嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：嘉实基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：2024年3月28日嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第2页共70页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第3页共70页1.2目录§1重要提示及目录........................................................21.1重要提示...................................................................21.2目录.......................................................................3§2基金简介.............................................................52.1基金基本情况...............................................................52.2基金产品说明...............................................................52.3基金管理人和基金托管人.....................................................52.4境外资产托管人.............................................................62.5信息披露方式...............................................................62.6其他相关资料...............................................................6§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................63.1主要会计数据和财务指标.....................................................63.2基金净值表现...............................................................73.3其他指标...................................................................93.4过去三年基金的利润分配情况.................................................9§4管理人报告...........................................................94.1基金管理人及基金经理情况...................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................124.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................124.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................134.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................144.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................144.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................154.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................154.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...................154.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................15§5托管人报告..........................................................155.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......................................155.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....155.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16§6审计报告............................................................166.1审计报告基本信息..........................................................166.2审计报告的基本内容........................................................16§7年度财务报表.........................................................187.1资产负债表................................................................18嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第4页共70页7.2利润表....................................................................197.3净资产变动表..............................................................207.4报表附注..................................................................22§8投资组合报告.........................................................498.1期末基金资产组合情况......................................................498.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布...............................508.3期末按行业分类的权益投资组合..............................................508.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.................518.5报告期内权益投资组合的重大变动............................................578.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合......................................598.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...............598.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........598.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.........598.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..............598.11投资组合报告附注.........................................................59§9基金份额持有人信息...................................................609.1期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................609.2期末上市基金前十名持有人..................................................609.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................609.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................609.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况...........................................................................61§10开放式基金份额变动...................................................61§11重大事件揭示........................................................6111.1基金份额持有人大会决议...................................................6111.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................6111.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................6211.4基金投资策略的改变.......................................................6211.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................6211.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................6211.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................6211.8其他重大事件.............................................................68§12备查文件目录........................................................6912.1备查文件目录.............................................................6912.2存放地点.................................................................6912.3查阅方式.................................................................69嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第5页共70页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）基金简称嘉实H股指数（QDII-LOF）场内简称H股LOF基金主代码160717基金运作方式上市契约型开放式（LOF）基金合同生效日2010年9月30日基金管理人嘉实基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额485,874,867.55份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2010年10月28日2.2基金产品说明投资目标本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%，年跟踪误差不超过4%，以实现对恒生中国企业指数的有效跟踪，给投资者提供一个投资恒生中国企业指数的有效投资工具。投资策略本基金为被动式指数基金，按照成份股在恒生中国企业指数中的基准权重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，基金经理会对投资组合进行适当调整，以使跟踪误差控制在限定的范围之内。本基金可以投资于同一标的指数的ETF，基金管理人可在香港恒生国企指数成份股和同一标的指数的ETF之间选择较优的方式实施组合构建，以达到节约成本和更好地跟踪标的指数的目的。业绩比较基准人民币/港币汇率×恒生中国企业指数风险收益特征本基金属于采用被动指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。同时，本基金为海外证券投资基金，除了需要承担与国内证券投资基金类似的市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险、香港市场风险等海外市场投资所面临的特别投资风险。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称嘉实基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披露负责人姓名胡勇钦王小飞联系电话(010)65215588021-60637103嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第6页共70页电子邮箱service@jsfund.cnwangxiaofei.zh@ccb.com客户服务电话400-600-8800021-60637228传真(010)65215588021-60635778注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号1806A单元北京市西城区金融大街25号办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C座写字楼12A层北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码100020100033法定代表人经雷田国立2.4境外资产托管人项目境外资产托管人名称英文StateStreetBankandTrustCompany中文美国道富银行注册地址美国马萨诸塞州波士顿林肯1号街办公地址美国马萨诸塞州波士顿林肯1号街邮政编码021112.5信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.jsfund.cn基金年度报告备置地点北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司2.6其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心11楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年本期已实现收益-10,740,063.18-18,395,250.12-2,097,051.07嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第7页共70页本期利润-25,824,569.84-16,459,673.69-66,886,178.04加权平均基金份额本期利润-0.0539-0.0353-0.2103本期加权平均净值利润率-9.84%-6.41%-28.44%本期基金份额净值增长率-10.27%-8.33%-24.53%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润-242,268,962.78-216,583,150.18-156,557,392.47期末可供分配基金份额利润-0.4986-0.4412-0.3904期末基金资产净值243,605,904.77274,268,926.39244,409,735.25期末基金份额净值0.50140.55880.60963.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率-49.86%-44.12%-39.04%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月-7.08%1.44%-7.34%1.52%0.26%-0.08%过去六个月-9.74%1.46%-11.75%1.57%2.01%-0.11%嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第8页共70页过去一年-10.27%1.44%-12.72%1.54%2.45%-0.10%过去三年-37.92%1.70%-42.16%1.80%4.24%-0.10%过去五年-34.59%1.54%-41.07%1.62%6.48%-0.08%自基金合同生效起至今-49.86%1.42%-51.26%1.51%1.40%-0.09%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第9页共70页注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。3.3其他指标无。3.4过去三年基金的利润分配情况无。§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于1999年3月25日成立，是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。截止2023年12月31日，基金管理人共管理334只公募基金，覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期张钟玉本基金、嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)、嘉实中证金融地产ETF、嘉实中证金融地产ETF联接、嘉实H股50ETF(QDII)、嘉实上海金ETF、嘉实上证科创2022年1月25日-13年曾任大成基金管理有限公司研究员、数量分析师、基金经理。2021年9月加入嘉实基金管理有限公司指数投资部。硕士研究生，具有基金从业资格。中国国籍。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第10页共70页板新一代信息技术ETF、嘉实纳斯达克100ETF发起联接（QDII）、嘉实中证全指证券公司指数发起式、嘉实创业板增强策略ETF、嘉实中证内地运输主题ETF、嘉实上海金ETF发起联接、嘉实国证通信ETF、嘉实纳斯达克100ETF（QDII）、嘉实国证通信ETF发起联接、嘉实标普石油天然气勘探及生产精选行业ETF（QDII）、嘉实标普生物科技精选行业ETF（QDII）基金经理刘珈吟本基金、嘉实沪深300ETF联2021年7月2日2023年4月12日14年2009年加入嘉实基金管理有限公司，曾任指数投资部指数研究员。现任指数投资部负责人。硕士研究生，具有基金从业资格。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第11页共70页接(LOF)、嘉实沪深300ETF、嘉实中证主要消费ETF、嘉实富时中国A50ETF联接、嘉实富时中国A50ETF、嘉实恒生港股通新经济指数（LOF）、嘉实央企创新驱动ETF、嘉实央企创新驱动ETF联接、嘉实中证主要消费ETF联接、嘉实中证海外中国互联网30ETF（QDII）、嘉实中证高端装备细分50ETF、嘉实纳斯达克100ETF发起联接（QDII）、嘉实中证高端装备细分50ETF发起联接、嘉实恒生消费指数中国国籍。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第12页共70页发起（QDII）、嘉实恒生医疗保健指数发起式（QDII）、嘉实中证全指家用电器指数发起式、嘉实中证国新央企现代能源ETF、嘉实中证国新央企现代能源ETF联接基金经理注：（1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第13页共70页公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计13次，均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析本基金标的指数为恒生中国企业指数，恒生中国企业指数选择市值最大的50只在香港上市的中国内地企业组成指数成分股，反映在香港上市的中国内地企业之整体表现。本基金主要采用完全复制法及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。国内方面，2023年我国经济总体呈现恢复态势，GDP同比增长5.2%。全年政策支持力度较高，至下半年多项经济数据已经回正，虽然受美联储加息波及，外资多有流出，致市场承压，但在长线资金入市、稳地产政策出台、投资消费数据恢复影响下，触底反转预期逐渐强化。进入四季度美联储已暂停加息，也为国内货币政策提供更充足空间。国外方面，在高通胀、美联储加息、地缘政治的影响下，全球经济波动加剧。主要经济体步入去库周期，制造业PMI进入下行趋势。扩嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第14页共70页张性的财政政策导向推动美国债务水平大幅攀升，持续推高利率水平。进入四季度降息预期高企，但美国超预期的经济数据为联储货币政策的选择增加了不确定性。报告期内，本基金日均跟踪误差为0.12%，年化跟踪误差为1.96%。符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.2%的限制。本基金跟踪误差来源主要包括：基金申购赎回的影响、人民币港币的汇率变化等。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为0.5014元；本报告期基金份额净值增长率为-10.27%，业绩比较基准收益率为-12.72%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，降准降息等货币工具或可为宏观流动性提供充足支持，降低融资成本，企业利润有望逐步恢复。在经济基本面符合预期的背景下，长线资金持续流入及更多稳增长政策落地有望强化市场信心，国内企业有望迎来复苏。本基金作为一只投资于恒生中国企业指数的被动投资管理产品，我们继续秉承指数化被动投资策略，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低本基金的跟踪误差，给投资者提供一个标准化的恒生中国企业指数的投资工具。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下：（1）继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持新产品新业务新制度新客户新投资工具并进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。（2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。（3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。（4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。（5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第15页共70页有识别的关键风险点均有相应措施控制。此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11利润分配情况”。4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第16页共70页5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第23423号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)全体基金份额持有人审计意见(一)我们审计的内容我们审计了嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)(以下简称“嘉实H股指数(QDII-LOF)基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了嘉实H股指数(QDII-LOF)基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉实H股指数(QDII-LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。强调事项无其他事项无其他信息无管理层和治理层对财务报表的责任嘉实H股指数(QDII-LOF)基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估嘉实H股指嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第17页共70页数(QDII-LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算嘉实H股指数(QDII-LOF)基金、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督嘉实H股指数(QDII-LOF)基金的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实H股指数(QDII-LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉实H股指数(QDII-LOF)基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张勇柴瀚英会计师事务所的地址中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第18页共70页审计报告日期2024年03月25日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.113,043,306.8315,395,741.60结算备付金--存出保证金--交易性金融资产7.4.7.2230,775,143.72259,992,757.50其中：股票投资230,775,143.72259,992,757.50基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款652,896.521,433,652.19应收股利279,010.2525,740.00应收申购款83,492.15231,699.31递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计244,833,849.47277,079,590.60负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款--嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第19页共70页应付清算款5.265.37应付赎回款819,156.062,367,520.06应付管理人报酬151,947.57175,311.89应付托管费50,649.2058,437.30应付销售服务费--应付投资顾问费--应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9206,186.61209,389.59负债合计1,227,944.702,810,664.21净资产：实收基金7.4.7.10485,874,867.55490,852,076.57未分配利润7.4.7.12-242,268,962.78-216,583,150.18净资产合计243,605,904.77274,268,926.39负债和净资产总计244,833,849.47277,079,590.60注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值0.5014元，基金份额总额485,874,867.55份。7.2利润表会计主体：嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入-22,904,251.44-13,581,552.201.利息收入37,664.7232,757.98其中：存款利息收入7.4.7.1337,664.7232,757.98债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入--其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）-7,981,787.81-15,879,287.30其中：股票投资收益7.4.7.14-16,323,288.20-23,976,948.04基金投资收益7.4.7.15--债券投资收益7.4.7.16-1,071.75资产支持证券投资收益7.4.7.17--嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第20页共70页贵金属投资收益7.4.7.18--衍生工具收益7.4.7.19--股利收益7.4.7.208,341,500.398,096,588.99其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.21-15,084,506.661,935,576.434.汇兑收益（损失以“-”号填列）51,468.22171,913.485.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.2272,910.09157,487.21减：二、营业总支出2,920,318.402,878,121.491．管理人报酬1,971,989.521,926,352.04其中：暂估管理人报酬--2．托管费657,329.82642,117.323．销售服务费--4．投资顾问费--5．利息支出--其中：卖出回购金融资产支出--6．信用减值损失7.4.7.23--7．税金及附加--8．其他费用7.4.7.24290,999.06309,652.13三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-25,824,569.84-16,459,673.69减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）-25,824,569.84-16,459,673.69五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-25,824,569.84-16,459,673.697.3净资产变动表会计主体：嘉实恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产490,852,076.57--216,583,150.18274,268,926.39二、本期期初净资产490,852,076.57--216,583,150.1274,268,926.39嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第21页共70页8三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-4,977,209.02--25,685,812.60-30,663,021.62（一）、综合收益总额---25,824,569.84-25,824,569.84（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-4,977,209.02-138,757.24-4,838,451.78其中：1.基金申购款119,536,465.36--53,930,663.5165,605,801.852.基金赎回款-124,513,674.38-54,069,420.75-70,444,253.63（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----四、本期期末净资产485,874,867.55--242,268,962.78243,605,904.77项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产400,967,127.72--156,557,392.47244,409,735.25二、本期期初净资产400,967,127.72--156,557,392.47244,409,735.25三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）89,884,948.85--60,025,757.7129,859,191.14（一）、综合收益总额---16,459,673.69-16,459,673.69（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）89,884,948.85--43,566,084.0246,318,864.83嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第22页共70页其中：1.基金申购款294,525,705.03--134,699,517.47159,826,187.562.基金赎回款-204,640,756.18-91,133,433.45-113,507,322.73（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）----四、本期期末净资产490,852,076.57--216,583,150.18274,268,926.39报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：经雷梁凯李袁基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]479号《关于核准嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》于2010年9月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,016,850,356.49份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为美国道富银行。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第23页共70页券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。(1)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第24页共70页本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第25页共70页后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第26页共70页7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第27页共70页7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为10次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%。本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，对于场外认购、申购的基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；选择采取红利再投资形式的，分红资金将按除息日基金份额净值转成相应基金份额。场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第28页共70页每一基金份额享有同等分配权。经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从净资产转出。7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计本基金无其他重要的会计政策和会计估计。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无须说明的会计差错更正。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第29页共70页号《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。(3)对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。(4)目前基金取得的源自境外的其他收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。(5)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。(6)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末上年度末嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第30页共70页2023年12月31日2022年12月31日活期存款13,043,306.8315,395,741.60等于：本金13,042,078.7515,395,172.60加：应计利息1,228.08569.00减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计13,043,306.8315,395,741.607.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票299,133,596.10-230,775,143.72-68,358,452.38贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----资产支持证券----基金----其他----合计299,133,596.10-230,775,143.72-68,358,452.38项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票313,266,703.22-259,992,757.50-53,273,945.72贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场----银行间市场----合计----嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第31页共70页资产支持证券----基金----其他----合计313,266,703.22-259,992,757.50-53,273,945.727.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况无。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况无。7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第32页共70页7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。7.4.7.8其他资产无。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费2,209.392,602.38应付证券出借违约金--应付交易费用-63.74其中：交易所市场-63.74银行间市场--应付利息--预提费用179,000.00181,000.00应付指数使用费24,977.2225,723.47合计206,186.61209,389.597.4.7.10实收基金金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额上年度末490,852,076.57490,852,076.57本期申购119,536,465.36119,536,465.36本期赎回（以“-”号填列）-124,513,674.38-124,513,674.38基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末485,874,867.55485,874,867.55注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.11其他综合收益无。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末-110,319,805.74-106,263,344.44-216,583,150.18嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第33页共70页本期期初-110,319,805.74-106,263,344.44-216,583,150.18本期利润-10,740,063.18-15,084,506.66-25,824,569.84本期基金份额交易产生的变动数911,458.73-772,701.49138,757.24其中：基金申购款-28,367,045.47-25,563,618.04-53,930,663.51基金赎回款29,278,504.2024,790,916.5554,069,420.75本期已分配利润---本期末-120,148,410.19-122,120,552.59-242,268,962.787.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入37,582.6932,326.38定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入9.5617.35其他72.47414.25合计37,664.7232,757.987.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资收益——买卖股票差价收入-16,323,288.20-23,976,948.04股票投资收益——赎回差价收入--股票投资收益——申购差价收入--股票投资收益——证券出借差价收入--合计-16,323,288.20-23,976,948.047.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第34页共70页卖出股票成交总额54,635,009.7677,695,809.57减：卖出股票成本总额70,680,000.75101,009,655.00减：交易费用278,297.21663,102.61买卖股票差价收入-16,323,288.20-23,976,948.047.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。7.4.7.15基金投资收益无。7.4.7.16债券投资收益7.4.7.16.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入-1,397.26债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入--325.51债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计-1,071.757.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额-510,000.00减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额-500,325.00减：应计利息总额-10,000.00嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第35页共70页减：交易费用-0.51买卖债券差价收入--325.517.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.17资产支持证券投资收益7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。7.4.7.18贵金属投资收益7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。7.4.7.19衍生工具收益7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第36页共70页7.4.7.20股利收益单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资产生的股利收益8,341,500.398,096,588.99其中：证券出借权益补偿收入--基金投资产生的股利收益--合计8,341,500.398,096,588.997.4.7.21公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产-15,084,506.661,935,576.43股票投资-15,084,506.661,935,576.43债券投资--资产支持证券投资--基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计-15,084,506.661,935,576.437.4.7.22其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入72,910.09157,487.21合计72,910.09157,487.217.4.7.23信用减值损失无。7.4.7.24其他费用单位：人民币元嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第37页共70页项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用59,000.0061,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行划款手续费2,962.8014,700.75指数使用费105,172.79102,738.84其他1,824.679,294.01深港通证券组合费2,038.801,918.53合计290,999.06309,652.137.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项无。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”)基金管理人中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金托管人美国道富银行境外资产托管人DWSInvestmentsSingaporeLimited基金管理人的股东立信投资有限责任公司基金管理人的股东中诚信托有限责任公司基金管理人的股东嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”)基金管理人的控股子公司嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”)基金管理人的控股子公司7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易无。7.4.10.1.2债券交易无。7.4.10.1.3债券回购交易无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第38页共70页7.4.10.1.4基金交易无。7.4.10.1.5权证交易无。7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费1,971,989.521,926,352.04其中：应支付销售机构的客户维护费619,766.80558,804.55应支付基金管理人的净管理费1,352,222.721,367,547.49注：1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数。2.根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费657,329.82642,117.32注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第39页共70页7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行股份有限公司_活期11,614,304.8437,582.694,744,092.3732,326.38美国道富银行_活期1,429,001.99-10,651,649.23-注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7.4.10.8其他关联交易事项的说明报告期末（2023年12月31日），本基金持有4,131,000股建设银行的H股普通股，估值总额为人民币17,407,715.91元，占基金资产净值的比例为7.15%（2022年12月31日：4,300,000股，估值总额为人民币18,782,788.29元，占基金资产净值的比例为6.85%）。7.4.11利润分配情况本期(2023年1月1日至2023年12月31日),本基金未实施利润分配。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第40页共70页7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金属于采用被动指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。同时，本基金为海外证券投资基金，除了需要承担与国内证券投资基金类似的市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险、香港市场风险等海外市场投资所面临的特别投资风险。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%，年跟踪误差不超过4%，以实现对恒生中国企业指数的有效跟踪，给投资者提供一个投资恒生中国企业指数的有效投资工具。本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风险并提出防控措施并有效执行。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第41页共70页7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均与授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算或通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合资产的流动性嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第42页共70页风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%。本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第43页共70页货币资金13,043,306.83---13,043,306.83结算备付金-----存出保证金-----交易性金融资产---230,775,143.72230,775,143.72衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款---652,896.52652,896.52债权投资-----应收股利---279,010.25279,010.25应收申购款---83,492.1583,492.15递延所得税资产-----其他资产-----资产总计13,043,306.83--231,790,542.64244,833,849.47负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款---5.265.26应付赎回款---819,156.06819,156.06应付管理人报酬---151,947.57151,947.57应付托管费---50,649.2050,649.20应付销售服务费-----应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---206,186.61206,186.61负债总计---1,227,944.701,227,944.70利率敏感度缺口13,043,306.83--230,562,597.94243,605,904.77上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金15,395,741.60---15,395,741.60结算备付金-----存出保证金-----交易性金融资产---259,992,757.50259,992,757.50衍生金融资产-----买入返售金融资产-----应收清算款---1,433,652.191,433,652.19债权投资-----应收股利---25,740.0025,740.00应收申购款---231,699.31231,699.31嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第44页共70页递延所得税资产-----其他资产-----资产总计15,395,741.60--261,683,849.00277,079,590.60负债短期借款-----交易性金融负债-----衍生金融负债-----卖出回购金融资产款-----应付清算款---5.375.37应付赎回款---2,367,520.062,367,520.06应付管理人报酬---175,311.89175,311.89应付托管费---58,437.3058,437.30应付销售服务费-----应付投资顾问费-----应交税费-----应付利润-----递延所得税负债-----其他负债---209,389.59209,389.59负债总计---2,810,664.212,810,664.21利率敏感度缺口15,395,741.60--258,873,184.79274,268,926.39注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）市场利率上升25个基点--市场利率下降25个基点--7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外币计价的资产和负债进行监控。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第45页共70页7.4.13.4.2.1外汇风险敞口单位：人民币元项目本期末2023年12月31日美元折合人民币元港币折合人民币元其他币种折合人民币元合计以外币计价的资产货币资金247,119.721,181,923.95-1,429,043.67结算备付金----存出保证金----交易性金融资产-230,775,143.72-230,775,143.72衍生金融资产----债权投资----应收股利251,170.25--251,170.25应收申购款----应收清算款-652,896.52-652,896.52其他资产----资产合计498,289.97232,609,964.19-233,108,254.16以外币计价的负债应付清算款----衍生金融负债----应付赎回款----应付管理人报酬----应付托管费----应付销售服务费----应付投资顾问----嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第46页共70页费其他负债----负债合计----资产负债表外汇风险敞口净额498,289.97232,609,964.19-233,108,254.16项目上年度末2022年12月31日美元折合人民币元港币折合人民币元其他币种折合人民币元合计以外币计价的资产货币资金31,668.2510,620,014.97-10,651,683.22结算备付金----存出保证金----交易性金融资产-259,992,757.50-259,992,757.50衍生金融资产----债权投资----应收股利----应收申购款----应收清算款-1,433,652.19-1,433,652.19其他资产----资产合计31,668.25272,046,424.66-272,078,092.91以外币计价的负债应付清算款----衍生金融负债----应付赎回款----应付管理人报酬----应付托管费----应付销售服务费----嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第47页共70页应付投资顾问费----其他负债----负债合计----资产负债表外汇风险敞口净额31,668.25272,046,424.66-272,078,092.917.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析假设除汇率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）所有外币相对人民币升值5%11,655,412.7113,603,904.65所有外币相对人民币贬值5%-11,655,412.71-13,603,904.657.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资230,775,143.7294.73259,992,757.5094.79交易性金融资产－基金投资----嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第48页共70页交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计230,775,143.7294.73259,992,757.5094.797.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）业绩比较基准上升5%11,400,759.0012,920,282.19业绩比较基准下降5%-11,400,759.00-12,920,282.197.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次230,775,143.72259,411,810.42第二层次-580,947.08第三层次--嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第49页共70页合计230,775,143.72259,992,757.507.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：无)。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资230,775,143.7294.26其中：普通股230,775,143.7294.26存托凭证--优先股--房地产信托凭证--2基金投资--嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第50页共70页3固定收益投资--其中：债券--资产支持证券--4金融衍生品投资--其中：远期--期货--期权--权证--5买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--6货币市场工具--7银行存款和结算备付金合计13,043,306.835.338其他各项资产1,015,398.920.419合计244,833,849.47100.00注：通过港股通交易机制投资的港股公允价值为23,966,435.87元，占基金资产净值的比例为9.84%。8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）中国香港230,775,143.7294.73合计230,775,143.7294.738.3期末按行业分类的权益投资组合8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合金额单位：人民币元行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)通信服务43,154,934.9717.72非必需消费品72,487,681.4829.76必需消费品8,861,653.523.64能源17,422,273.437.15金融56,240,935.7623.09医疗保健3,596,696.011.48工业2,860,193.431.17信息技术18,653,564.507.66房地产5,918,348.822.43公用事业1,578,861.800.65合计230,775,143.7294.73注：以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合无。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第51页共70页8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）公司名称（中文）证券代码所在证券市场所属国家（地区）数量（股）公允价值占基金资产净值比例（%）1AlibabaGroupHoldingLtd阿里巴巴9988HK香港证券交易所中国香港283,40019,415,799.757.972TencentHoldingsLtd腾讯控股700HK香港证券交易所中国香港66,00017,560,368.687.213ChinaConstructionBankCorp中国建设银行股份有限公司939HK香港证券交易所中国香港4,131,00017,407,715.917.154Meituan美团-W3690HK香港证券交易所中国香港204,62015,186,777.316.235ChinaMobileLtd中国移动有限公司941HK香港证券交易所中国香港235,00013,799,918.165.666Industrial&CommercialBankofChinaLtd中国工商银行股份有限公司1398HK香港证券交易所中国香港2,817,0009,751,779.054.007XiaomiCorp小米集团1810HK香港证券交易所中国香港669,0009,457,674.403.888BankofChina中国银行股份有限公3988HK香港证券交易所中国香港3,193,0008,622,810.183.54嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第52页共70页Ltd司9PingAnInsuranceGroupCoofChinaLtd中国平安保险(集团)股份有限公司2318HK香港证券交易所中国香港256,0008,200,928.523.3710BYDCoLtd比亚迪股份有限公司1211HK香港证券交易所中国香港40,0007,771,742.723.1911CNOOCLtd中国海洋石油有限公司883HK香港证券交易所中国香港596,0007,021,392.562.8812LiAutoInc理想汽车2015HK香港证券交易所中国香港52,6007,011,841.002.8813JD.comInc京东集团9618HK香港证券交易所中国香港66,8006,810,243.302.8014KuaishouTechnology快手1024HK香港证券交易所中国香港116,5005,590,176.662.2915PetroChinaCoLtd中国石油天然气股份有限公司857HK香港证券交易所中国香港806,0003,768,932.731.5516ANTASportsProductsLtd安踏体育2020HK香港证券交易所中国香港54,2003,720,622.141.5317ChinaMerchantsBankCoLtd招商银行股份有限公司3968HK香港证券交易所中国香港149,3503,681,355.631.5118ChinaPetro中国石油化工386HK香港证券交易中国香港945,6003,504,809.471.44嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第53页共70页leum&ChemicalCorp股份有限公司所19NetEaseInc网易9999HK香港证券交易所中国香港26,4003,363,743.641.3820AgriculturalBankofChinaLtd中国农业银行股份有限公司1288HK香港证券交易所中国香港1,174,0003,202,345.861.3121NongfuSpringCoLtd农夫山泉9633HK香港证券交易所中国香港77,0003,150,519.141.2922ChinaShenhuaEnergyCoLtd中国神华能源股份有限公司1088HK香港证券交易所中国香港129,0003,127,138.671.2823ChinaResourcesLandLtd华润置地1109HK香港证券交易所中国香港122,0003,095,647.521.2724LenovoGroupLtd联想集团992HK香港证券交易所中国香港302,0002,988,568.561.2325SemiconductorManufacturingInternationalCorp中芯国际集成电路制造有限公司981HK香港证券交易所中国香港160,0002,879,604.671.18嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第54页共70页26BaiduInc百度9888HK香港证券交易所中国香港27,0002,840,727.831.1727ChinaLifeInsuranceCoLtd中国人寿保险股份有限公司2628HK香港证券交易所中国香港285,0002,613,719.731.0728ShenzhouInternationalGroupHoldingsLtd申洲国际2313HK香港证券交易所中国香港31,6002,302,378.780.9529ChinaMengniuDairyCoLtd蒙牛乳业2319HK香港证券交易所中国香港120,0002,283,674.400.9430CSPCPharmaceuticalGroupLtd石药集团1093HK香港证券交易所中国香港340,4402,239,808.280.9231XPengInc小鹏汽车9868HK香港证券交易所中国香港43,1002,214,593.250.9132CITICLtd中信股份267HK香港证券交易所中国香港278,0001,965,047.440.8133ChinaResourcesBeerHoldingsCoLtd华润啤酒291HK香港证券交易所中国香港62,0001,921,548.890.7934HaierSmartHome海尔智家股份有限公6690HK香港证券交易所中国香港92,8001,854,343.610.76嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第55页共70页CoLtd司35ChinaOverseasLand&InvestmentLtd中国海外发展688HK香港证券交易所中国香港146,4251,825,859.300.7536GeelyAutomobileHoldingsLtd吉利汽车175HK香港证券交易所中国香港231,0001,798,203.290.7437SunnyOpticalTechnologyGroupCoLtd舜宇光学科技2382HK香港证券交易所中国香港27,3001,752,815.250.7238LiNingCoLtd李宁2331HK香港证券交易所中国香港90,5001,714,069.820.7039ENNEnergyHoldingsLtd新奥能源2688HK香港证券交易所中国香港30,3001,578,861.800.6540JDHealthInternationalInc京东健康6618HK香港证券交易所中国香港42,5001,505,911.090.6241BankofCommunicationsCoLtd交通银行股份有限公司3328HK香港证券交易所中国香港334,4001,475,804.650.6142Sino中国生1177香港证中国香431,5001,356,887.730.56嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第56页共70页BiopharmaceuticalLtd物制药HK券交易所港43Trip.comGroupLtd携程集团9961HK香港证券交易所中国香港5,2001,308,146.690.5444PostalSavingsBankofChinaCoLtd中国邮政储蓄银行股份有限公司1658HK香港证券交易所中国香港380,0001,284,476.230.5345LongforGroupHoldingsLtd龙湖集团960HK香港证券交易所中国香港88,000996,842.000.4146JDLogisticsInc京东物流2618HK香港证券交易所中国香港101,000895,145.990.3747HaidilaoInternationalHoldingLtd海底捞6862HK香港证券交易所中国香港63,539837,217.750.3448SenseTimeGroupInc商汤集团股份有限公司20HK香港证券交易所中国香港767,000806,282.060.3349XinyiSolarHoldingsLtd信义光能968HK香港证券交易所中国香港186,000768,619.560.3250Zhongsheng中升控股881HK香港证券交易中国香港32,000541,702.070.22嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第57页共70页GroupHoldingsLtd所注：本表所使用的证券代码为彭博代码。8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细无。8.5报告期内权益投资组合的重大变动8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1Meituan3690HK11,052,591.324.032AlibabaGroupHoldingLtd9988HK5,452,536.191.993LiAutoInc2015HK3,318,067.341.214ChinaShenhuaEnergyCoLtd1088HK3,143,652.151.155TencentHoldingsLtd700HK3,064,729.401.126ChinaConstructionBankCorp939HK2,768,091.751.017PingAnInsuranceGroupCoofChinaLtd2318HK2,088,439.630.768ChinaMobileLtd941HK1,881,364.850.699XPengInc9868HK1,644,338.480.6010Trip.comGroupLtd9961HK1,574,311.080.5711KuaishouTechnology1024HK1,564,090.750.5712Industrial&CommercialBankofChinaLtd1398HK1,552,215.780.5713BYDCoLtd1211HK1,472,142.310.5414BankofChinaLtd3988HK1,452,300.870.5315JD.comInc9618HK1,245,627.280.4516XiaomiCorp1810HK1,179,203.550.4317CNOOCLtd883HK1,003,189.750.3718BaiduInc9888HK944,292.850.3419ANTASportsProductsLtd2020HK684,236.170.25嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第58页共70页20ChinaMerchantsBankCoLtd3968HK550,846.650.208.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位：人民币元序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1Meituan3690HK6,782,182.882.472TencentHoldingsLtd700HK6,063,895.342.213AlibabaGroupHoldingLtd9988HK5,743,884.482.094ChinaConstructionBankCorp939HK3,578,617.531.305ChinaMobileLtd941HK2,302,914.210.846CNOOCLtd883HK2,142,699.500.787PingAnInsuranceGroupCoofChinaLtd2318HK2,009,230.110.738Industrial&CommercialBankofChinaLtd1398HK2,004,212.030.739JD.comInc9618HK1,999,767.870.7310XiaomiCorp1810HK1,501,738.080.5511BankofChinaLtd3988HK1,352,944.120.4912ChinaFeiheLtd6186HK951,097.570.3513BYDCoLtd1211HK928,282.540.3414KuaishouTechnology1024HK838,945.230.3115ChinaMerchantsBankCoLtd3968HK821,261.100.3016ChinaPetroleum&ChemicalCorp386HK813,868.520.3017CountryGardenServicesHoldingsCoLtd6098HK799,429.130.2918ANTASportsProductsLtd2020HK698,560.230.2519CountryGardenHoldingsCoLtd2007HK693,501.350.2520PetroChinaCoLtd857HK616,963.120.228.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额单位:人民币元买入成本（成交）总额56,546,893.63嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第59页共70页卖出收入（成交）总额54,635,009.76注：8.5.1项“买入金额”、8.5.2项“卖出金额”及8.5.3项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合无。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细无。8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细无。8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细无。8.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形本基金投资的前十名证券的发行主体中，其中，中国工商银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开谴责或/及处罚的情况。本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资管理制度的相关规定。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金-2应收清算款652,896.523应收股利279,010.254应收利息-5应收申购款83,492.156其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计1,015,398.92嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第60页共70页8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明无。8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）19,89124,426.871,190,579.070.25484,684,288.4899.759.2期末上市基金前十名持有人序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）1高湘崧2,138,143.002.532张睿帆1,456,151.001.723邬伦1,451,359.001.724马国中1,373,013.001.635李娟1,254,521.001.496靳庆林1,250,095.001.487林素貂1,216,100.001.448郭志民1,170,000.001.399邵常红1,127,856.001.3410陈锦春1,000,000.001.18注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基金477,916.020.109.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目持有基金份额总量的数量区间（万份）嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第61页共70页本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金10~50本基金基金经理持有本开放式基金09.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况无。§10开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日（2010年9月30日）基金份额总额1,016,850,356.49本报告期期初基金份额总额490,852,076.57本报告期基金总申购份额119,536,465.36减：本报告期基金总赎回份额124,513,674.38本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额485,874,867.55§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动（1）基金管理人的重大人事变动情况2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，张峰先生任公司副总经理。2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，程剑先生任公司副总经理。2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，李明先生任公司财务总监。2023年6月20日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，姚志鹏先生任公司副总经理。（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第62页共70页11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变报告期内本基金投资策略未发生改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费59,000.00元，该审计机构已连续14年为本基金提供审计服务。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)花旗环球金融亚洲有限公司CitigroupGlobalMarketsAsiaLimited-45,819,530.5141.2166,503.5751.74-瑞银集团UnionBankofSwitzerland-16,109,038.8414.497,366.345.73-香港上海汇丰银行有限公司TheHong-13,413,963.3912.064,024.233.13-嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第63页共70页kongandShanghaiBankingCorporationLimited建银国际证券有限公司CCBInternationalSecuritiesLimited-9,429,673.398.4818,859.4114.67-招商证券（香港）有限公司ChinaMerchantsSecurities(HK)Co.,Ltd.-9,160,594.608.2418,321.2114.25-高盛（亚洲）有限责任公司GoldmanSachs(Asia)L.L.C-9,026,028.418.123,610.362.81-瑞士信贷（香港）有限公司CreditSuisse(HongKong)Limited-4,304,136.313.878,608.296.70-法国巴黎兴业银行SOCIETEGENERALECorporateand-3,008,149.582.71902.600.70-嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第64页共70页InvestmentBanking野村证券NOMURA-735,753.160.66220.750.17-兴业证券股份有限公司IndustrialSecuritiesCo.,Ltd.-175,035.220.16122.520.10-中国国际金融香港证券有限公司ChinaInternationalCapitalCorporationHongKongSecuritiesLimited------摩根大通证券（亚太）有限公司J.P.MorganSecurities(AsiaPacific)Limited------申万宏源证券SHENWANHONGYUANSECURITIESCO.,LTD.------海通证券股份有限------嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第65页共70页公司HAITONGSECURITIESCO.,LTD.德意志银行股份有限公司DeutscheBank------华泰证券股份有限公司HUATAISECURITIESCO.,LTD.------金贝塔证券有限公司iGoldenbetaSecuritiesCompanyLimited------农银证券有限公司CAFecuritiesCompanyLimited------尚乘资产管理有限公司AMTDAssetManagementLimited------野村国际（香港）有限公司NomuraInternational------嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第66页共70页(HongKong)Limited中国平安证券（香港）有限公司PingAnofChinaSecurities(HongKong)Co.Ltd.------中信建投证券股份有限公司ChinaSecuritiesCo.,Ltd.------中信证券国际有限公司CITICSecuritiesInternationalCompanyLimited------中银国际证券有限公司BOCISecuritiesLimited------注：1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。2.交易单元的选择标准和程序（1）经营行为规范；（2）财务状况良好；（3）研究能力较强；嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第67页共70页基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议，并通知基金托管人。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易基金交易成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)成交金额占当期基金成交总额的比例(%)花旗环球金融亚洲有限公司CitigroupGlobalMarketsAsiaLimited--------瑞银集团UnionBankofSwitzerland--------香港上海汇丰银行有限公司TheHongkongandShanghaiBankingCorporationLimited--------建银国际证券有限公司CCBInternationalSecuritiesLimited--------招商证券（香港）有限公司ChinaMerchantsSecurities(HK)Co.,Ltd.--------高盛（亚洲）有限责任公司GoldmanSachs(Asia)L.L.C--------瑞士信贷（香港）有限公司CreditSuisse(HongKong)Limited--------法国巴黎兴业银行SOCIETEGENERALECorporateandInvestmentBanking--------野村证券NOMURA--------兴业证券股份有限公司IndustrialSecuritiesCo.,Ltd.--------嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第68页共70页中国国际金融香港证券有限公司ChinaInternationalCapitalCorporationHongKongSecuritiesLimited--------摩根大通证券（亚太）有限公司J.P.MorganSecurities(AsiaPacific)Limited--------申万宏源证券SHENWANHONGYUANSECURITIESCO.,LTD.--------海通证券股份有限公司HAITONGSECURITIESCO.,LTD.--------德意志银行股份有限公司DeutscheBank--------华泰证券股份有限公司HUATAISECURITIESCO.,LTD.--------金贝塔证券有限公司iGoldenbetaSecuritiesCompanyLimited--------农银证券有限公司CAFecuritiesCompanyLimited--------尚乘资产管理有限公司AMTDAssetManagementLimited--------野村国际（香港）有限公司NomuraInternational(HongKong)Limited--------中国平安证券（香港）有限公司PingAnofChinaSecurities(HongKong)Co.Ltd.--------中信建投证券股份有限公司ChinaSecuritiesCo.,Ltd.--------中信证券国际有限公司CITICSecuritiesInternationalCompanyLimited--------中银国际证券有限公司BOCISecuritiesLimited--------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1嘉实基金管理有限公司关于防范不法分子诈骗活动的提示性公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年3月21日2关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年4月7日、4月10日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年4月4日3关于嘉实H股指数（QDII-LOF）基金经理变更的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年4月12日4嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年4月29日5关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年5月26日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年5月24日6嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基2023年6月20日嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第69页共70页金电子披露网站7嘉实基金管理有限公司关于修订旗下部分基金托管协议的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年6月30日8关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年7月17日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年7月17日9关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年9月1日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年9月1日10关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年9月8日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年9月8日11关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年10月23日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月19日12关于嘉实H股指数(QDII-LOF)2023年12月25日、12月26日暂停申购、赎回及定投业务的公告中国证券报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月21日§12备查文件目录12.1备查文件目录(1)中国证监会批准嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)募集的文件；(2)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》；(3)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)招募说明书》；(4)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金托管协议》；(5)基金管理人业务资格批件、营业执照；(6)报告期内嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)公告的各项原稿。12.2存放地点1）北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司2）北京市西城区闹市口大街1号院1号楼中国建设银行投资托管业务部12.3查阅方式（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn嘉实H股指数（QDII-LOF）2023年年度报告第70页共70页投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话400-600-8800，或发E-mail:service@jsfund.cn。嘉实基金管理有限公司2024年3月28日