易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：易方达基金管理有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司送出日期：二〇二四年三月二十九日易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第2页共62页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第3页共62页1.2目录§1重要提示及目录...................................................................................................................................21.1重要提示.......................................................................................................................................21.2目录...............................................................................................................................................3§2基金简介...............................................................................................................................................52.1基金基本情况...............................................................................................................................52.2基金产品说明...............................................................................................................................52.3基金管理人和基金托管人...........................................................................................................62.4境外投资顾问和境外资产托管人...............................................................................................62.5信息披露方式...............................................................................................................................72.6其他相关资料...............................................................................................................................7§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................73.1主要会计数据和财务指标...........................................................................................................73.2基金净值表现...............................................................................................................................93.3过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................12§4管理人报告.........................................................................................................................................134.1基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................134.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介.........................................................134.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................134.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................144.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................154.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................154.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................164.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................174.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................174.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............................17§5托管人报告.........................................................................................................................................175.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................175.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........175.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................18§6审计报告.............................................................................................................................................186.1审计意见.....................................................................................................................................186.2形成审计意见的基础.................................................................................................................186.3管理层和治理层对财务报表的责任.........................................................................................186.4注册会计师对财务报表审计的责任.........................................................................................19§7年度财务报表.....................................................................................................................................207.1资产负债表.................................................................................................................................207.2利润表.........................................................................................................................................217.3净资产变动表.............................................................................................................................237.4报表附注.....................................................................................................................................24§8投资组合报告.....................................................................................................................................528.1期末基金资产组合情况.............................................................................................................528.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布.............................................................53易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第4页共62页8.3期末按行业分类的权益投资组合.............................................................................................538.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.................................538.5报告期内权益投资组合的重大变动.........................................................................................538.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合.............................................................................538.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.............................548.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................548.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................548.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...........................548.11投资组合报告附注...................................................................................................................54§9基金份额持有人信息.........................................................................................................................559.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................559.2期末上市基金前十名持有人.....................................................................................................569.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................569.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.....................................56§10开放式基金份额变动.......................................................................................................................57§11重大事件揭示...................................................................................................................................5711.1基金份额持有人大会决议.......................................................................................................5711.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................5711.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................5811.4基金投资策略的改变...............................................................................................................5811.5为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................5811.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................5811.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................5811.8其他重大事件...........................................................................................................................61§12备查文件目录...................................................................................................................................6212.1备查文件目录...........................................................................................................................6212.2存放地点...................................................................................................................................6212.3查阅方式...................................................................................................................................62易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第5页共62页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称易方达黄金主题证券投资基金（LOF）基金简称易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）场内简称黄金主题LOF基金主代码161116基金运作方式契约型、上市开放式（LOF）基金合同生效日2011年5月6日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额153,651,187.81份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2011年11月8日下属分级基金的基金简称易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C下属分级基金的交易代码161116007976报告期末下属分级基金的份额总额152,265,236.54份1,385,951.27份注：1.自2019年10月11日起，本基金增设A类美元份额类别、C类人民币份额类别及C类美元份额类别，份额首次确认日为2019年10月14日。2.易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A含A类人民币份额（份额代码：161116）及A类美元现汇份额（份额代码：007977），交易代码仅列示A类人民币份额代码；易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C含C类人民币份额（份额代码：007976）及C类美元现汇份额（份额代码：007978），交易代码仅列示C类人民币份额代码。2.2基金产品说明投资目标追求基金资产的长期稳定增值。投资策略本基金主要通过对国际黄金价格中长期趋势的判断，在不同资产类别中进行资产配置。本基金在选择黄金ETF时，将综合考虑基金规模、跟踪偏易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第6页共62页离度与跟踪误差、折溢价、二级市场流动性等。本基金对黄金采掘公司股票进行投资时，主要考虑金矿的储量、开采难度；开采技术、生产能力以及产量的预期变化；经营成本的变化等。本基金对黄金股票基金进行投资时，重点考察跟踪误差、超额收益、投资策略等。业绩比较基准以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）×50%+MSCI全球金矿股指数（MSCIACWISELECTGOLDMINERSIMIINDEX）×50%风险收益特征基金管理人根据对黄金价格走势的判断，在黄金基金、黄金采掘公司股票及其他资产之间进行主动配置。本基金的表现与黄金价格相关性较高。本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。此外，本基金主要投资海外，存在汇率风险。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名王玉任航联系电话020-85102688010-66060069电子邮箱service@efunds.com.cntgxxpl@abchina.com客户服务电话400881808895599传真020-38798812010-68121816注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6层北京市东城区建国门内大街69号办公地址广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9邮政编码510620100031法定代表人刘晓艳谷澍2.4境外投资顾问和境外资产托管人项目境外投资顾问境外资产托管人名称英文无TheHongkongandShanghaiBankingCorporationLimited易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第7页共62页中文无香港上海汇丰银行有限公司注册地址无香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦办公地址无香港九龙深旺道一号,汇丰中心一座六楼邮政编码无无2.5信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.efunds.com.cn基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼2.6其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号注册登记机构易方达基金管理有限公司广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼注：本基金A类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，A类美元份额、C类人民币份额、C类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C本期已实现收2,964,526.0130,761.28-6,907,300.76-103,075.90218,050.89-4,628.87易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第8页共62页益本期利润15,577,381.76175,041.85-656,147.86128,615.22-19,957,832.64-232,829.00加权平均基金份额本期利润0.09460.1011-0.00350.0449-0.0899-0.0590本期加权平均净值利润率11.73%12.61%-0.46%5.94%-11.36%-7.51%本期基金份额净值增长率12.04%11.94%-1.43%-1.57%-11.02%-11.03%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C期末可供分配利润-27,841,335.66-216,883.75-43,793,166.69-528,270.44-49,588,687.00-1,241,091.44期末可供分配基金份额利润-0.1828-0.1565-0.2440-0.2465-0.2326-0.2343期末基金资产净值128,978,531.391,169,067.52135,678,600.691,615,012.23163,615,757.444,056,651.48期末基金份额净值0.8470.8440.7560.7540.7670.7663.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C基金份额累计净值增长率-15.30%4.84%-24.40%-6.34%-23.30%-4.84%注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第9页共62页要低于所列数字。2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月12.63%1.19%12.96%1.18%-0.33%0.01%过去六个月3.42%1.09%5.58%1.07%-2.16%0.02%过去一年12.04%1.17%15.16%1.10%-3.12%0.07%过去三年-1.74%1.31%6.76%1.23%-8.50%0.08%过去五年18.96%1.46%63.04%1.34%-44.08%0.12%自基金合同生效起至今-15.30%1.13%46.19%1.16%-61.49%-0.03%易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月12.68%1.19%12.96%1.18%-0.28%0.01%过去六个月3.43%1.10%5.58%1.07%-2.15%0.03%过去一年11.94%1.17%15.16%1.10%-3.22%0.07%过去三年-1.97%1.32%6.76%1.23%-8.73%0.09%过去五年------自基金合同生效起至今4.84%1.52%38.21%1.41%-33.37%0.11%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较易方达黄金主题证券投资基金（LOF）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A（2011年5月6日至2023年12月31日）易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第10页共62页易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C（2019年10月14日至2023年12月31日）注：1.自2019年10月11日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2019年10月14日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2.自2019年10月11日起，本基金业绩比较基准由“以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）”调整为“以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）×50%+MSCI全球金矿股指数（MSCIACWISELECTGOLDMINERSIMIINDEX）×50%”。基金业易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第11页共62页绩比较基准收益率在变更前后期间分别根据相应的指标计算。3.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为-15.30%，同期业绩比较基准收益率为46.19%；C类基金份额净值增长率为4.84%，同期业绩比较基准收益率为38.21%。3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较易方达黄金主题证券投资基金（LOF）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第12页共62页注：1.自2019年10月11日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2019年10月14日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2.自2019年10月11日起，本基金业绩比较基准由“以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）”调整为“以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）×50%+MSCI全球金矿股指数（MSCIACWISELECTGOLDMINERSIMIINDEX）×50%”。MSCI全球金矿股指数（MSCIACWISELECTGOLDMINERSIMIINDEX）由MSCI编制，由全球主要黄金采掘企业股票组成。而本基金为黄金主题基金，投资于基金的资产合计不低于本基金基金资产净值的60%，投资于基金的资产中不低于80%投资于黄金基金，黄金基金指黄金ETF（即跟踪黄金价格或黄金价格指数的ETF）及黄金股票基金（包括跟踪黄金股票指数的指数基金和ETF，以及80%以上基金资产投资于黄金采掘公司股票的主动基金）。基金管理人在对黄金基金、黄金采掘公司股票以及与其他资产进行主动配置的过程中，黄金价格和黄金采掘公司股票价格是影响投资判断的关键因素。采用“以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）×50%+MSCI全球金矿股指数（MSCIACWISELECTGOLDMINERSIMIINDEX）×50%”作为业绩比较基准，能够相对比较真实、客观地反映本基金的风险收益特征。基金业绩比较基准收益率在调整前后期间分别根据相应的指标计算。3.3过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年未发生利润分配。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第13页共62页§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期周宇本基金的基金经理，易方达原油（QDII-LOF-FOF）的基金经理，易方达中短期美元债债券（QDII）、易方达全球配置混合（QDII）的基金经理助理，易方达资产管理（香港）有限公司环球策略师、投资决策委员会委员2017-04-21-12年硕士研究生，具有基金从业资格。曾任古根海姆投资管理公司全球宏观策略师，中国平安人寿保险总部投资管理中心策略经理，上海国泰君安证券资产管理有限公司研究发展部大类资产配置高级研究员，易方达资产管理（香港）有限公司国际大类资产与指数投资部部门总监。注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介本基金未聘请境外投资顾问。4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第14页共62页勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.4.1公平交易制度和控制方法公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。4.4.2公平交易制度的执行情况易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第15页共62页本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。4.4.3异常交易行为的专项说明本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有47次，其中40次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年，全球主要经济体陆续从疫情中走出，受疫情影响的供应链冲击也明显趋于正常。在此背景下，美联储放缓了加息步伐，海外金融市场开始上涨，经济也呈现触底企稳的迹象。美债利率总体处于区间震荡态势，而美元有所走弱。以美元计价，国际金价和国际黄金股指数均获得10%以上的涨幅。本基金在保持着黄金资产和黄金股资产均衡配置下，择机对仓位进行了一定的调整和优化，总体来说大致实现了预期的收益，但在操作细节上，仍需要进一步改善提高。4.5.2报告期内基金的业绩表现截至报告期末，本基金A类基金份额净值为0.847元，本报告期份额净值增长率为12.04%，同期业绩比较基准收益率为15.16%；C类基金份额净值为0.844元，本报告期份额净值增长率为11.94%，同期业绩比较基准收益率为15.16%。4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望我们认为2024年金价仍将呈现震荡上涨的态势。随着通胀的回落，美联储很可能将开始降息。美元和短期美债利率的下行有利于推升金价，而在地缘政治变局背景下，其他各国央行对黄金的储备需求仍在持续，新兴市场经济体的崛起亦有助于在中长期推升对黄金的消费需求。然而需要注意的是，黄金的上涨并非一路坦途。我们的研究显示，美国经济的韧性料将在今年持续，而美联储的降息有可能推动美国经济的消费和投资今年继续走强，并在某个时候重新加速通胀的上行。届时若美联储重新转入紧缩模式，美债利率和美元的走强仍会对黄金类资产造成冲击，直到美国经济真正迈向衰退。在此背景下，本基金计划维持对黄金以及黄金股资产的均衡配置，但鉴于美国经济的强势，会针对实际情况优化仓位布局择机调整。本基金会持续在全球宏观的研究框架下，对黄金价格的特定推动因素进行仔细跟踪与分析，对基金进行谨慎的积极管理，争取在黄金价格走弱时对基金易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第16页共62页进行有效的保护，减少回撤，而在黄金价格进入强劲上升时充分参与。4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：（1）不断推进公司合规和廉洁从业文化建设，践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续督促廉洁从业、执业操守和道德规范等规定贯彻落实，积极开展形式多样的文化宣导，引导员工树立正确的价值观、事业观、职业观，不断推动建设风清气正的公司及行业生态环境。（2）持续完善投资合规监控手段，协同投资、研究、交易等业务部门完善相应的内控机制，共同巩固投资合规内控防线。升级风控系统，提升投资合规监控工作效能，有效保障各类资产组合的合规运作。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，保护投资者利益。（3）持续督促优化基金募集申请材料质量内控机制和工具手段，提升产品合规审查质效；坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，全面充分揭示产品风险，切实保护投资者合法权益。（4）持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求，坚持以投资者视角审核基金宣传推介材料，持续加强对网络直播、自媒体账号、对外言论发布、投资者交流等重点领域的合规管理。深入落实投资者适当性管理，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，完善信息披露管理工作机制流程，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化水平和合规风险控制能力，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。（6）贯彻落实风险为本的工作方法，持续完善洗钱风险管理体系，进一步健全内控制度流程，深入开展反洗钱系统建设与数据治理，探索优化风险评估识别方法，加强客户尽职调查，全面提高反洗钱工作的履职质效。（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展ISAE3402内控鉴证、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，聘请律师事务所完成年度合规有效性评估工作，从不同视角更加全面审视公司合规内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第17页共62页本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A:本报告期内未实施利润分配。易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C:本报告期内未实施利润分配。4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—易方达基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第18页共62页申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。§6审计报告普华永道中天审字(2024)第24441号易方达黄金主题证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：6.1审计意见(一)我们审计的内容我们审计了易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达黄金主题证券投资基金(LOF)2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达黄金主题证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。6.3管理层和治理层对财务报表的责任易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第19页共62页行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达黄金主题证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的财务报告过程。6.4注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达黄金主题证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达黄金主题证券投资基金（LOF）不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第20页共62页普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师赵珏成磊中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼2024年3月26日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF）报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.17,241,022.609,204,070.28结算备付金--存出保证金--交易性金融资产7.4.7.2124,304,098.24128,857,665.39其中：股票投资--基金投资124,304,098.24128,857,665.39债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--应收清算款--应收股利--应收申购款--递延所得税资产--易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第21页共62页其他资产7.4.7.5--资产总计131,545,120.84138,061,735.67负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--应付清算款-3,146.68应付赎回款842,460.00201,521.78应付管理人报酬132,818.04139,954.51应付托管费22,136.3423,325.76应付销售服务费99.62138.28应付投资顾问费--应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.6400,007.93400,035.74负债合计1,397,521.93768,122.75净资产：实收基金7.4.7.7153,651,187.81181,615,050.05未分配利润7.4.7.8-23,503,588.90-44,321,437.13净资产合计130,147,598.91137,293,612.92负债和净资产总计131,545,120.84138,061,735.67注：报告截止日2023年12月31日，A类基金份额净值0.847元，C类基金份额净值0.844元；基金份额总额153,651,187.81份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额152,265,236.54份，C类基金份额总额1,385,951.27份。7.2利润表会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF）易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第22页共62页本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入17,827,323.201,682,566.001.利息收入103,657.8948,376.54其中：存款利息收入7.4.7.9103,657.8948,376.54债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）4,769,142.63-5,832,900.57其中：股票投资收益7.4.7.10--基金投资收益7.4.7.114,079,510.69-6,617,607.63债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投资收益7.4.7.13--贵金属投资收益--衍生工具收益7.4.7.14--股利收益7.4.7.15689,631.94784,707.06其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.1612,757,136.326,482,844.024.汇兑收益（损失以“-”号填列）196,595.64975,426.725.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17790.728,819.29减：二、营业总支出2,074,899.592,210,098.641．管理人报酬1,611,289.741,734,399.192．托管费268,548.28289,066.503．销售服务费1,392.862,195.35易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第23页共62页4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6.信用减值损失7.4.7.18--7．税金及附加15,308.716,077.608．其他费用7.4.7.19178,360.00178,360.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15,752,423.61-527,532.64减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）15,752,423.61-527,532.64五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额15,752,423.61-527,532.647.3净资产变动表会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产181,615,050.05-44,321,437.13137,293,612.92二、本期期初净资产181,615,050.05-44,321,437.13137,293,612.92三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-27,963,862.2420,817,848.23-7,146,014.01（一）、综合收益总额-15,752,423.6115,752,423.61（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-27,963,862.245,065,424.62-22,898,437.62其中：1.基金申购款---2.基金赎回-27,963,862.245,065,424.62-22,898,437.62易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第24页共62页报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿7.4报表附注7.4.1基金基本情况款（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产153,651,187.81-23,503,588.90130,147,598.91项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计一、上期期末净资产218,502,187.36-50,829,778.44167,672,408.92二、本期期初净资产218,502,187.36-50,829,778.44167,672,408.92三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-36,887,137.316,508,341.31-30,378,796.00（一）、综合收益总额--527,532.64-527,532.64（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-36,887,137.317,035,873.95-29,851,263.36其中：1.基金申购款6,060,582.30-1,396,543.424,664,038.882.基金赎回款-42,947,719.618,432,417.37-34,515,302.24（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---四、本期期末净资产181,615,050.05-44,321,437.13137,293,612.92易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第25页共62页易方达黄金主题证券投资基金（LOF）(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]181号《关于核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF）募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达黄金主题证券投资基金（LOF）基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于2011年5月6日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,657,035,909.18份基金份额，其中认购资金利息折合1,549,690.94份基金份额。本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。自2019年10月11日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2019年10月14日。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第26页共62页金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第27页共62页7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第28页共62页7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第29页共62页7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策(1)本基金A类基金份额和C类基金份额在费用收取上不同，其分别对应的可分配收益可能有所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权；(2)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；即基金收益分配基准日人民币基金份额的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；对于美元现汇基金份额，由于汇率因素影响，收益分配后美元现汇基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第30页共62页(3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每份基金份额每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%；若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；(4)本基金场外份额收益分配方式分为现金分红与红利再投资，基金份额持有人可选择获取现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资，红利再投资的计算方法等有关事项遵循登记结算机构的相关规定；若基金份额持有人不选择，本基金场外份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额只能采取现金分红方式，基金份额持有人不能选择红利再投资；(5)人民币基金份额的现金分红分配币种为人民币，美元基金份额现金分红币种为美元；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算，具体见招募说明书；(6)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第31页共62页导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第32页共62页(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。(4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日活期存款7,241,022.609,204,070.28等于：本金7,240,096.919,203,555.87加：应计利息925.69514.41定期存款--等于：本金--加：应计利息--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--合计7,241,022.609,204,070.287.4.7.2交易性金融资产易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第33页共62页单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金98,962,851.75-124,304,098.2425,341,246.49其他----合计98,962,851.75-124,304,098.2425,341,246.49项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金116,273,555.22-128,857,665.3912,584,110.17其他----合计116,273,555.22-128,857,665.3912,584,110.17注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第34页共62页7.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5其他资产本基金本报告期末及上年度末无其他资产。7.4.7.6其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费7.9335.74应付证券出借违约金--应付交易费用--其中：交易所市场--银行间市场--应付利息--预提费用400,000.00400,000.00合计400,007.93400,035.747.4.7.7实收基金易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末179,471,767.38179,471,767.38本期申购--易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第35页共62页本期赎回（以“-”号填列）-27,206,530.84-27,206,530.84本期末152,265,236.54152,265,236.54易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末2,143,282.672,143,282.67本期申购--本期赎回（以“-”号填列）-757,331.40-757,331.40本期末1,385,951.271,385,951.27注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.8未分配利润易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末-35,974,793.37-7,818,373.32-43,793,166.69本期期初-35,974,793.37-7,818,373.32-43,793,166.69本期利润2,964,526.0112,612,855.7515,577,381.76本期基金份额交易产生的变动数5,168,931.70-239,851.924,929,079.78其中：基金申购款---基金赎回款5,168,931.70-239,851.924,929,079.78本期已分配利润---本期末-27,841,335.664,554,630.51-23,286,705.15易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末-301,969.20-226,301.24-528,270.44本期期初-301,969.20-226,301.24-528,270.44易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第36页共62页本期利润30,761.28144,280.57175,041.85本期基金份额交易产生的变动数99,192.6737,152.17136,344.84其中：基金申购款---基金赎回款99,192.6737,152.17136,344.84本期已分配利润---本期末-172,015.25-44,868.50-216,883.757.4.7.9存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入103,657.8948,367.99定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入--其他-8.55合计103,657.8948,376.547.4.7.10股票投资收益本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。7.4.7.11基金投资收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出/赎回基金成交总额42,092,503.4896,954,200.19减：卖出/赎回基金成本总额37,859,577.24103,466,914.05减：买卖基金差价收入应缴纳增值税额127,572.5150,646.77减：交易费用25,843.0454,247.00易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第37页共62页基金投资收益4,079,510.69-6,617,607.637.4.7.12债券投资收益本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。7.4.7.13资产支持证券投资收益本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.14衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。7.4.7.15股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益--其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益689,631.94784,707.06合计689,631.94784,707.067.4.7.16公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产12,757,136.326,482,844.02——股票投资--——债券投资--——资产支持证券投资--——基金投资12,757,136.326,482,844.02——贵金属投资--——其他--2.衍生工具--——权证投资--3.其他--易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第38页共62页减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计12,757,136.326,482,844.027.4.7.17其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入790.728,819.29合计790.728,819.297.4.7.18信用减值损失本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。7.4.7.19其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用40,000.0040,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行间账户维护费18,000.0018,000.00银行汇划费360.00360.00上市费-0.00合计178,360.00178,360.007.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系易方达基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国农业银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第39页共62页香港上海汇丰银行有限公司境外托管人广发证券股份有限公司基金管理人股东、基金销售机构广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。7.4.10.1.2权证交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.3债券交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。7.4.10.1.4债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第40页共62页当期发生的基金应支付的管理费1,611,289.741,734,399.19其中：应支付销售机构的客户维护费527,805.60568,278.34应支付基金管理人的净管理费1,083,484.141,166,120.85注：本基金的管理费（如基金管理人委托投资顾问，包括投资顾问费）按前一日基金资产净值的1.2%年费率计提。计算方法如下：H＝E×1.2%÷当年天数H为每日应计提的基金的管理费E为前一日的基金资产净值基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人和基金托管人核对一致后，基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费268,548.28289,066.50注：本基金的托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括境外托管费）按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管费的计算方法如下：H＝E×0.2%÷当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人和基金托管人核对一致后，基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付托管费给基金托管人。7.4.10.2.3销售服务费单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C合计易方达基金管理有限公司-549.34549.34易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第41页共62页合计-549.34549.34获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C合计易方达基金管理有限公司-639.63639.63合计-639.63639.63注：本基金份额分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类人民币份额、A类美元份额均不收取销售服务费，C类人民币份额、C类美元份额的销售服务费年费率为0.1%。销售服务费计算方法如下：H＝E×0.1%÷当年天数H为C类基金份额每日应计提的销售服务费E为本基金C类基金份额前一日基金资产净值基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付至登记结算机构，由登记结算机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第42页共62页无。易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入汇丰银行-活期存款6,052,007.0191,384.847,462,742.2733,643.38中国农业银行-活期存款1,189,015.5912,273.051,741,328.0114,724.61注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.8其他关联交易事项的说明7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A本报告期内未发生利润分配。易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C本报告期内未发生利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第43页共62页7.4.12.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。基金管理人根据对黄金价格走势的判断，在黄金基金、黄金采掘公司股票及其他资产之间进行主动配置。本基金的表现与黄金价格相关性较高。本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。此外，本基金主要投资海外，存在汇率风险。7.4.13.2信用风险信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。于2023年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2022年12月31日：0.00%)。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第44页共62页A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.00注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。3.债券投资以全价列示。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-10.000.00A-1以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA0.000.00AAA以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.00易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第45页共62页注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。3.债券投资以全价列示。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA0.000.00AAA以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA0.000.00AAA以下0.000.00未评级0.000.00合计0.000.007.4.13.3流动性风险流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2023年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第46页共62页7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。7.4.13.4市场风险市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第47页共62页资产货币资金7,241,022.60---7,241,022.60结算备付金-----存出保证金-----交易性金融资产---124,304,098.24124,304,098.24衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----应收股利-----应收申购款-----递延所得税资产-----其他资产-----资产总计7,241,022.60--124,304,098.24131,545,120.84负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款-----应付赎回款---842,460.00842,460.00应付管理人报酬---132,818.04132,818.04应付托管费---22,136.3422,136.34应付销售服务费---99.6299.62应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---400,007.93400,007.93负债总计---1,397,521.931,397,521.93利率敏感度缺口7,241,022.60--122,906,576.31130,147,598.91上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第48页共62页资产货币资金9,204,070.28---9,204,070.28结算备付金-----存出保证金-----交易性金融资产---128,857,665.39128,857,665.39衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款-----应收股利-----应收申购款-----递延所得税资产-----其他资产-----资产总计9,204,070.28--128,857,665.39138,061,735.67负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款---3,146.683,146.68应付赎回款---201,521.78201,521.78应付管理人报酬---139,954.51139,954.51应付托管费---23,325.7623,325.76应付销售服务费---138.28138.28应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---400,035.74400,035.74负债总计---768,122.75768,122.75利率敏感度缺口9,204,070.28--128,089,542.64137,293,612.92注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第49页共62页7.4.13.4.2外汇风险本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。7.4.13.4.2.1外汇风险敞口单位：人民币元项目本期末2023年12月31日美元折合人民币港币折合人民币其他币种折合人民币合计以外币计价的资产货币资金6,028,175.07119.3721,482.186,049,776.62结算备付金----存出保证金----交易性金融资产124,304,098.24--124,304,098.24衍生金融资产----应收清算款----应收股利----应收申购款----其他资产----资产合计130,332,273.31119.3721,482.18130,353,874.86以外币计价的负债应付清算款----应付赎回款1,433.96--1,433.96其他负债----负债合计1,433.96--1,433.96资产负债表外汇风险敞口净额130,330,839.35119.3721,482.18130,352,440.90项目上年度末2022年12月31日美元折合人民币港币折合人民币其他币种折合人民币合计以外币计价的资产货币资金7,812,319.82117.6622,399.857,834,837.33结算备付金----易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第50页共62页存出保证金----交易性金融资产128,857,665.39--128,857,665.39衍生金融资产----应收清算款----应收股利----应收申购款----其他资产----资产合计136,669,985.21117.6622,399.85136,692,502.72以外币计价的负债应付清算款3,146.68--3,146.68应付赎回款----其他负债----负债合计3,146.68--3,146.68资产负债表外汇风险敞口净额136,666,838.53117.6622,399.85136,689,356.047.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析假设除汇率外其他因素保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升值5%-6,517,622.05-6,834,467.80假设人民币对一揽子货币平均贬值5%6,517,622.056,834,467.807.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到经济因素、政治因素、投资者心理和交易制度等多种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末上年度末易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第51页共62页2023年12月31日2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资----交易性金融资产－基金投资124,304,098.2495.51128,857,665.3993.86交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计124,304,098.2495.51128,857,665.3993.867.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日1.业绩比较基准上升5%6,215,204.916,442,883.272.业绩比较基准下降5%-6,215,204.91-6,442,883.277.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次124,304,098.24128,857,665.39易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第52页共62页第二层次--第三层次--合计124,304,098.24128,857,665.397.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资--其中：普通股--存托凭证--优先股--房地产信托凭证--2基金投资124,304,098.2494.503固定收益投资--易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第53页共62页其中：债券--资产支持证券--4金融衍生品投资--其中：远期--期货--期权--权证--5买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--6货币市场工具--7银行存款和结算备付金合计7,241,022.605.508其他各项资产--9合计131,545,120.84100.008.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布本基金本报告期末未持有权益投资。8.3期末按行业分类的权益投资组合本基金本报告期末未持有权益投资。8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细本基金本报告期末未持有权益投资。8.5报告期内权益投资组合的重大变动8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细本基金本报告期内未进行权益投资交易。8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细本基金本报告期内未进行权益投资交易。8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额本基金本报告期内未进行权益投资交易。8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第54页共62页8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细本基金本报告期末未持有金融衍生品。8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细金额单位：人民币元序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值占基金资产净值比例(%)1iSharesMSCIGlobalGoldMinersETFETF开放式BlackRockFundAdvisors25,863,917.6919.872SPDRGoldMiniSharesTrustETF开放式StateStreetGlobalAdvisorsInc24,785,493.6019.043iSharesGoldTrustETF开放式BlackRockFundAdvisors24,480,777.0118.814NinetyOneGlobalStrategyFund-GlobalGoldFundSICAV开放式NinetyOneLuxembourgSA16,547,990.2512.715SPDRGoldSharesETF开放式StateStreetGlobalAdvisorsInc13,692,999.5610.526VanEckGoldMinersETFETF开放式VanEckAssociatesCorp12,952,506.969.957SchroderISFGlobalGoldSICAV开放式SchroderInvestmentManagementEuropeSA5,980,413.174.608.11投资组合报告附注8.11.1基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2本基金本报告期没有投资股票，不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第55页共62页况。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金-2应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款-6其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计-8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份份额级别持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A15,5309,804.592,158,976.551.42%150,106,259.9998.58%易方达黄金主题5102,717.550.000.00%1,385,951.27100.00易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第56页共62页（QDII-LOF-FOF）C%合计16,0409,579.252,158,976.551.41%151,492,211.2698.59%注：本基金A类份额包含A类人民币份额及A类美元份额；本基金C类份额包含C类人民币份额及C类美元份额。下同。9.2期末上市基金前十名持有人序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例1汪鹏859,829.006.08%2郑洁605,433.004.28%3徐颖456,100.003.22%4贺俊杰406,392.002.87%5欧俊华399,982.002.83%6丛凤媛380,813.002.69%7庄亮发238,600.001.69%8方少珊200,030.001.41%9孙丽娟200,000.001.41%10黄茜红198,185.001.40%注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A19,974.810.0131%易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C1,658.920.1197%合计21,633.730.0141%9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A0易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C0合计0本基金基金经理持有本开易方达黄金主题0易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第57页共62页放式基金（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C0合计0§10开放式基金份额变动单位：份项目易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）A易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF）C基金合同生效日（2011年5月6日）基金份额总额2,657,035,909.18-本报告期期初基金份额总额179,471,767.382,143,282.67本报告期基金总申购份额--减：本报告期基金总赎回份额27,206,530.84757,331.40本报告期基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额152,265,236.541,385,951.27注：本基金A类份额变动含A类人民币份额及A类美元份额；本基金C类份额变动含C类人民币份额及C类美元份额。§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本基金管理人于2023年4月22日发布公告，自2023年4月22日起王骏先生担任公司副总经理级高级管理人员（首席市场官）。本基金管理人于2023年8月23日发布公告，自2023年8月21日起刘晓艳女士担任公司董事长（联席），并仍担任公司总经理，原任公司副董事长职务自行免去；自2023年8月21日起吴欣荣先生担任公司执行总经理（总经理级），原任公司副总经理职务自行免去。本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第58页共62页11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自基金合同生效以来连续13年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为40,000.00元。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体易方达基金管理有限公司受到稽查或处罚等措施的时间2023-03-24采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局受到的具体措施类型出具警示函受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如提出整改意见）已整改完成其他/11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例MorganStanley&Co.InternationalPLC1--3,771.2814.82%-CitigroupGlobalMarkets1--1,333.005.24%-易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第59页共62页LimitedCLSALimited1--2,455.589.65%-GoldmanSachs1--912.003.58%-UBSSecuritiesAsiaLimited1--10,336.2840.61%-CreditSuisse(HongKong)Limited1--6,645.0326.11%-ChinaMerchantsSecurities(HK)CoLtd1-----DeutscheBankAGLondon1-----NomuraAssetManagementHongKongLimited1-----KnightCapitalEuropeLimited1-----ShenyinWanguoSecuritiesHKLtd1-----注：a)本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。b)本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下：1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质量的成交结果；2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面；4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训服务、对公司投资提升所作出的贡献；6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第60页共62页大违规行为等。c)基金交易账户的选择程序如下：1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易基金交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例成交金额占当期基金成交总额的比例MorganStanley&Co.InternationalPLC------6,894,806.5011.01%CitigroupGlobalMarketsLimited------4,963,162.877.92%CLSALimited------5,338,836.498.52%GoldmanSachs------3,309,669.365.28%UBSSecuritiesAsiaLimited------21,159,408.8733.78%CreditSuisse(HongKong)Limited------20,975,493.2233.49%ChinaMerchantsSecurities(HK)CoLtd--------DeutscheBankAGLondon--------NomuraAssetManagementHongKongLimited--------KnightCapitalEuropeLimited--------ShenyinWanguoSecuritiesHKLtd--------易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第61页共62页11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年1月16日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-01-112易方达基金管理有限公司旗下基金2022年第4季度报告提示性公告证券时报2023-01-203易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年2月20日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-02-154易方达基金管理有限公司旗下基金2022年年度报告提示性公告证券时报2023-03-305易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及时提供或更新身份信息资料的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-03-316易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年4月7日、4月10日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-04-037易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第1季度报告提示性公告证券时报2023-04-218易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-04-229易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年5月29日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-05-2410易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年6月19日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-06-1411易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年7月4日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-06-2912易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第2季度报告提示性公告证券时报2023-07-2013易方达基金管理有限公司董事长（联席）任职公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-08-2314易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-08-2315易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年9月4日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电2023-08-30易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年年度报告第62页共62页子披露网站16易方达基金管理有限公司旗下基金2023年中期报告提示性公告证券时报2023-08-3017易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第3季度报告提示性公告证券时报2023-10-2518易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年11月23日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-11-2019易方达黄金主题证券投资基金（LOF）2023年12月25日、12月26日暂停赎回业务的公告证券时报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023-12-20§12备查文件目录12.1备查文件目录1.中国证监会核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF）募集的文件；2.《易方达黄金主题证券投资基金（LOF）基金合同》；3.《易方达黄金主题证券投资基金（LOF）托管协议》；4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；5.基金管理人业务资格批件和营业执照。12.2存放地点广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。12.3查阅方式投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。易方达基金管理有限公司二〇二四年三月二十九日