经理持有本开放式基金国泰国证食品饮料行业指数A0国泰国证食品饮料行业指数C0合计0§10开放式基金份额变动单位：份项目国泰国证食品饮料行业指数A国泰国证食品饮料行业指数C基金合同生效日（2021年1月1日）基金份额总额5,401,815,117.84-本报告期期初基金份额总额5,703,180,452.49110,613,274.56本报告期基金总申购份额1,372,361,093.86263,828,416.76减：本报告期基金总赎回份额2,029,592,357.12312,550,143.02本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额5,045,949,189.2361,891,548.30国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第85页共89页§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动报告期内，本基金管理人重大人事变动如下：2023年7月19日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，经本基金管理人第八届董事会第二十二次会议审议通过，李辉先生不再担任本基金管理人副总经理。2023年9月8日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，经本基金管理人第八届董事会第二十三次会议审议通过，张畔先生不再担任本基金管理人副总经理。2023年9月28日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司关于董事长变更及总经理代为履行董事长职务的公告》，经本基金管理人第八届董事会第二十四次会议审议通过，邱军女士不再担任本基金管理人董事长，总经理周向勇先生代为履行董事长职务。报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内，本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变报告期内，本基金投资策略无改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为120,000.00元。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内本基金管理人及高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第86页共89页券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例光大证券2-----中信证券1-----渤海证券1-----西南证券1-----中银国际1-----中金财富2-----东方证券1-----江海证券1-----华金证券2431,400,950.7433.69%311,178.6931.08%-广发证券3294,241,562.6422.98%212,361.5921.21%-方正证券2256,556,516.0920.04%241,508.8124.12%-浙商证券190,649,033.367.08%66,755.136.67%-中邮证券271,458,793.135.58%52,561.245.25%-华泰证券348,065,750.183.75%44,775.764.47%-中航证券232,520,113.722.54%23,456.942.34%-海通证券117,418,795.901.36%16,221.971.62%-长江证券114,809,448.661.16%10,833.081.08%-招商证券111,571,367.540.90%10,781.671.08%-国都证券18,162,411.710.64%7,721.010.77%-中信建投3997,453.440.08%928.850.09%-申万宏源证券1855,465.030.07%796.640.08%-华安证券1514,611.140.04%376.550.04%-中金公司2417,356.990.03%306.440.03%-国信证券2184,905.500.01%172.210.02%-天风证券1184,652.800.01%135.050.01%-华宝证券1180,340.520.01%169.360.02%-银河证券2152,308.700.01%113.610.01%-东兴证券1127,898.400.01%96.100.01%-注：基金租用席位的选择标准是：（1）资力雄厚，信誉良好；（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第87页共89页特定要求，提供专门研究报告。选择程序是：根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合交易席位租用标准的，由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见（包括调整名单及调整原因等），并经公司批准。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例光大证券------中信证券------渤海证券------西南证券------中银国际------中金财富------东方证券------江海证券------华金证券60,428,025.8498.46%----广发证券------方正证券------浙商证券------中邮证券------华泰证券------中航证券------海通证券------长江证券------招商证券944,836.171.54%----国都证券------中信建投------申万宏源证券------华安证券------中金公司------国信证券------天风证券------华宝证券------银河证券------国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第88页共89页东兴证券------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告《中国证券报》2023-07-192国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告《中国证券报》2023-09-083国泰基金管理有限公司关于董事长变更及总经理代为履行董事长职务的公告《中国证券报》2023-09-28§12备查文件目录12.1备查文件目录1、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金基金合同2、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金托管协议3、关于准予国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金变更注册的批复4、报告期内披露的各项公告5、法律法规要求备查的其他文件12.2存放地点本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层。基金托管人住所。12.3查阅方式可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。客户服务中心电话：（021）31089000，400-888-8688客户投诉电话：（021）31089000公司网址：http://www.gtfund.com国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金2023年年度报告第89页共89页国泰基金管理有限公司二〇二四年三月二十九日