农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人：农银汇理基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2024年3月28日 §1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录§2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 基金简称 农银金聚债券 基金主代码 660016 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020年6月29日 基金管理人 农银汇理基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 76,814,063.16份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明投资目标 在严格控制风险和保持组合资产高流动性的基础上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。 投资策略 1、久期调整策略。当预期市场利率上升时，通过增加持有短期债券等方式降低组合久期，以降低组合跌价风险；在预期市场利率下降时，通过增持长期债券等方式提高组合久期，以充分分享债券价格上升的收益。 2、类属选择策略。基金管理人将密切关注不同类属的债券收益率曲线的变化趋势，分析各类品种的利差变化方向，并在此基础上合理配置并灵活调整不同类属债券在组合中的构成比例，增加预期利差将收窄的债券品种的投资比例，降低预期利差将扩大的券种的投资比例。 3、信用策略。基金管理人将密切跟踪发行人基本面的变化情况，通过卖方报告及实地调研等方式，对于发行人的行业风险、公司风险、现金流风险、资产负债风险和其他风险进行综合评价，从而得出信用债违约可能性和理论信用利差水平，并以此为基础进行债券定价。 4、息差放大策略。该策略是利用债券回购收益率低于债券收益率的机会通过循环回购以放大债券投资收益的投资策略。该策略的基本模式即是利用买入债券进行正回购，再利用回购融入资金购买收益率较高债券品种，如此循环至回购期结束卖出债券偿还所融入资金。 5、衍生品策略。若未来有以固定收益品种为基础性资产的场内上市并交易的衍生品推出，则基金管理人将在届时法律法规和中国证监会规定的框架内，以风险管理为目标，在充分考虑衍生品风险收益及交易特征的基础上，严格风险控制流程，审慎参与衍生品交易。 业绩比较基准 中证公司债AAA指数收益率×30%＋中债-总财富（总值）指数收益率*60%＋银行活期存款利率（税后）×10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水平高于货币型基金，低于股票型、混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人 名称 农银汇理基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 翟爱东 王小飞 联系电话 021-61095588 021-60637103 电子邮箱 xuxin@abc-ca.com wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 021-61095599 021-60637228 传真 021-61095556 021-60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 黄涛 田国立 2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.abc-ca.com 基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层 2.5 其他相关资料项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市延安东路222号外滩中心30楼 注册登记机构 农银汇理基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2023年 2022年 2021年 本期已实 现收益 3,417,395.29 6,918,048.88 6,615,376.29 本期利润 3,447,403.37 5,406,771.95 8,276,713.03 加权平均 基金份额 本期利润 0.0332 0.0263 0.0368 本期加权 平均净值 利润率 3.03% 2.45% 3.56% 本期基金 份额净值 增长率 3.00% 2.73% 3.97% 3.1.2 期 末数据和 2023年末 2022年末 2021年末 指标 期末可供 分配利润 8,626,252.17 10,547,799.78 12,268,777.54 期末可供 分配基金 份额利润 0.1123 0.0775 0.0419 期末基金 资产净值 85,542,339.15 147,148,573.59 308,392,937.29 期末基金 份额净值 1.1136 1.0812 1.0525 3.1.3 累 计期末指 标 2023年末 2022年末 2021年末 基金份额 累计净值 增长率 11.36% 8.12% 5.25% 注：注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即12月31日。 3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.68% 0.03% 1.10% 0.04% -0.42% -0.01% 过去六个月 1.18% 0.03% 1.72% 0.04% -0.54% -0.01% 过去一年 3.00% 0.03% 3.87% 0.04% -0.87% -0.01% 过去三年 10.01% 0.04% 11.72% 0.05% -1.71% -0.01% 自基金合同生效起 至今 11.36% 0.04% 12.50% 0.05% -1.14% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：基金的投资组合比例为:本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%,其中投资于高等级债券的比例不低于非现金基金资产的80%;持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金,存出保证金,应收申购款等。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年无利润分配。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日，是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为51.67％，东方汇理资产管理公司出资比例为33.33％，中铝资本控股有限公司出资比例为15％。公司办公地址为中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层。公司法定代表人为黄涛先生。 截止2023年12月31日，公司共管理77只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证500指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金汇债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理彭博1-3年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理创新医疗混合型证券投资基金、农银汇理策略趋势混合型证券投资基金、农银汇理智增一年定期开放混合型证券投资基金、农银养老目标日期2045五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理金润一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金、农银汇理新兴消费股票型证券投资基金、农银汇理安瑞一年持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理金玉债券型证券投资基金、农银汇理金盛债券型证券投资基金、农银汇理瑞康6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理中证新华社民族品牌工程指数证券投资基金、农银汇理创新成长混合型证券投资基金、农银汇理悦利债券型证券投资基金、农银汇理均衡收益混合型证券投资基金、农银汇理金穗优选6个月持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理瑞丰6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理金鸿短债债券型证券投资基金、农银汇理绿色能源精选混合型证券投资基金、农银汇理专精特新混合型证券投资基金、农银汇理双利回报债券型证券投资基金、农银汇理金耀3个月定期开放债券型证券投资基金、农银汇理品质农业股票型证券投资基金、农银汇理瑞泽添利债券型证券投资基金、农银汇理鑫享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、农银汇理景气优选混合型证券投资基金、农银汇理瑞云增益6个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理医疗精选股票型证券投资基金、农银汇理中证1000指数增强型证券投资基金、农银汇理均衡优选混合型证券投资基金、农银汇理金恒债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 史向 明 本基金的基金经理、投资副总监 2020年6月29日 - 23年 理学硕士，具有基金从业资格。历任中国银河证券公司上海总部债券研究员、天治基金管理公司债券研究员及基金经理、上投摩根基金管理公司固定收益部投资经理。现任农银汇理基金管理有限公司投资副总监、基金经理。 彭璧 和 本基金的基金经理助理 2020年11月11日 - 6年 硕士研究生。历任香港农银国际投资银行部分析员及经理、农银汇理资产管理有限公司项目经理助理、农银汇理基金固定收益部债券研究员，现任农银汇理基金管理有限公司基金经理助理。 注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业是指《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事证券投资研究等业务。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况报告期末，本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》，明确各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。 本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，通过对交易价差做专项分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易的现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2023年债券市场呈现先抑后扬的牛市格局。开年伊始至2月经济基本面和信贷数据如期出现强劲改善，经济弱复苏预期强烈，资金面持续偏紧带动短端利率明显调整，但高频数据有所分化以及政策预期反复，长端整体波动不大。3月随着经济修复预期后劲不足，政策降温从预期逐步变成现实，债市行情转牛明显加速。6月中旬央行降息，利率继续下探。7月政治局会议召开，会议对经济地产和资本市场等表述积极，利率出现调整。8月中旬，央行再次降息，时点和幅度都超出市场预期，债市收益率基本单边下行，10Y国债收益率最低下行至2.54%，创下全年最低水平。9月至10月政策组合拳落地，一线地产全面放松，在稳汇率、防止资金空转以及特殊再融资债启动发行等因素的催化下，资金面持续偏紧，存单提价，债市迎来阶段性调整。11月至12月通胀大幅低于预期、存款利率下调、以及中央经济工作会议强调高质量发展没有强刺激，资金面回归平稳，债市做多情绪升温，收益率再度进入下行通道并逼近8月低点。相较2022年末，2023年1年期国债和国开债收益率分别下行2BP和3BP，10年期国债和国开债分别下行28bp和31bp，1年、3年和5年AAA信用债利率分别下行19bp、46bp和56bp，全年中债总指数上涨4.76%，中债企业债总指数上涨7.12%，中债综合指数上涨8.97%。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为1.1136元；本报告期基金份额净值增长率为3.00%，业绩比较基准收益率为3.87%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望本基金持仓以利率债和中高评级信用债为主，在持有策略的基础上，通过利率债交易应对负债端波动，灵活调整组合久期和杠杆，择时增加中等期限高等级信用债配置。展望2024年，宏观经济仍面临增长压力，财政政策预计较2023年相对积极，货币政策仍会保持适度宽松，降准降息仍有必要。债券市场利率风险目前看不大，但走势上更认为是区间震荡，需要提防资本新规正式实施的潜在冲击，和经济失速下滑后更大力度稳增长措施的出台对市场的冲击，波段交易和信用增厚仍是主要策略。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并向公司总经理报告。公司风险管理与内部控制委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核检查，督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本基金的合规运作。 本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下： （1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性 主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。 （2）修订内部管理制度，完善投资业务流程 根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。 本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则》、于2022年7月1日颁布的《资产管理产品相关会计处理规定》（财会[2022]14号)、中国证券投资基金业协会于2012年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15号）、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13号）、中国证券投资基金业协会于2022年12月30日发布的《关于固定收益品种的估值处理标准》等文件，本公司制订了证券投资基金估值政策和程序，并设立了估值委员会。 公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，根据法规进行披露。 以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。 本公司未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法律法规的规定及基金合同的约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内，本基金未出现上述情形。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告6.1 审计报告基本信息财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报(审)字(24)第P00816号 6.2 审计报告的基本内容审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的 利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 农银汇理基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责 任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 史曼 叶王昊 会计师事务所的地址 上海市延安东路222号外滩中心30楼 审计报告日期 2024年03月27日 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 252,066.42 366,732.73 结算备付金 - - 存出保证金 1,385.36 - 交易性金融资产 7.4.7.2 106,375,831.27 194,567,928.22 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 106,375,831.27 194,567,928.22 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 35,546.45 1,180.69 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 106,664,829.50 194,935,841.64 负债和净资产 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 20,858,461.33 45,403,328.31 应付清算款 - - 应付赎回款 68,967.40 2,161,088.17 应付管理人报酬 20,268.20 35,240.51 应付托管费 6,005.38 10,441.63 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 2,154.38 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 168,788.04 175,015.05 负债合计 21,122,490.35 47,787,268.05 净资产： 实收基金 7.4.7.10 76,814,063.16 136,094,509.27 其他综合收益 7.4.7.11 - - 未分配利润 7.4.7.12 8,728,275.99 11,054,064.32 净资产合计 85,542,339.15 147,148,573.59 负债和净资产总计 106,664,829.50 194,935,841.64 注： 报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.1136元，基金份额总额76,814,063.16份。 7.2 利润表会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 一、营业总收入 4,567,746.62 6,950,445.52 1.利息收入 46,206.87 83,482.88 其中：存款利息收入 7.4.7.13 2,000.49 7,332.44 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 44,206.38 76,150.44 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 4,484,761.51 8,367,187.97 其中：股票投资收益 7.4.7.14 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 4,484,761.51 8,367,187.97 资产支持证券投资 收益 7.4.7.16 - - 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 - - 以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.20 30,008.08 -1,511,276.93 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.21 6,770.16 11,051.60 减：二、营业总支出 1,120,343.25 1,543,673.57 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 308,647.13 595,678.16 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 91,450.97 176,497.32 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 507,208.63 525,178.30 其中：卖出回购金融资产 支出 507,208.63 525,178.30 6．信用减值损失 7.4.7.22 - - 7．税金及附加 1,859.20 14,077.93 8．其他费用 7.4.7.23 211,177.32 232,241.86 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 3,447,403.37 5,406,771.95 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,447,403.37 5,406,771.95 五、其他综合收益的税后 净额 - - 六、综合收益总额 3,447,403.37 5,406,771.95 7.3 净资产变动表会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 136,094,509.27 - 11,054,064.32 147,148,573.59 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 136,094,509.27 - 11,054,064.32 147,148,573.59 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -59,280,446.11 - -2,325,788.33 -61,606,234.44 （一）、综合收益 总额 - - 3,447,403.37 3,447,403.37 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 -59,280,446.11 - -5,773,191.70 -65,053,637.81 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款 170,990,107.56 - 16,185,882.57 187,175,990.13 2.基金赎 回款 -230,270,553.67 - -21,959,074.27 -252,229,627.94 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 76,814,063.16 - 8,728,275.99 85,542,339.15 项目 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 293,017,948.23 - 15,374,989.06 308,392,937.29 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 293,017,948.23 - 15,374,989.06 308,392,937.29 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -156,923,438.96 - -4,320,924.74 -161,244,363.70 （一）、综合收益 总额 - - 5,406,771.95 5,406,771.95 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） -156,923,438.96 - -9,727,696.69 -166,651,135.65 其中：1.基金申 购款 1,648,686,408.60 - 112,398,958.58 1,761,085,367.18 2.基金赎 回款 -1,805,609,847.56 - -122,126,655.27 -1,927,736,502.83 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 136,094,509.27 - 11,054,064.32 147,148,573.59 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 程昆 毕宏燕 丁煜琼 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由农银汇理7天理财债券型证券投资基金(以下简称“原基金”)变更注册而来。原农银汇理7天理财债券型证券投资基金系由基金管理人农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理7天理财债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2012]1635号文批准公开募集。原基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为11,783,050,178.39份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(13)第0020号验资报告。《农银汇理7天理财债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“原基金合同”)于2013年2月5日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)。 2020年5月8日至2020年5月21日农银汇理7天理财债券型证券投资基金召开了基金份额持有人大会，审议通过了《关于变更注册农银汇理7天理财债券型证券投资基金的议案》，大会决定将“农银汇理7天理财债券型证券投资基金”变更为“农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金”，授权基金管理人办理变更注册的有关具体事宜。上述基金份额持有人大会决议报中国证监会备案，并自表决通过之日起生效。 根据基金份额持有人大会决议，变更后的《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)自2020年6月29日起正式生效，原基金合同自同一日起失效。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及最新适用的《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、政府支持机构债券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款以及定期存款等其它银行存款)、同业存单、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资于股票、权证等权益类资产，也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。 本基金的投资组合为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%，其中投资于高等级债券的比例不低于非现金基金资产的 80%；持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金所指的高等级债券为国债、央行票据、政策性金融债及信用评级在AAA(含)及以上的债券。如果法律法规或中国证监会允许基金投资其他品种或变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围或可以调整上述投资品种的投资比例。本基金业绩比较基准为“中证公司债AAA指数收益率×30%+中债-总财富(总值)指数收益率×60%+银行活期存款利率(税后)×10%”。 7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类1) 金融资产的分类根据本基金的业务模式和合同现金流量特征，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。 2) 金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下： 1) 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 2) 当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 3) 经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润或累计亏损。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量1) 利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。 2) 投资收益 债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。 资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。 3) 公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。 4) 信用减值损失本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。 7.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6次，每次收益分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的 20%，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4) 每一基金份额享有同等分配权； 5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。 7.4.4.12 分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于中国证券投资基金业协会《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协字[2022]566号)所规定的固定收益品种，本基金按照相关规定, 对以公允价值计量的固定收益品种选取第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值；对以摊余成本计量的固定收益品种使用自建或由第三方估值基准服务机构提供的预期信用损失模型参数或减值计量结果。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1) 证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 3) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 货币资金单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 活期存款 252,066.42 366,732.73 等于：本金 252,045.77 366,701.65 加：应计利息 20.65 31.08 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限1个月以 内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 252,066.42 366,732.73 7.4.7.2 交易性金融资产单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - - 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 104,993,149.59 1,522,431.27 106,375,831.27 -139,749.59 合计 104,993,149.59 1,522,431.27 106,375,831.27 -139,749.59 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 104,993,149.59 1,522,431.27 106,375,831.27 -139,749.59 项目 上年度末 2022年12月31日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - - 债券 交易所市场 35,000,000.00 313,010.42 35,375,510.42 62,500.00 银行间市场 156,741,257.67 2,683,417.80 159,192,417.80 -232,257.67 合计 191,741,257.67 2,996,428.22 194,567,928.22 -169,757.67 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 191,741,257.67 2,996,428.22 194,567,928.22 -169,757.67 7.4.7.3 衍生金融资产/负债7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况本基金本报告期末及上年度末未持有期货合约。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况本基金本报告期末及上年度末未持有黄金衍生品。 7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明本基金本报告期及上年度可比期间买入返售金融资产期末余额中无资产减值准备。 7.4.7.5 债权投资7.4.7.5.1 债权投资情况本基金本报告期末及上年度末无债权投资。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况本基金本报告期及上年度可比期间无债权投资减值准备。 7.4.7.6 其他债权投资7.4.7.6.1 其他债权投资情况本基金本报告期末及上年度末无其他债权投资。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况本基金本报告期及上年度可比期间无其他债权投资减值准备。 7.4.7.7 其他权益工具投资7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况本基金本报告期及上年度可比期间无其他权益工具投资。 7.4.7.8 其他资产本基金本报告期末及上年度末未持有其他各项资产。 7.4.7.9 其他负债单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 13,788.04 15,015.05 其中：交易所市场 - - 银行间市场 13,788.04 15,015.05 应付利息 - - 预提费用 155,000.00 160,000.00 合计 168,788.04 175,015.05 7.4.7.10 实收基金金额单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 136,094,509.27 136,094,509.27 本期申购 170,990,107.56 170,990,107.56 本期赎回（以“-”号填列） -230,270,553.67 -230,270,553.67 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 76,814,063.16 76,814,063.16 注：本期申购含红利再投资、转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。 7.4.7.11 其他综合收益本基金本报告期及上年度可比期间无其他综合收益。 7.4.7.12 未分配利润单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 10,547,799.78 506,264.54 11,054,064.32 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 10,547,799.78 506,264.54 11,054,064.32 本期利润 3,417,395.29 30,008.08 3,447,403.37 本期基金份额交 易产生的变动数 -5,338,942.90 -434,248.80 -5,773,191.70 其中：基金申购款 14,999,103.53 1,186,779.04 16,185,882.57 基金赎回 款 -20,338,046.43 -1,621,027.84 -21,959,074.27 本期已分配利润 - - - 本期末 8,626,252.17 102,023.82 8,728,275.99 7.4.7.13 存款利息收入单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 活期存款利息收入 1,797.43 7,220.33 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 191.18 70.19 其他 11.88 41.92 合计 2,000.49 7,332.44 7.4.7.14 股票投资收益7.4.7.14.1 股票投资收益——买卖股票差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。 7.4.7.15 债券投资收益7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 债券投资收益——利 息收入 3,914,208.02 9,788,264.51 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 券到期兑付）差价收 入 570,553.49 -1,421,076.54 债券投资收益——赎 回差价收入 - - 债券投资收益——申 购差价收入 - - 合计 4,484,761.51 8,367,187.97 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 268,426,107.11 1,218,916,757.23 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 总额 263,916,823.39 1,202,725,662.23 减：应计利息总额 3,930,172.73 17,593,139.85 减：交易费用 8,557.50 19,031.69 买卖债券差价收入 570,553.49 -1,421,076.54 7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无债券赎回差价收入。 7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无债券申购差价收入。 7.4.7.16 资产支持证券投资收益7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.17 贵金属投资收益7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。 7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。 7.4.7.18 衍生工具收益7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期及上年度可比期间无买卖权证差价收入。 7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期及上年度可比期间无其他投资收益。 7.4.7.19 股利收益本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.20 公允价值变动收益单位：人民币元 项目名称 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 1.交易性金融资产 30,008.08 -1,511,276.93 股票投资 - - 债券投资 30,008.08 -1,511,276.93 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 30,008.08 -1,511,276.93 7.4.7.21 其他收入单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 基金赎回费收入 6,770.16 11,051.60 合计 6,770.16 11,051.60 7.4.7.22 信用减值损失本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.23 其他费用单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 审计费用 35,000.00 40,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 18,977.32 35,041.86 账户维护费 18,000.00 18,000.00 上清所账户维护费 19,200.00 19,200.00 合计 211,177.32 232,241.86 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项截至财务报表报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系关联方名称 与本基金的关系 农银汇理基金管理有限公司(“农银汇 理”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 农银汇理资产管理有限公司 基金管理人的子公司 中国建设银行股份有限公司(“建设银 行”) 基金托管人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（“农业银 行”） 基金管理人的股东、基金销售机构 东方汇理资产管理公司 基金管理人的股东 中铝资本控股有限公司 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 308,647.13 595,678.16 其中：应支付销售机构的客户维护 费 142,036.85 274,507.65 应支付基金管理人的净管理费 166,610.28 321,170.51 注：支付基金管理人农银汇理的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.27%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27%÷当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 91,450.97 176,497.32 注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.08%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.08%÷当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费本基金本报告期及上年度可比期间无支付给各关联方的销售服务费。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间无转融通证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 252,066.42 1,797.43 366,732.73 7,220.33 注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币20,858,461.33 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 200203 20国开03 2024年1月2日 104.20 100,000 10,420,035.62 200204 20国开04 2024年1月2日 106.30 100,000 10,629,783.56 210208 21国开08 2024年1月2日 102.10 15,000 1,531,556.15 合计 215,000 22,581,375.33 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构本基金管理人的风险政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。通过事前制定科学合理的制度和业务流程、事中有效的执行和管控、事后全面的检查和改进，将风险管理贯穿于基金投资运作的整个环节，有效防范和化解基金面临的市场风险、信用风险、流动性风险及投资合规性风险。 本基金管理人建立了“三层架构、三道防线”的风险管理组织体系。董事会及其下设的稽核及风险控制委员会是公司风险管理的最高层次，负责建立健全公司全面风险管理体系，审核公司基本风险管理制度、风险偏好、重大风险政策，对风险管理承担最终责任。公司管理层及其下设的风险管理委员会组成风险管理的第二层次，根据董事会要求具体组织和实施公司风险管理工作，对风险管理承担直接责任。第一层次由各个部门组成，承担业务风险的直接管理责任。公司建立了层次明晰、权责统一、监管明确的三道内部控制防线，实现了业务经营部门、风险管理部门、审计部门的分工协作，前、中、后台的相互制约，以及对公司决策层、管理层、操作层的全面监督和控制。 7.4.13.2 信用风险信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，导致基金资产损失的可能性。 本基金管理人建立了内部评级体系、存款银行名单和交易对手库，对投资债券进行内部评级，对存款银行、交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 A-1 - - A-1以下 - - 未评级 4,979,561.92 10,104,805.48 合计 4,979,561.92 10,104,805.48 注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债、超短期融资券和同业存单。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 AAA 46,696,859.73 75,919,351.51 AAA以下 - - 未评级 54,699,409.62 108,543,771.23 合计 101,396,269.35 184,463,122.74 注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债。 7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，进而无法对投资者赎回款或基金其它应付款按时支付的风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本报告期内，本基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，制定了发生巨额赎回时资金的处理措施，控制因开放模式而产生的流动性风险。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，因此除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 本报告期内，本基金管理人通过独立的风险管理部门对本基金投资品种变现指标、持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、以及组合在短时间内变现能力的综合指标等进行持续的监测和分析，同时定期统计本基金投资者结构、申购赎回特征，进行压力测试，分析本基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配程度。 7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金管理人定期对基金面临的利率风险进行监测和分析，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口单位：人民币元 本期末 2023年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 货币资金 252,066.42 - - - 252,066.42 存出保证金 1,385.36 - - - 1,385.36 交易性金融资产 43,319,593.28 63,056,237.99 - - 106,375,831.27 应收申购款 - - - 35,546.45 35,546.45 资产总计 43,573,045.06 63,056,237.99 - 35,546.45 106,664,829.50 负债 应付赎回款 - - - 68,967.40 68,967.40 应付管理人报酬 - - - 20,268.20 20,268.20 应付托管费 - - - 6,005.38 6,005.38 卖出回购金融资产款 20,858,461.33 - - - 20,858,461.33 其他负债 - - - 168,788.04 168,788.04 负债总计 20,858,461.33 - - 264,029.02 21,122,490.35 利率敏感度缺口 22,714,583.73 63,056,237.99 - -228,482.57 85,542,339.15 上年度末 2022年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 货币资金 366,732.73 - - - 366,732.73 交易性金融资产 35,564,777.81 159,003,150.41 - - 194,567,928.22 应收申购款 - - - 1,180.69 1,180.69 资产总计 35,931,510.54 159,003,150.41 - 1,180.69 194,935,841.64 负债 应付赎回款 - - - 2,161,088.17 2,161,088.17 应付管理人报酬 - - - 35,240.51 35,240.51 应付托管费 - - - 10,441.63 10,441.63 卖出回购金融资产款 45,403,328.31 - - - 45,403,328.31 应交税费 - - - 2,154.38 2,154.38 其他负债 - - - 175,015.05 175,015.05 负债总计 45,403,328.31 - - 2,383,939.74 47,787,268.05 利率敏感度缺口 -9,471,817.77 159,003,150.41 - -2,382,759.05 147,148,573.59 注：按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析假设 收益率曲线平行变化。 忽略债券组合凸性变化对基金资产净值的影响。 其他市场变量保持不变。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2023年12月31日） 上年度末 （2022年12月31日 ） 市场利率平行上升25个基点 -319,432.79 -943,968.83 市场利率平行下降25个基点 319,432.79 943,968.83 7.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具，主要市场风险为利率风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析假设 - 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2023年12月31日） 上年度末 （2022年12月31日 ） - - 0.00 - - 0.00 注：本报告期末，本基金未持有股票和权证等权益类资产，因此，本基金本期末及上年度末面临的其他价格风险不重大。 7.4.14 公允价值7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 第一层次 - - 第二层次 106,375,831.27 194,567,928.22 第三层次 - - 合计 106,375,831.27 194,567,928.22 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上期末：同)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 106,375,831.27 99.73 其中：债券 106,375,831.27 99.73 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 252,066.42 0.24 8 其他各项资产 36,931.81 0.03 9 合计 106,664,829.50 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未买入股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未卖出股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内未买入/卖出股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 101,396,269.35 118.53 其中：政策性金融债 54,699,409.62 63.94 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 4,979,561.92 5.82 9 其他 - - 10 合计 106,375,831.27 124.35 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 220202 22国开02 200,000 20,500,437.16 23.97 2 200204 20国开04 100,000 10,629,783.56 12.43 3 200203 20国开03 100,000 10,420,035.62 12.18 4 210218 21国开18 100,000 10,086,040.98 11.79 5 2128046 21浦发银行02 80,000 8,055,902.95 9.42 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策本基金本报告期末未持有国债期货。 8.10.2 本期国债期货投资评价本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11 投资组合报告附注8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金本报告期末未持有股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,385.36 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 35,546.45 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 36,931.81 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份 持有人户数 （户） 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例（%） 持有份额 占总份额比例（%） 91,589 838.68 384,896.16 0.50 76,429,167.00 99.50 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金 5,527.36 0.0072 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 §10 开放式基金份额变动单位：份 基金合同生效日（2020年6月29日） 基金份额总额 218,407,610.62 本报告期期初基金份额总额 136,094,509.27 本报告期基金总申购份额 170,990,107.56 减：本报告期基金总赎回份额 230,270,553.67 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 76,814,063.16 注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内,根据农银汇理基金管理有限公司（以下简称“本公司”）第五届董事会第九次会议决议，刘志勇先生自2023年8月24日离任本公司副总经理职务。根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，陈晓东女士自2023年12月19日起任职本公司副总经理职务。 本公司已分别于2023年8月26日和2023年12月21日在规定媒介以及公司网站上刊登了上述高级管理人员变更的公告并按照监管要求进行了备案。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变报告期内基金投资策略没有改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内没有改聘会计师事务所，报告期内应支付给会计师事务所的报酬为3.5万元，该会计师事务所自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内未发生基金管理人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例(%) 佣金 占当期佣金 总量的比例(%) 长江证券 2 - - - - - 东方证券 2 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国泰君安 证券 1 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 华创证券 2 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 申万宏源 证券 2 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 中信证券 2 - - - - - 注：1、交易单元选择标准有： (1)、实力雄厚,注册资本不少于20亿元人民币。 (2)、市场形象及财务状况良好。 (3)、经营行为规范，内控制度健全，最近一年未因发生重大违规行为而受到国家监管部门的处罚。 (4)、内部管理规范、严格，具备能够满足基金高效、安全运作的通讯条件。 (5)、研究实力较强,具有专门的研究机构和专职研究人员,能及时、定期、全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。 公司研究部、投资部、投资理财部分别提出租用交易席位的申请，集中交易室汇总后提交总经理办公会议研究决定。席位租用协议到期后，研究部、投资部、投资理财部应对席位所属券商进行综合评价。总经理办公会议根据综合评价，做出是否续租的决定。 2、本基金本报告期无新增或剔除交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例(%) 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例(%) 成交金额 占当期权证 成交总额的比例(%) 长江证 券 5,031,086.10 14.21 - - - - 东方证 券 10,122,342.74 28.58 - - - - 方正证 券 - - - - - - 光大证 券 - - - - - - 国金证 券 - - 13,400,000.00 50.95 - - 国泰君 安证券 10,134,557.53 28.62 - - - - 国信证 券 - - - - - - 华创证 券 - - - - - - 华泰证 券 - - - - - - 申万宏 源证券 - - - - - - 天风证 券 10,124,395.89 28.59 12,300,000.00 46.77 - - 兴业证 券 - - - - - - 招商证 券 - - - - - - 中信证 券 - - 600,000.00 2.28 - - 11.8 其他重大事件序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2022年第4季度报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年1月19日 2 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2022年年度报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年3月29日 3 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2023年第1季度报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年4月20日 4 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金产品资料概要更新 上海证券报、基金管理人网站 2023年6月29日 5 农银汇理金聚高等级债券型证券投资 上海证券报、基金管理 2023年6月29日 基金-招募说明书更新-2023年第1次 人网站 6 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2023年第2季度报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年7月20日 7 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2023年中期报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年8月25日 8 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金2023年第3季度报告 上海证券报、基金管理人网站 2023年10月25日 §12 影响投资者决策的其他重要信息12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息无。 §13 备查文件目录13.1 备查文件目录1、中国证监会准予注册本基金募集的文件； 2、《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合同》； 3、《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金托管协议》； 4、基金管理人业务资格批件、营业执照； 5、基金托管人业务资格批件、营业执照； 6、本报告期内公开披露的临时公告。 13.2 存放地点备查文件存放于基金管理人的办公地址：中国（上海）自由贸易试验区银城路9号50层。 13.3 查阅方式投资者可到基金管理人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 农银汇理基金管理有限公司 2024年3月28日